財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一章總則第一條制定目的為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。第二條適用范圍公司所有部門(mén)及全體員工。第四章通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)第十二條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（補(bǔ)貼）標(biāo)準(zhǔn)：1、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（補(bǔ)貼）標(biāo)準(zhǔn)：職位部門(mén)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）總經(jīng)理具實(shí)報(bào)銷(xiāo)副總經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)系統(tǒng)800其他600部長(zhǎng)市場(chǎng)部、采購(gòu)部600其他部門(mén)200400副部長(zhǎng)市場(chǎng)部、采購(gòu)部500其他部門(mén)100300室主任（車(chē)間主任）市場(chǎng)部、采購(gòu)部80300其他部門(mén)80150部門(mén)主管（工段長(zhǎng)）市場(chǎng)部、采購(gòu)部50200其他部門(mén)501002、座機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)直撥電話(huà)數(shù)可打長(zhǎng)話(huà)數(shù)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2、（元/月）總經(jīng)理室1具實(shí)報(bào)銷(xiāo)副總經(jīng)理室1具實(shí)報(bào)銷(xiāo)市場(chǎng)部采購(gòu)部技術(shù)部質(zhì)量部總經(jīng)辦管理部生產(chǎn)部總裝車(chē)間機(jī)動(dòng)車(chē)間焊裝車(chē)間涂裝車(chē)間第十三條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序1、各部門(mén)的座機(jī)費(fèi)和家住遵義市的領(lǐng)導(dǎo)的手機(jī)費(fèi)由總經(jīng)辦經(jīng)辦人員統(tǒng)一繳費(fèi)；2、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員繳費(fèi)后填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證并附繳費(fèi)單據(jù)，報(bào)總經(jīng)辦主任審核；3、總經(jīng)辦主任審核后報(bào)總經(jīng)理審批；4、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員持審批后的繳費(fèi)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核后報(bào)銷(xiāo)；5、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員報(bào)賬完畢，將各電話(huà)費(fèi)用清單報(bào)一份給管理部；6、管理部復(fù)核每個(gè)電話(huà)的標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，手機(jī)在本人工資中扣除，座機(jī)在部門(mén)負(fù)責(zé)人工資中扣除；7、家在外省的領(lǐng)導(dǎo)的手機(jī)補(bǔ)貼費(fèi)通過(guò)工資發(fā)放，由自己繳費(fèi)。第五章招待費(fèi)

3、報(bào)銷(xiāo)第十四條招待費(fèi)開(kāi)支原則：1、招待費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格遵循“厲行節(jié)約，合理開(kāi)支，嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)”的原則。能免則免，能省則省。2、招待費(fèi)的使用嚴(yán)禁超標(biāo)（超出預(yù)算總額）。3、用餐完畢，原則上不允許到營(yíng)業(yè)性酒吧、歌舞廳等娛樂(lè)場(chǎng)所消費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。第十五條招待費(fèi)開(kāi)支的申報(bào)及審批：1、招待費(fèi)采取申報(bào)制度，負(fù)責(zé)接待的部門(mén)（單位）或個(gè)人需要招待客人的，應(yīng)按本規(guī)定提前申報(bào)；2、負(fù)責(zé)接待的部門(mén)（單位）或個(gè)人填寫(xiě)“招待費(fèi)用申報(bào)表”，注明客人單位、職務(wù)、人數(shù)、是由，陪同領(lǐng)導(dǎo)、陪同部門(mén)、陪同人數(shù)，用餐時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等；3、招待費(fèi)實(shí)行“一支筆”審批制度。接待人數(shù)無(wú)論多少，支出金額無(wú)論大小，只有總經(jīng)理有審批權(quán)；4、

4、“招待費(fèi)用申報(bào)表”，先報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核，5、審核同意后報(bào)總經(jīng)辦復(fù)核其當(dāng)月招待費(fèi)是否超標(biāo)，并在“招待費(fèi)用申報(bào)表”上注明后，6、“招待費(fèi)用申報(bào)表”經(jīng)總經(jīng)辦復(fù)核后，再報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可按標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支。7、特殊情況由當(dāng)事部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理電話(huà)請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。但事后必須補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。8、贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門(mén)（單位）應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明禮品名稱(chēng)，數(shù)量，價(jià)格，事由，報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報(bào)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，然后交當(dāng)事部門(mén)（單位）。第十六條招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：1、總額控制標(biāo)準(zhǔn)（1）公司總的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在公司營(yíng)業(yè)收入的2.5之內(nèi)；（2）

5、各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由公司結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況，在與其簽定目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制時(shí)下達(dá)年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)；（3）各部門(mén)將指標(biāo)分解到月，并將分解指標(biāo)報(bào)總經(jīng)辦備案；（4）各部門(mén)（單位）應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行開(kāi)支，各部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)人對(duì)此負(fù)責(zé)。超過(guò)部分一律在部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)人年終獎(jiǎng)金或工資中予以扣除。2、用餐控制標(biāo)準(zhǔn)主持接待人員級(jí)別用餐標(biāo)準(zhǔn)（元/人）總經(jīng)理具實(shí)報(bào)銷(xiāo)副總經(jīng)理50以下部長(zhǎng)30以下一般人員20以下說(shuō)明：（1）一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以在外面用餐；（2）一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可少量喝酒；（3）應(yīng)由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托其他人員接待的，用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（4）因特殊情況超過(guò)用餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷(xiāo)，否則超過(guò)部分由經(jīng)辦人承擔(dān)。第十七條招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序1、用餐后，應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；2、使用人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證后連同各項(xiàng)單據(jù)報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核；3、審核通過(guò)后報(bào)總經(jīng)理審批；4、使用人持審批后的報(bào)銷(xiāo)憑證并附“招待費(fèi)用申報(bào)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核后用餐標(biāo)準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。5、如有超過(guò)用餐標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部將經(jīng)辦人和超過(guò)部分報(bào)管理部，由管理