規(guī)范銀行貴金屬墊貨銷售業(yè)務(wù)流程

1、關(guān)于規(guī)范銀行貴金屬墊貨銷售業(yè)務(wù)流程（試行各省分行、直屬分行營運管理部： 為進一步縮短分行貴金屬實物到貨周期，減少客戶提貨等待時間，經(jīng)總行與貴金屬合作公司協(xié)商，現(xiàn)決定在全行范圍內(nèi)試行貴金屬“墊貨銷售”模式。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、業(yè)務(wù)定義“墊貨銷售”是指由貴金屬合作公司預(yù)先將實物墊貨至各分行，待實物售出后，再由分行以售出日訂貨價格向貴金屬合作公司下單訂貨、支付貨款的一種銷售模式。凡采用墊貨方式銷售的商品必須經(jīng)過總行個金部批準，并由總行個金部統(tǒng)一納入特許商品系統(tǒng)產(chǎn)品目錄管理。二、墊貨銷售業(yè)務(wù)流程目前，墊貨業(yè)務(wù)操作采取先將墊貨實物裝入分行“墊貨商品專用寄庫款箱”后寄庫保管，待出售后再將墊貨商品庫存

2、轉(zhuǎn)為分行正常采購商品庫存的模式進行。（一）墊貨申請。1.由分行個金部發(fā)起墊貨申請。分行個金部經(jīng)辦人員填寫銀行貴金屬墊貨申請單（見附件1，以下簡稱墊貨申請單），送個金部高級經(jīng)理或分管高級經(jīng)理審批簽字后，加蓋部門印章傳真至合作公司。2.合作公司收到分行墊貨申請單，確認無誤后蓋章回傳分行個金部。3.分行個金部負責(zé)將蓋章回傳的墊貨申請單復(fù)印后，將原件交分行重控物品管理員作為入庫依據(jù)，復(fù)印件留存?zhèn)€金部備查。 （二）墊貨入庫。1.供貨商將墊貨商品送至分行，并將銀行貴金屬墊貨到貨單（見附件2，以下簡稱墊貨到貨單）提交分行重控物品管理員。2.墊貨商品到貨后，重控物品管理員將實物、墊貨到貨單與原墊貨申請單中所列

3、商品明細進行逐一匹配（包括產(chǎn)品種類、數(shù)量等）。核對無誤后，雙人將商品放入“墊貨商品專用寄庫款箱” 寄庫保管。3.對于墊貨商品，分行暫通過核心系統(tǒng)“綜合記賬（091010）”交易按產(chǎn)品種類以每件1元登記墊貨商品表外賬，會計分錄為：收：90201-00013代保管有價值品-墊貨模式金銀章幣4.分行重控物品管理員負責(zé)建立銀行貴金屬墊貨產(chǎn)品手工登記簿（見附件3，以下簡稱登記簿），詳細登記墊貨商品入庫信息。（三）墊貨庫存轉(zhuǎn)采購庫存。1.分行個金部每日應(yīng)匯總統(tǒng)計當(dāng)日商品銷售數(shù)量，對于涉及銷售墊貨庫存商品的，經(jīng)辦人除向貴金屬合作公司下單、付款外，還需填寫銀行貴金屬墊貨轉(zhuǎn)庫申請單（見附件4，以下簡稱轉(zhuǎn)庫申請單

4、）（申請單需經(jīng)分行個金部負責(zé)人簽字并加蓋分行個金部公章），連同分行訂貨訂單復(fù)印件交分行重控物品管理員。2.分行重控物品管理員收到轉(zhuǎn)庫申請單及分行訂貨訂單后，核對分行訂貨訂單訂貨產(chǎn)品種類數(shù)量與轉(zhuǎn)庫申請單是否一致。核對一致后，雙人從 “墊貨商品專用寄庫款箱”取出相應(yīng)種類、數(shù)量的商品，雙人將貴金屬及配套證書裝特許商品專用寄庫款箱（柜）寄庫保管，入庫流程遵循銀行特許商品銷售業(yè)務(wù)管理辦法（交銀辦2010171號）相關(guān)規(guī)定。3.完成轉(zhuǎn)庫后，柜員通過核心系統(tǒng)“綜合記賬（091010）交易”登記墊貨商品出庫表外賬并啟動“472001-產(chǎn)品入庫”完成入庫。相關(guān)會計分錄為：付：90201-00013代保管有價值品

5、-墊貨模式金銀章幣收：90201-00004代保管有價值品（金銀章幣）（該條分錄由“472001-產(chǎn)品入庫”交易聯(lián)動完成）4.完成入庫后，分行重控物品管理員在登記簿中詳細登記墊貨商品出庫信息。（四）墊貨庫存退/換貨出庫。1.墊貨貴金屬未售出時，如需退/換貨，分行應(yīng)與合作單位協(xié)商辦理實物退貨或換貨手續(xù)。2.退、換貨時，由分行個金部確定退換貨品種、數(shù)量，填寫相應(yīng)供應(yīng)商的退換貨確認單，與貴金屬合作公司聯(lián)系確定退換貨時間、退換貨實物運送方式。3.分行個金部應(yīng)將經(jīng)確認的退換貨確認單及退貨時間、退貨實物運送方式通知分行重控物品管理員，由其與合作公司辦理退換貨實物交接。4.交接完成后，分行登記出庫表外賬，相關(guān)會計分錄為：付：90201-00013代保管有價值品-墊貨模式金銀章幣5.分行重控物品管理員在登記簿中詳細登記墊貨商品出庫詳細信息。三、其他（一）基于目前系統(tǒng)功能現(xiàn)狀，為滿足分行業(yè)務(wù)需要并兼顧工作效率，總行擬定了上述暫行流程。同時，總行正在統(tǒng)一開發(fā)貴金屬營運平臺，該系統(tǒng)上線后，將支持墊貨模式下的全流程管理，屆時總行將另行下發(fā)上線通知和新的操作流程。（二）墊貨商品的入庫、交接及查庫等實物交接管理流程應(yīng)遵循銀行特許商品銷售業(yè)務(wù)管理辦法（交銀辦2010171號）及各項現(xiàn)金出納制度中