醫(yī)院內(nèi)審工作程序

1、醫(yī)院內(nèi)審工作程序1、依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，按照院領(lǐng)導及上級內(nèi)審機構(gòu)的要求確定內(nèi)審工作重點，編制年度審計項目計劃，報經(jīng)院領(lǐng)導審批后組織實施。2、根據(jù)年度審計項目計劃，確立審計事項，組成審計組，并于實施審計前向被審計部門送達審計通知書。3、審計組對審計事項實施審計，填寫審計工作底稿，取得有關(guān)證明材料。4、審計終結(jié)提出審計報告，征求被審計部門的意見。被審計部門自接到審計報告之日起十日內(nèi)，將其書面意見送交內(nèi)審科，逾期即視為無異議。5、內(nèi)審科審定審計報告，對審計事項作出評價，出具審計意見書，對需依法處理的做出審計決定，同時將審計報告、審計意見書、審計決定報送院領(lǐng)導審批，經(jīng)批準的審計意見書和審計決定及時送

2、達被審計部門，被審計部門必須執(zhí)行。6、被審計部門對審計決定或?qū)徲嬕庖姇缬挟愖h，可在收到之日起十五日內(nèi)向內(nèi)審負責人書面提出，內(nèi)審負責人應在二十日內(nèi)作出是否更改的決定。7、內(nèi)審科對重要審計事項進行后續(xù)審計，檢查審計決定或?qū)徲嬕庖姇鴪?zhí)行情況和結(jié)果。8、內(nèi)審科在審計事項結(jié)束后，建立審計檔案，并按規(guī)定管理。醫(yī)院內(nèi)審人員職業(yè)道德準則1、內(nèi)審人員在履行職責時應當嚴格遵守中國內(nèi)部審計準則規(guī)定，以規(guī)范醫(yī)院財務管理，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，促進醫(yī)院發(fā)展為宗旨，忠于職守，勤奮工作。2、努力學習，更新知識，學以致用，積極進取，具備與審計工作相適應的專業(yè)知識，掌握醫(yī)院管理的特點和規(guī)律，提高服務質(zhì)量。3、遵守國家法律法規(guī)，嚴

3、格依法審計，不徇私枉法，不濫用法規(guī)，不搞無原則、無標準的隨意靈活。4、辦理審計事項，保持職業(yè)謹慎，做到客觀公正、實事求是。5、辦理審計事項，與被審計部門或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的內(nèi)審人員應當回避。6、遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責時所獲取的資料。7、自覺遵守廉政勤政規(guī)定和審計工作紀律，不得接受被審計部門的禮品和宴請。8、謙虛謹慎，寬以待人，樹立良好形象。醫(yī)院內(nèi)審人員工作守則依法審計，忠于職守；客觀公正，實事求是；廉潔奉公，保守秘密；努力學習，積極進?。粌?yōu)質(zhì)高效，服務醫(yī)院。醫(yī)院內(nèi)審工作職責一、醫(yī)院內(nèi)審科按照單位主要負責人或權(quán)力機構(gòu)的要求對下列事項進行審計1、財務計劃或部門預算的執(zhí)行和決算；2

4、、與財務收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；3、各項經(jīng)費的管理和使用；4、醫(yī)院資產(chǎn)的管理和使用；5、基建、維修工程的概算和預決算；6、國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院、部門規(guī)章制度的執(zhí)行；7、內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理；8、經(jīng)濟管理和效益情況；9、上級內(nèi)審機構(gòu)交辦的其他審計事項。二、對部門財務收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動中的重大事項組織或進行審計調(diào)查，向院領(lǐng)導反映情況，提出加強管理和調(diào)控的意見和建議。醫(yī)院內(nèi)審工作權(quán)限醫(yī)院內(nèi)審科履行職責時的主要權(quán)限：1、要求被審計單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關(guān)文件、資料。2、參加本單位有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議。3、參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計規(guī)章制度，由單位審定公布后施行。4、檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物。5、檢查有關(guān)計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料。6、對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料。7、對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定。8、對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)本單位主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)批準，有權(quán)予以暫時封存。9、提