某銀行風險管理報告

1、某銀行風險管理報告一、 近年來風險管理采取的措施21、完善風險管理體系及組織架構22、改善審計監(jiān)督模式，加強內(nèi)部審計的獨立性53、完善風險管理工具方法，開發(fā)先進的風險管理信息系統(tǒng)5二、風險管理體系81、本行風險管理體系的主要架構82、董事會及其專門委員會103、監(jiān)事會及其專門委員會114、高級管理層及其下屬委員會11（1） 行長11（2） 管理層下設專門委員會115、其他13（1） 總行風險管理板塊13（2） 審計部15（3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部16（4） 業(yè)務條線風險管理16（5） 分行風險管理架構16三、主要風險管理181、信貸風險管理18（1） 信貸政策及指引19（2） 貸款審批及監(jiān)控程序2

2、02、市場風險管理32（1） 利率風險管理34（2） 匯率風險管理343、流動性風險管理354、操作風險管理36（1） 采取有效措施，加強會計風險的防范和監(jiān)控37（2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風險管理水平37（3） 本行的流程銀行建設，強化了本行對操作風險的管理385、合規(guī)風險管理39四、進一步完善風險管理的措施411、推進風險管理轉(zhuǎn)型，進一步深化全面風險管理412、尋找有效載體，進一步貫徹落實先進風險文化413、大力推廣內(nèi)部評級法，進一步強化信用風險管理414、進一步落實、推進、完善和提高市場風險管理425、明確管理思路，切實有效推進操作風險管理426、進一步強化對會計領域的操作風險管

3、理427、更新理念，轉(zhuǎn)變思路，改進和創(chuàng)新資產(chǎn)保全工作428、加快系統(tǒng)建設，提升科技對風險管理的支撐作用439、推進流程銀行建設4310、重視和進一步加強風險管理人員的隊伍建設43本行風險管理的目標是以有效的內(nèi)部控制持續(xù)改善本行的風險管理系統(tǒng)，逐步實施全面風險管理，確保全行在合理的風險水平下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。一、 近年來風險管理采取的措施1、完善風險管理體系及組織架構風險管理體系和組織架構是商業(yè)銀行風險管理的基礎。本行一直堅持進行適當?shù)母母?，以不斷完善風險管理體系和組織架構，從而達到有效地控制全行風險的目的。 2004 年，本行進行了以風險控制為核心的財務重組、架構再造、引資等一系列的改革，其特點

4、為“實現(xiàn)全面風險管理，構建長效監(jiān)管機制”。 2004 年，本行成立了董事會和管理層兩個層面的風險管理委員會，作為本行風險管理決策機構，負責全行信用風險、市場風險和操作風險的決策和管理。 2005 年，本行設立華北、華東、華南、華中、華西五家區(qū)域授信審批中心，建立垂直、獨立、專業(yè)化的授信評審體系，以統(tǒng)一授信準入，強化總行集中控制力，貼近區(qū)域和地方經(jīng)濟特點細化授信投向指導，推進業(yè)務發(fā)展。 2005 年，本行完成風險管理板塊整合，形成全行風險監(jiān)控、授信管理和法律合規(guī)條線，不良資產(chǎn)較多的分行單設資產(chǎn)保全部，放款中心歸口風險監(jiān)控部門管理。 2005 年，本行推行風險經(jīng)理制度，在全行信貸業(yè)務領域建立起高素

5、質(zhì)的風險經(jīng)理隊伍。推行雙線風險監(jiān)控和報告機制，將個金風險、市場風險、操作風險納入整體風險管理體系。 2005 年，本行推行業(yè)務單元型市場風險管理模式，風險監(jiān)控部和預算財務部履行綜合風險管理職能，各業(yè)務單元履行具體風險管理職能，建立國際、資金業(yè)務的雙線監(jiān)控和報告機制，設定了包括交易限額、風險限額和止損限額在內(nèi)的市場風險限額管理體制，從定性定量兩方面，運用公允價值評估、敏感性分析、情景模擬、壓力測試等手段，定期對本行投資和資金交易中的市場風險狀況進行評估。2007 年初，本行單獨設置資產(chǎn)負債管理部，并內(nèi)設市場風險管理部，接手全行市場風險的綜合管理職能，對全行市場風險實施集中統(tǒng)一的監(jiān)控管理。 200

6、5 年，本行推行省分行緊密型一體化管理模式，在該模式下，省分行從體制機制、工具技術、管理標準、風險處置、隊伍建設方面統(tǒng)一規(guī)劃布局全省的一體化信用風險、市場風險和操作風險管理，全行風險管理的集中度大大提高。 2005 年，總行和省直分行單獨設置預算財務部和會計結(jié)算部。2007 年，總行單獨設置資產(chǎn)負債管理部，完成了財務管理板塊的整合?？傂袝嫿Y(jié)算部下設會計風險監(jiān)督管理部，省直分行會計結(jié)算部分設賬務中心、參數(shù)分中心、風險監(jiān)督中心。總行資產(chǎn)負債管理部下設綜合業(yè)務部、市場風險部、中間業(yè)務管理部、票據(jù)管理部和定價管理部。 2006 年，本行成立總行數(shù)據(jù)中心，集中處理全行所有賬戶數(shù)據(jù)、客戶信息和管理信息。

7、 2006 年，總行進行了零售業(yè)務的組織架構調(diào)整，撤銷私人金融部，新成立個人金融規(guī)劃部、個人金融銷售服務部、個人金融產(chǎn)品管理部和個人金融風險管理部。 2007 年，本行將個人金融風險管理部更名為零售信貸管理部，并在零售信貸管理部內(nèi)下設個貸風險計量部、個貸授信部、個貸產(chǎn)品部和個貸風險部，主要由個貸風險計量部和個貸風險部負責個人金融業(yè)務相關風險管理。2、改善審計監(jiān)督模式，加強內(nèi)部審計的獨立性 1997 年，本行啟動審計體制改革，成立稽核監(jiān)督委員會，所有分支行均單設稽核機構。 2002年，總行對各分支行稽核機構負責人實行委派制。 2004年，本行啟動省轄行審計機構改革試點。 2005年以來，本行在國

8、內(nèi)商業(yè)銀行中率先實行風險導向?qū)徲嫞脜R豐銀行tsa技術援助項目，以風險為導向配置審計資源、實行持續(xù)審計監(jiān)督、改善審計監(jiān)督流程。 2005年，本行完成地區(qū)審計部設立工作，在北京、沈陽、上海、武漢、廣州、成都分別設立了華北、東北、華東、華中、華南、華西六家地區(qū)審計部。 2006年1月，撤銷省轄行審計部機構建制，建立起“總行審計部地區(qū)審計部省直分行審計部”的審計體系框架。本行不斷加強審計整改工作，對檢查出來的問題，建立審計整改臺賬、進行后續(xù)審計、加強日常的整改追蹤，重視對嚴重違規(guī)違紀責任人的處理工作。3、完善風險管理工具方法，開發(fā)先進的風險管理信息系統(tǒng)本行一直致力于引入和完善各項風險管理工具，著力

9、加強精細化風險管理，開發(fā)先進風險管理信息系統(tǒng)，建立高效的風險管理信息系統(tǒng)平臺，不斷強化科技對風險管理的支撐作用，以持續(xù)提高風險管理能力，構建長效的風險管理機制。 2004年以來，本行引進以經(jīng)濟資本為核心的風險績效管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、風險限額管理、內(nèi)部評級制度等風險管理工具和手段。 2004 年以來，本行推行“一行一策”、“一項一策”的精細化風險管理方法，從信貸授權、授信指導、信貸審批，到資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控、不良資產(chǎn)清收、法律合規(guī)管理，不再搞“一刀切”。本行建立了分行資產(chǎn)信用風險評估指標體系，定期評估分行風險管理，構建精細化風險管理的基礎。 2004 年以來，全行統(tǒng)一的信貸風險管理手冊編寫完成，成

10、為指導全行信用風險管理的系統(tǒng)化、動態(tài)化的管理工具；積極推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)，提高信用風險評估水平。 2004 年以來，實施風險過濾、監(jiān)察名單、遷徙分析、風險提示為主的一系列風險監(jiān)控工具，基本實現(xiàn)了對信用資產(chǎn)的逐筆、動態(tài)、分類風險預報和分析；率先采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，對全部減值貸款實施逐筆撥備。 2004 年以來，采取垂直管理、專業(yè)管控、提前介入的資產(chǎn)保全方式，使處置效率大大提高；形成集約化經(jīng)營不良資產(chǎn)的理念，重在提高風險調(diào)整后的收益；在全國實施集中拍賣抵債資產(chǎn)；建立健全風險資產(chǎn)應急處置機制，快速處理突發(fā)事件，有效化解突發(fā)風險。 2004 年至2006 年，完成了數(shù)據(jù)大集中工程的各項任務，核心賬

11、務系統(tǒng)對公對私部分，集中式信貸管理系統(tǒng)、集中式國際業(yè)務系統(tǒng)、基金代銷系統(tǒng)、外匯寶系統(tǒng)及個人信貸管理系統(tǒng)在全行各分支行成功上線，實現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)的安全集中管理，形成了全行一體化的新一代業(yè)務處理及會計核算信息化系統(tǒng)，為全行風險管理系統(tǒng)化發(fā)展奠定了基礎。 2005 年9 月，客戶綜合信息系統(tǒng)投入使用，實現(xiàn)了全行公司客戶和集團客戶信息的共享以及業(yè)務分析、營銷流程管理等功能。 2005 年11 月底，現(xiàn)代化數(shù)據(jù)中心交付使用，于2006 年初實現(xiàn)系統(tǒng)平穩(wěn)切換，投入運行。并實現(xiàn)了數(shù)據(jù)中心與總行辦公大樓間的同城異地實時數(shù)據(jù)備份和系統(tǒng)備份，能夠保障數(shù)據(jù)中心設備出現(xiàn)故障后系統(tǒng)及時切換到總行備份中心，形成了適應業(yè)務變

12、化、發(fā)展的信息系統(tǒng)基礎技術平臺。 2006 年，內(nèi)部評級法的系統(tǒng)開發(fā)工作取得階段性成果，并在部分分行上線試運行；同年7 月，業(yè)務標準手冊系統(tǒng)在全行上線試運行，形成全行標準化、體系化、電子化的文件集中管理與控制平臺；同年9 月，“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”通過試點驗收，為大集中核心賬務系統(tǒng)與票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)的聯(lián)動控制創(chuàng)造了條件；同年11 月底，全行資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)在全行上線試運行，其目標是實現(xiàn)對全行各類資產(chǎn)風險管理的日常操作系統(tǒng)化。4、加強員工履行、遵守本行政策與程序的問責制近年來，隨著風險管理工作要求的不斷提高，對不良貸款的責任認定成為本行的一項重要工作。 2003年，本行制定不良信貸資產(chǎn)責任

13、認定和追究辦法，規(guī)定對可疑和損失類信貸資產(chǎn)，必須進行責任認定和追究，次級類信貸資產(chǎn)凡移交風險部門管理的，也應進行責任認定和追究。 2005年，本行對責任認定辦法進行了修訂，提出了風險定責的理念，即凡授信業(yè)務風險評級降為次級類及以下的，必須進行責任認定，且認定對象涵蓋整個授信流程的各個環(huán)節(jié)（授信調(diào)查、授信審查、授信審批、放款中心、授后管理、資產(chǎn)保全等）和相關當事人。由此本行的責任認定從損失認定徹底轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險認定，鼓勵主動報告風險，化解風險。 2005年以來，本行還制定了會計管理人員風險防范工作職責、會計人員違規(guī)操作責任追究辦法，并相繼出臺了授信工作盡職調(diào)查和信貸問責、公司業(yè)務資產(chǎn)損失核銷管理辦法

14、、個人貸款業(yè)務資產(chǎn)損失核銷管理辦法、加強對經(jīng)濟案件案發(fā)責任人責任追究辦法等各類內(nèi)控盡責管理制度，明確界定各類風險管理責任人、相應責任及需進行責任認定及追究的若干行為。上述風險管理措施已使本行實現(xiàn)了前、中、后臺的風險管理職能分離，提升了本行的風險管理能力。本行相信上述措施的實施改善了本行的整體風險管理環(huán)境，并促進了本行資產(chǎn)質(zhì)量的改善。二、風險管理體系1、本行風險管理體系的主要架構本行風險管理體系的主要架構圖如下： 采用國際慣例。2001年，本行作為世界銀行指定的唯一受益人在信貸流程方面引進并承辦了由世行管理、亞歐基金出資的“加強交通銀行信貸流程技術援助項目”，進一步改善了本行的風險管理系統(tǒng)。 界

15、定風險管理責任。本行已界定了董事會、監(jiān)事會、高級管理層及相關部門在風險管理方面的職責。此外，從本行的高級管理層到分行的管理人員乃至相應的職員，均根據(jù)其各自的職位及職責范圍在風險控制方面承擔不同的責任。本行也將個人的表現(xiàn)評價及薪酬與本行的資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤，以鼓勵全面遵守風險管理指引及程序。 明確劃分前臺、中臺及后臺。中臺的風險控制職能獨立于前臺業(yè)務活動以及后臺風險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)控與評估職能。 全面的風險管理覆蓋。本行的風險管理系統(tǒng)的設計是為了覆蓋本行所有業(yè)務的風險，并且覆蓋了各種類型的風險，例如信貸風險、市場風險、流動性風險及操作風險。 矩陣式風險報告結(jié)構。在本行目前的風險管理結(jié)構內(nèi)，分行的副行

16、長負責管理各自分行的風險及資產(chǎn)質(zhì)量，并直接向有關分行行長及負責本行風險管理的副行長報告。2、董事會及其專門委員會本行董事會是負責本行風險管理及審批風險管理戰(zhàn)略和政策的最終機構。通過其下屬的風險管理委員會和審計委員會，董事會對本行的風險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)進行監(jiān)督并評估本行的總體風險。董事會風險管理委員會主要負責監(jiān)督本行的風險管理、評估本行風險，以及向董事會提出建議完善本行的風險管理和內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策。同時，本行根據(jù)相關法規(guī)在董事會風險管理委員會下設立了關聯(lián)交易控制委員會，直接向該風險管理委員會報告。本行的關聯(lián)交易控制委員會負責審查單筆交易金額占本行資本凈額百分之一以上，以及交易余額占本行資本凈

17、額百分之五以上的重大關聯(lián)交易，并提交董事會審議。董事會審計委員會監(jiān)管本行的內(nèi)部審計系統(tǒng)及其實施、審查本行的財務報告及對本行內(nèi)部控制管理工作進行監(jiān)督。此外，本行的董事會還檢查本行的合規(guī)狀況，包括但不限于本行是否滿足資本充足率等監(jiān)管指標的要求。3、監(jiān)事會及其專門委員會本行的監(jiān)事會履行檢查本行財務，監(jiān)督本行董事和高級管理層履行本行職務的行為等職權，其下屬的監(jiān)督委員會根據(jù)監(jiān)事會授權承擔相應的監(jiān)督、檢查工作。4、高級管理層及其下屬委員會（1） 行長本行行長負責有關風險管理及內(nèi)部控制的各個方面，包括制定及執(zhí)行風險管理策略和政策，并直接向本行董事會及其風險管理委員會匯報風險管理事宜。本行行長亦委任本行其中一

18、名副行長協(xié)助有關風險管理事宜。（2） 管理層下設專門委員會本行已成立四個專門委員會，包括風險管理委員會、資產(chǎn)負債管理委員會、信貸政策委員會及貸款審查委員會。這些委員會協(xié)助本行高級管理層制定和完善本行的風險管理策略、信貸政策和指引，以及在本行各職能部門執(zhí)行風險管理的政策和指引。這些委員會的大部分成員由本行的高級管理人員擔任。本行也聘請具有豐富相關經(jīng)驗的人士擔任這些委員會的成員。在該四個委員會中，本行的風險管理委員會及資產(chǎn)負債委員會直接向行長報告，其它兩個委員會則向指定的副行長直接報告。本行風險管理委員會主要根據(jù)董事會制定的風險管理戰(zhàn)略，確定本行的整體風險策略、風險控制目標、風險管理政策、程序和措

19、施，對本行風險狀況進行定期評估，對重大風險事項進行評估，確定風險管理違規(guī)事項的處理意見，聽取內(nèi)部控制委員會和風險資產(chǎn)審查委員會審議通過的有關重大事項的報告，以及確定全行風險管理的其他事宜。風險管理委員會下設內(nèi)部控制委員會及風險資產(chǎn)審查委員會。內(nèi)部控制委員會負責研究及批準全行加強內(nèi)部控制的年度目標、中長期規(guī)劃以及方針政策，對全行的內(nèi)控制度進行評估和監(jiān)督，對造成內(nèi)部控制重大失效、重大經(jīng)濟案件和嚴重違規(guī)違紀問題的責任人提出處理建議，以持續(xù)改善本行的內(nèi)部控制，把經(jīng)營風險減至最低，確保本行各項業(yè)務的安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。風險資產(chǎn)審查委員會負責審查本行風險資產(chǎn)保全和處置業(yè)務，以及向有權審批人提供審查意見。本

20、行資產(chǎn)負債管理委員會檢查本行業(yè)務營運、制定有關本行風險管理的業(yè)務目標、檢查本行內(nèi)部規(guī)定的實施及制定上述方面的有關規(guī)定和政策。本行信貸政策委員會根據(jù)董事會、高管層制定的業(yè)務發(fā)展計劃和風險管理戰(zhàn)略目標，研究分析宏觀經(jīng)濟金融形勢，信貸業(yè)務運行和信貸政策執(zhí)行情況，評估和審議信貸政策、管理制度和營銷策略，為高管層提供工作建議。本行貸款審查委員會是對“正常類公司授信客戶”進行授信審查的機構。通過集體審議，向本行有權審批人提供審查意見。各省直分行及轄屬分支行均設立貸款審查委員會。5、其他（1） 總行風險管理板塊作為本行組織架構重組的一部分，本行總行層面的風險管理板塊包括授信管理部、風險監(jiān)控部、資產(chǎn)保全部、零

21、售信貸管理部及法律合規(guī)部，其中授信管理部下設授信審批中心，以改善本行的風險管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)。風險管理板塊連同本行的審計部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部，共同負責本行的風險管理與內(nèi)部控制程序。授信管理部本行總行授信管理部負責制訂本行有關授信管理的政策和制度，指導和檢查區(qū)域?qū)徟行募案鞣中惺谛殴芾聿块T的工作?？傂惺谛殴芾聿績?nèi)設總行授信審批中心，總行授信審批中心和華北、華東、華西、華南、華中五家區(qū)域授信審批中心負責權限范圍內(nèi)公司授信業(yè)務的審查審批，并做好集團授信業(yè)務發(fā)展和風險防控工作。風險監(jiān)控部本行總行風險監(jiān)控部負責制定本行風險監(jiān)控方面的管理制度和實施辦法，并承擔風險監(jiān)控條線輔導、檢查和評價工作，同時實現(xiàn)對各類

22、業(yè)務性資產(chǎn)的信用風險、市場風險和操作風險進行統(tǒng)一、持續(xù)的監(jiān)測、檢查和評估。資產(chǎn)保全部本行總行資產(chǎn)保全部負責制定并完善本行有關資產(chǎn)保全業(yè)務的政策和制度，對各分行資產(chǎn)保全制度執(zhí)行情況進行指導、檢查和評估，組織全行進行問題類資產(chǎn)的保全和處置。零售信貸管理部本行零售信貸管理部負責調(diào)查、研究和制定個貸業(yè)務產(chǎn)品管理、授信管理、風險管理和風險計量的政策和制度；組織、指導、檢查全行個貸條線產(chǎn)品管理、授信管理、風險管理和風險計量工作；督導全行完成個貸業(yè)務風險控制指標；研究開發(fā)和管理個貸授信工具和內(nèi)部評級系統(tǒng)等風險計量工具；預警、監(jiān)控、識別、化解個貸風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量。法律合規(guī)部本行總行的法律合規(guī)部負責制定本行法

23、律合規(guī)管理工作制度，對分支行的法律合規(guī)工作進行指導、管理、檢查監(jiān)督和評價，對本行適應各項法規(guī)和監(jiān)管要求的情況進行持續(xù)的合規(guī)評估。本行現(xiàn)正建立內(nèi)部合規(guī)管理工作體系，積極開展合規(guī)風險的防范和化解工作。此外，本行總部的相關部門和各家分行必須每年最少一次提交合規(guī)報告給法律合規(guī)部。資產(chǎn)負債管理部本行的資產(chǎn)負債管理部負責全行的市場風險管理，包括擬定市場風險管理政策和程序，識別、計量、監(jiān)測和評估市場風險，檢查和指導相關業(yè)務部門的市場風險管理情況。（2） 審計部本行審計系統(tǒng)實行“總行審計部地區(qū)審計部省直分行審計部”三級架構，實行垂直、統(tǒng)一的條線一體化運作，由總行審計部對全條線的業(yè)務進行統(tǒng)一管理。本行審計部負責

24、監(jiān)督和評估本行的內(nèi)部控制及對本行的業(yè)務活動進行審計。審計部向高級管理層、董事會審計委員會和監(jiān)事會監(jiān)督委員會報告。審計部決定對本行經(jīng)營和內(nèi)部控制進行檢查和評估的頻率和范圍、對任何業(yè)務部門可能存在的潛在的重大風險或內(nèi)部控制問題進行獨立的檢查或評估，特別是檢查與評估以下各項： 遵守適用的法律和法規(guī)； 遵守本行內(nèi)部政策或指引及這些政策或指引的有效性； 本行風險管理（包括授信管理）及會計系統(tǒng)的有效性； 本行信息技術系統(tǒng)的安全性； 本行內(nèi)部控制和程序的優(yōu)良性、適用性和有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題，本行審計部負責跟進，對補救行動進行監(jiān)督及促進風險防范。本行的審計部每年一次詳盡審核本行的財務和經(jīng)營表現(xiàn)、信貸風險管理、

25、會計事項、科技應用，以及內(nèi)部控制，包括審核本行的分行和支行。此外，審計部就新事項進行特殊審核，審核可能以現(xiàn)場審核及/或非現(xiàn)場審查方式進行。（3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部本行的監(jiān)察室主要負責對本行高級管理人員及員工遵守法律和規(guī)定情況的監(jiān)管，以及對本行高級管理人員及員工發(fā)生舞弊和違反內(nèi)部規(guī)定的行為進行紀律處分或采取防范行動。本行的保衛(wèi)部主要負責實施并執(zhí)行本行內(nèi)部保衛(wèi)規(guī)定及防范刑事案件和意外事故。監(jiān)察室及保衛(wèi)部已經(jīng)制定了一套防范和處理違規(guī)行為的從業(yè)規(guī)范和紀律，還建立了一套報告、監(jiān)管及調(diào)查違規(guī)行為的制度。（4） 業(yè)務條線風險管理本行各業(yè)務部門根據(jù)內(nèi)部控制總體目標與原則，負責各自條線內(nèi)部控制的建設和執(zhí)行，同時接

26、受內(nèi)部審計條線的檢查。由各部門負責人承擔本條線內(nèi)部控制工作的直接責任，并在各業(yè)務部門內(nèi)部設兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導和本部門負責人的領導下，結(jié)合與本條線相關的外部法律規(guī)則和各自實際情況，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。（5） 分行風險管理架構本行實行省分行緊密型一體化管理模式。由省分行對省轄行的內(nèi)部控制和風險狀況實行統(tǒng)一管理，總行則按照“下管一級、監(jiān)管兩級”的原則進行管理。總行向省直分行下達各項政策和計劃指標，并同時監(jiān)管省直分行和省轄行的政策執(zhí)行情況。本行各省直分行設立風險管理委員會，并同時承擔內(nèi)部控制委員會和風險資產(chǎn)審查委員會的職責。該風險管理委員會全面負責該分行風險管理和內(nèi)部控制政策

27、的執(zhí)行。分行風險管理委員會主任由分行行長擔任，副主任由分管風險監(jiān)控的分行副行長擔任。風險管理委員會同時承擔風險資產(chǎn)審查委員會的職責，集體審議風險資產(chǎn)的管理處置等事項。本行各省直分行單設授信管理、風險監(jiān)控、法律合規(guī)部門和個貸管理中心，根據(jù)不良資產(chǎn)金額情況在部分省直分行單設資產(chǎn)保全部門，上述部門共同構成各省直分行的風險管理板塊。分行授信管理部門負責權限內(nèi)正常類公司授信客戶授信業(yè)務風險審查和授信管理。分行風險監(jiān)控部門負責對各類業(yè)務性資產(chǎn)的信用風險、市場風險和操作風險進行預警、監(jiān)測、檢查和評估。分行風險監(jiān)控部下設獨立的放款中心，負責分行客戶授信業(yè)務額度使用控制、放款賬務處理和信貸法律文本檔案的集中管理

28、。分行法律合規(guī)部門負責為分行管理層提供法律顧問服務、進行合規(guī)管理和反洗錢工作。分行資產(chǎn)保全部門負責不良資產(chǎn)的保全和處置。分行個貸管理中心對分行個人貸款業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理。本行各省直分行單設預算財務和會計結(jié)算部門，上述部門共同構成分行的財務管理板塊。分行預算財務部門負責分行的綜合預算、財務、固定資產(chǎn)、信息統(tǒng)計、管理會計核算和分析、股權以及人民幣資金業(yè)務管理（不單設資金部的分行）。會計結(jié)算部門負責分行本外幣(對公、對私)會計結(jié)算工作統(tǒng)一管理，會計結(jié)算部下設賬務中心、參數(shù)中心和風險監(jiān)督中心，共同承擔會計操作風險管理職能。本行各省直分行設置監(jiān)察室。負責對監(jiān)察對象執(zhí)行國家方針政策、黨紀黨規(guī)、法律法規(guī)、

29、行內(nèi)規(guī)章等的情況進行監(jiān)督，查處和防范違紀違規(guī)和經(jīng)濟犯罪案件，并進行相應的責任追究。本行所有分行各業(yè)務部門負責本部門內(nèi)部控制的建設和執(zhí)行。由各部門負責人承擔內(nèi)部控制工作的直接責任。各業(yè)務部門內(nèi)部設兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導下，結(jié)合外部法律規(guī)則和本部門實際情況，在本部門負責人的領導下，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。本行將各海外機構的信用風險、市場風險、操作風險、法律合規(guī)風險等納入全行統(tǒng)一的風險管理體系，由總行國際部承擔海外機構牽頭管理職能，并負責協(xié)調(diào)財務管理、信息化建設和人力資源管理等工作?？傂懈鳂I(yè)務部門和管理部門對海外分行內(nèi)部控制建設、執(zhí)行情況進行督促和指導。三、主要風險管理1、信貸風險

30、管理信貸風險是指客戶或交易對方不能或不愿履行與本行達成的承諾的風險。本行信貸風險管理的主要目標是實現(xiàn)風險收益最優(yōu)化。為實現(xiàn)這個目標，本行已制定并實施了全面的政策和程序以識別、衡量、監(jiān)控和控制本行的信貸風險。按照本行總體風險管理策略，本行已采取以下主要行動，以確保在本行經(jīng)營中實行有效的信貸風險管理： 保持信貸審查過程的專業(yè)性和獨立性； 對單一客戶實行統(tǒng)一的綜合授信額度管理； 對同一集團內(nèi)的客戶實行集團授信管理； 在貸前信貸分析時，強調(diào)現(xiàn)金流量的重要性，并結(jié)合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業(yè)信用記錄； 避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證； 按需要繼續(xù)實施貸中和貸后的風險評估和風險預警措施；

31、 將明確界定的信貸風險管理職責和責任分派給風險管理過程中所涉及的各相關環(huán)節(jié)和崗位； 在不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶、期限和貨幣中合理分布本行的貸款組合； 正確衡量和披露所承擔的信貸風險敞口； 保持一致的信貸政策。（1） 信貸政策及指引在本行目前的風險管理系統(tǒng)下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經(jīng)信貸政策委員會審查批準，在其它情況下需經(jīng)本行的行長或有關副行長審查批準?？傂械牧闶坌刨J管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經(jīng)本行的行長或有關副行長審查批準。分行在經(jīng)營活動中必須貫徹執(zhí)行這些政策及指引。在必要時這些信貸政策和指引會進行

32、修訂，以反映人民銀行或中國銀監(jiān)會頒布的政策指引、規(guī)定或法規(guī)，以及反映宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或不同行業(yè)的趨勢及其它相關因素。2005年，交通銀行信貸政策手冊和交通銀行信貸業(yè)務手冊編制完成，為信貸政策的傳導、更新構建了一個全新的平臺。（2） 貸款審批及監(jiān)控程序概況本行的貸款審批程序涉及貸款申請的評估和分析，以確保本行對借款人、貸款目的和結(jié)構以及借款人的資金來源、財務狀況、現(xiàn)金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監(jiān)控程序中各職能的相對獨立性，本行的貸款審批及監(jiān)控程序主要分成三個功能環(huán)節(jié)：貸前信用調(diào)查；貸款申請的審批；貸款監(jiān)察和管理。企業(yè)貸款本行采用多級授權授信審批體系，即

33、主要根據(jù)擬授信額度及期限，根據(jù)授權，經(jīng)本行有權審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發(fā)放貸款。a貸前調(diào)查所有的企業(yè)貸款申請，不管是采取新貸款的形式還是采取現(xiàn)有貸款續(xù)貸的形式，都要接受貸前信用調(diào)查，該調(diào)查主要由本行的客戶經(jīng)理執(zhí)行。貸前調(diào)查的目的是了解企業(yè)借款人的背景、貸款的目的和結(jié)構、行業(yè)風險、企業(yè)借款人的經(jīng)營和管理風險以及企業(yè)借款人的財務狀況（包括其盈利能力、財務比率、現(xiàn)金流量、流動性和還款能力）以確定一個適當?shù)馁J款限額，了解擔保人（如有）的總體信貸風險及其還貸能力，并制定企業(yè)客戶信貸評級的初步評級。調(diào)查結(jié)果和分析及建議評級，反映在本行客戶經(jīng)理撰寫的授信分析報告中。此外，在作出

34、發(fā)放授信決定前，也會考慮本行的整體信貸風險、適用法律或法規(guī)限制和其它因素。為進一步優(yōu)化本行對貸款相關信貸風險的評估和監(jiān)查，本行已采納一套內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)（該系統(tǒng)為本行于2001年起實施的世行項目的成果）來評估本行的國內(nèi)企業(yè)客戶和貸款。在本行的內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下，根據(jù)人民銀行的五級貸款評級系統(tǒng)的相應信貸評級，一至五級的信貸評級為“正?！?、六至七級的信貸評級為“關注”、八級的信貸評級為“次級”、九級的信貸評級為“可疑”及十級的信貸評級為“損失”。根據(jù)此十級信貸評級系統(tǒng)，本行不僅評估本行貸款的信貸風險，同時亦評估企業(yè)客戶的信貸風險，這使本行可進一步完善有關貸款的信貸風險評估。本行在評估企業(yè)客

35、戶的信貸風險等級時會考慮一些定量或質(zhì)量因素，包括： 借款人的財務狀況，包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負債以及獲取其它資金來源的能力； 分析借款人的非財務狀況，主要包括管理和經(jīng)營，以及受外在因素和不可預見事件的潛在影響； 借款人所從事的行業(yè)和借款人的市場地位。信貸評級處于本行內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下一至七級中到期未還款記錄不超過90天的客戶被歸類為“正常類客戶”，而信貸評級系統(tǒng)下八到十級或至少有一筆90天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為“問題類客戶”。當本行評估某一貸款的信貸風險評級時，本行主要考慮該企業(yè)客戶的信貸風險評級和其它因素，例如： 貸款擔保（如有）； 貸款擬定目的、用途或結(jié)構； 國家風險； 拖欠

36、貸款記錄（如有）。各貸款申請是根據(jù)借款人承擔的全部現(xiàn)有未償還貸款進行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申請必須經(jīng)過適當?shù)膶徟芾砣藛T或貸款審查委員會根據(jù)借款人的債項總額及貸款類別決定審批。在評估信貸風險時，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風險，并遵守監(jiān)管部門的相關規(guī)定。b貸款審批在完成調(diào)查后，企業(yè)貸款申請將由本行分行的風險管理部門和貸款審查委員會進行進一步的審查。本行客戶經(jīng)理提交的貸款申請經(jīng)分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會審查或有權審批人審批。本行分行的貸款審查委員會由七名委員組成，由本行各分行負責授權管理的主管副行長擔任貸款審查委員會主任。為確保本行分行的前臺及中臺

37、部門職能分隔，分行的主管副行長不得主管前臺部門，例如市場營銷。各貸款申請必須得到5名委員的批準才能通過，主任委員有一票否決權。分行行長有權否決分行貸款審查委員會的授信決定，但無權批準被貸款審查委員會否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會一般每周開一次會議。分行超越權限授信業(yè)務均需提交區(qū)域授信審批中心或總行審批。分行提交的貸款申請經(jīng)總行授信審查后，提交總行貸款審查委員會審查或有權審批人審批?？傂匈J款審查委員會由9名委員組成，包括總行副行長，來自授信管理部、公司業(yè)務部、風險監(jiān)控部、預算財務部、國際業(yè)務部、資金部、法律合規(guī)部具有相關經(jīng)驗的專家，并由副行長擔任貸款審查委員會主席。提交給本行總行貸款審

38、查委員會的所有貸款申請都須經(jīng)過三分之二以上委員的批準。本行行長有權否決本行貸款審查委員會作出的授信決定，但無權批準已被總行貸款審查委員會否決的申請。c針對某些客戶的特殊程序問題客戶與高風險客戶相關的任何貸款申請或任何貸款重組計劃，均需提交資產(chǎn)保全部和風險管理委員會審查和審批。本行各分行根據(jù)授權取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計劃需提交本行總行的風險資產(chǎn)審查委員會審批。本行總行的風險資產(chǎn)審查委員會由9名委員組成，包括本行一名主管資產(chǎn)保全的副行長，及來自資產(chǎn)保全部、授信管理部、公司業(yè)務部、風險監(jiān)控部、法律合規(guī)部、國際業(yè)務部、預算財務部及監(jiān)察室的代表，并由副行長出任主席。具有相關經(jīng)驗的專家可以

39、擔任風險資產(chǎn)審查委員會的顧問。在分行層面，所有風險管理委員會、內(nèi)部控制委員會及風險資產(chǎn)審查委員會的職能通常由各分行的風險管理委員會行使。本行分行的風險管理委員會由9名或7名委員組成，并由該分行的行長出任主席，以及由該分行負責風險管理的副行長出任副主席。風險管理委員會作出的決定必需得到由9名委員組成的委員會的6名委員或由7名委員組成的委員會的5名委員的批準，并且主席有權否決風險管理委員會的決定。然而，該分行副行長、主管風險管理的執(zhí)行副行長或本行行長均無權批準風險管理委員會之前已否決的申請。本行分行的風險管理委員會在必要時召開會議。集團客戶為了更好地管理客戶授信集中風險，本行根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行

40、集團客戶授信業(yè)務風險管理指引規(guī)定，結(jié)合本行管理需要確定了集團客戶范圍，對同一集團內(nèi)的客戶采取集團授信管理模式，并按照“分類管理、厘定職責、優(yōu)化流程、強化監(jiān)控”原則加強集團客戶的授信管理。集團客戶的主辦行牽頭組織或協(xié)助總分行公司業(yè)務部門做好集團客戶信息調(diào)查匯總、集團關系確認、授信業(yè)務辦理和授后監(jiān)控管理等工作，協(xié)辦行協(xié)助主辦行進行集團客戶的授信分析及管理，辦理集團客戶在本行的授信業(yè)務。一般情況下，主辦行由集團總部所在地分行擔任。在授信審查時，本行將根據(jù)集團客戶的特點對集團客戶的股權結(jié)構、經(jīng)營管理和資金運作模式、對外投資、集團主營業(yè)務、關聯(lián)交易行為等方面進行重點分析和審核，并注意防范集團內(nèi)部互保風險

41、。本行相信，這些針對性的措施有助于更有效管理集團客戶風險。d貸后監(jiān)控本行對個別及組合性的對公貸款在銀行內(nèi)部的各層次進行監(jiān)控。本行客戶經(jīng)理負責對客戶進行貸后監(jiān)控，已移交的問題類授信客戶的貸后監(jiān)控由資產(chǎn)保全清收人員負責。授信管理部門負責對正常類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查，資產(chǎn)保全部門負責對問題類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查。風險監(jiān)控部門對貸后監(jiān)控的執(zhí)行情況進行檢查、評估。這些定期貸款監(jiān)控檢查的目的是： 獲取每名借款人財務狀況的最新資料； 獲取每筆貸款的履約和還款狀況的最新資料； 及早發(fā)現(xiàn)拖欠的警告信號以便于采取快捷的補救行動； 獲取總體貸款組合承擔的信貸風險的最新資料； 容許信貸政策委員會及風險管理

42、委員會監(jiān)控本行貸款組合的總體質(zhì)量、識別重大趨勢和評估本行信貸風險策略和政策的適合性。根據(jù)各客戶的信用等級、貸款規(guī)模和還款歷史的不同，本行對各筆企業(yè)貸款的監(jiān)控頻率也有所不同。例如，對本行十級信貸評級系統(tǒng)下任何信貸評級為一至五級的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每年進行一次；對信貸評級為六或七級的客戶，定期監(jiān)控每六個月進行一次；對信貸評級為八級或以上的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每三個月進行一次。根據(jù)受監(jiān)控信貸產(chǎn)品的性質(zhì)，本行可能會采用下列一種或多種方法來監(jiān)控本行貸款和本行客戶的信貸風險，包括： 檢查對信貸條款的遵守情況； 通過現(xiàn)場拜訪和會議與客戶保持定期接觸； 及時跟蹤文檔缺失情況； 按借款人類型、業(yè)務類別和內(nèi)部信貸評

43、級進行定期的組合風險評估。在運用這些方法發(fā)現(xiàn)客戶有拖欠的跡象時，本行將對相關客戶的信用質(zhì)量和還款能力進行更詳細的審查并采取適當?shù)难a救行動，如采取要求提前還款等措施。e風險預警及監(jiān)控系統(tǒng)本行已經(jīng)實施一套風險預警及監(jiān)控系統(tǒng)，已經(jīng)運用包括三層風險過濾、風險監(jiān)察名單在內(nèi)的多種風險管理工具，旨在盡早發(fā)現(xiàn)風險，及時采取補救措施以及確保本行有足夠的撥備和使損失減到最低。為及時發(fā)現(xiàn)風險，強化對“正?！鳖惡汀瓣P注”類信貸進行一致、審慎、有效的風險監(jiān)控和管理，本行風險監(jiān)控部實施了“三層風險過濾”和“風險監(jiān)察名單”制度。全行風險經(jīng)理通過“三層風險過濾”的篩選，對出現(xiàn)風險預警信號的客戶實施不同的處理方法，對符合“風險

44、監(jiān)察名單”定義和風險特征的客戶納入 “風險監(jiān)察名單”重點監(jiān)控和分類管理。如果一筆貸款存在借款人或擔保人可能無法履行其義務的風險，該客戶將被列入“風險監(jiān)察名單”。本行將“風險監(jiān)察名單”涉及的風險進一步劃分為風險可逆、風險較大和風險嚴重三類?！帮L險可逆”是指雖存在潛在風險，但經(jīng)采取一定的防范或改進措施后，極有可能轉(zhuǎn)為“正常”類的授信業(yè)務。這一類風險主要在本行風險監(jiān)控部門的監(jiān)管下由客戶經(jīng)理進行管理。“風險較大”是指存在潛在風險，并且可能會一定程度地危及本行信貸資產(chǎn)安全的授信業(yè)務。這一類風險主要在本行風險經(jīng)理的重點監(jiān)控和指導下，以客戶經(jīng)理為主體進行管理。“風險嚴重”是指風險趨向惡化，在六個月之內(nèi)很有可

45、能降為“次級”類的授信業(yè)務。這一類風險由資產(chǎn)保全部門提前介入，直接管理。個人貸款本行分行的零售部主要負責對相關分行的個人貸款信貸管理，而在本行分行零售部內(nèi)設立的個人貸款管理中心，則主要負責審核、審批和管理在其職權范圍內(nèi)的個人貸款。a貸前調(diào)查零售客戶表明有意申請消費貸款或營運資金貸款后，本行支行的銷售人員會親自會見客戶，收集有關貸款申請資料，確保申請數(shù)據(jù)準確有效，并且以書面及電子方式將申請數(shù)據(jù)發(fā)送至本行分行的個人貸款管理中心。當審查貸款申請時，個人貸款管理中心的審查人員需根據(jù)若干因素對信貸風險作出評估，其中包括但不限于： 申請材料的完整性，以及這些材料是否符合規(guī)定； 貸款的擬定用途； 借款人的還

46、款能力； 貸款額與價值比率； 擔保人的財務狀況、抵押品的估值以及登記抵押品或按揭的可行性。b貸款審批本行就個人貸款采用多級信貸授信審批程序，即主要根據(jù)擬授貸款的本金金額和貸款類型，在分行由低級至高級逐層審批。此外，以政府債券和存款證明擔保的個人貸款可由本行任何一家有信貸經(jīng)營權的支行審批。c貸款監(jiān)控本行的消費貸款主要通過每月償還本金和利息方式進行監(jiān)控，而本行向個人作出的營運資金貸款則主要通過在支付貸款15 日內(nèi)審查貸款的用途方式進行監(jiān)控。當本行發(fā)現(xiàn)零售客戶有還款困難時，將進行調(diào)查和采取適當補救行動。（3） 不良貸款管理及收回為統(tǒng)一管理本行的不良貸款，并致力于改善不良貸款的收回水平，本行已建立一個

47、資產(chǎn)保全部，專門管理和解決不良貸款，提前介入和化解潛在貸款風險，并向本行負責監(jiān)督不良貸款管理的副行長報告。在總行層面，資產(chǎn)保全部對本行的不良貸款提供統(tǒng)一管理，并在風險管理委員會的指導下，負責建立和實施解決不良貸款的統(tǒng)一政策和程序。在本行的分行層面，部分分行設有資產(chǎn)保全部，而其他分行在風險監(jiān)控部下設有專門人員負責分行的不良貸款管理。在本行的架構內(nèi)，本行約有320名資深的專業(yè)人員負責解決不良貸款。本行制定了一套不良貸款的管理模式，對于風險程度較高，處置難度較大的不良貸款，由資產(chǎn)保全部經(jīng)理直接負責不良貸款保全（即移交模式）；對于風險程度低，債務人有還款意愿的不良貸款由資產(chǎn)保全經(jīng)理和授信經(jīng)營部門客戶經(jīng)

48、理共同管理（非移交模式）。根據(jù)不良貸款的具體風險狀況，采用移交與非移交模式，充分利用授信經(jīng)營部門的客戶關系基礎，并發(fā)揮資產(chǎn)保全部門的專業(yè)化處置優(yōu)勢。在具體不良貸款的處理過程中，資產(chǎn)保全部亦會咨詢公司業(yè)務部、授信管理部、風險監(jiān)控部、法律合規(guī)部，以至（如合適）外部的專業(yè)人員解決不良貸款。本行針對不良貸款的管理開發(fā)了信息管理系統(tǒng)，包括信貸管理信息系統(tǒng)中的問題類客戶子模塊，實現(xiàn)了不良貸款管理與正常授信業(yè)務流程的緊密結(jié)合，保障了不良貸款管理權限和管理流程的集中統(tǒng)一。本行正在開發(fā)的資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)中也專門設計了分析不良貸款信息的功能，該系統(tǒng)有利于提高本行對于不良貸款管理信息的分析和研究深度。本行資產(chǎn)保全部

49、負責實施并不斷完善不良貸款管理的流程與方法，本行不良資產(chǎn)的主要管理程序如下：保全不良貸款的主要方法是通過法院和/或非通過法院程序，包括現(xiàn)金收回、協(xié)商和解、變賣抵押品或其他資產(chǎn)，以及重組債務。如果本行在竭盡所有司法及非司法程序努力后，仍不能收回貸款或其部分，則未能收回的款額將會被核銷。還款通知。本行會定期向不良貸款債務人發(fā)出還款通知，作為本行收款努力的第一步，要求債務人現(xiàn)金還款，收集并了解有關借款人業(yè)務營運及財務狀況的信息，有助本行在不能收回現(xiàn)金還款的情況下，建立本行的收回戰(zhàn)略。根據(jù)借款人及其擔保人（如有）的合作程度，本行可能會啟動法律程序與借款人及其擔保人（如有）協(xié)商解決不良貸款。協(xié)商和解。若

50、借款人及/或其擔保人（如有）在本行作出收回款項努力時和本行合作，并且其業(yè)務營運情況無重大惡化，本行可能會與借款人及/或其擔保人（如有）達成協(xié)商和解。協(xié)商和解可能以貸款重組方式進行，本行可能要求增加抵押品或其他擔保，或者更換借款主體。若本行認為借款人的財務狀況改善機會渺茫時，協(xié)商和解通常包括部分還款再加變賣抵押品或其他資產(chǎn)。法律程序。如果借款人及/或其擔保人（如有）在本行作出收回款項努力時不與本行合作，或缺乏還款意愿，或若借款人及/或其擔保人（如有）的業(yè)務營運正在惡化，若不迅速反應便會危害本行資產(chǎn)安全時，本行會提起訴訟，以便通過法律程序收回不良貸款。法院裁決后，則要求借款人及/或其擔保人（如有）

51、按照法院判決償付貸款，或申請法院強制執(zhí)行借款人及/或其擔保人（如有）的資產(chǎn)（包括抵押品（如有），或在法院監(jiān)督下本行和借款人及/或其擔保人（如有）合作重組該不良貸款。重組。重組是一項自愿或在某程度上由法院監(jiān)督進行的程序，通過重組程序，本行與借款人及/或其擔保人（如有）可重新修訂借款人的信用條款，避免進行訴訟，防止出售抵押品時招致?lián)p失，以最大限度地收回款項。只有在借款人及/或其擔保人（如有）經(jīng)營業(yè)務為正常或有良好前景的情況下，本行才會重組不良貸款。重組過程中，本行會要求借款人及/或其擔保人（如有）償付部分本息，或要求額外的抵押品，降低重組貸款的風險。本行會對重組后貸款（轉(zhuǎn)換借款主體的重組除外）實施

52、六個月的監(jiān)視期，期內(nèi)借款人的業(yè)務營運及貸款本金和利息的償付會被本行的資產(chǎn)保全部密切監(jiān)視。六個月監(jiān)視期過后，若借款人的業(yè)務營運正常，能夠按重組條款定期償付本息，并且經(jīng)重組的不良貸款其他方面符合貸款分類原則下“關注”或“正?！鳖悇e的規(guī)定，經(jīng)重組的不良貸款便可能被提升為“關注”或“正?！鳖悇e。變賣抵押品或其他資產(chǎn)。變賣抵押品或其他物業(yè)是法院強制執(zhí)行的一項法律程序，或者是協(xié)商和解的結(jié)果。本行可通過公開拍賣或非拍賣協(xié)議轉(zhuǎn)讓，最大限度地收回款項。抵債資產(chǎn)管理和處置。本行在法院強制執(zhí)行或協(xié)商和解過程中，可能依據(jù)法律規(guī)定和協(xié)商接受借款人及/或其但保人（如有）的實物資產(chǎn)抵償貸款。本行已經(jīng)針對性地制定了一套程序，

53、包括抵入作價，日常管理及資產(chǎn)變現(xiàn)。本行自2004年開始對全行主要地區(qū)的抵債資產(chǎn)實施集中處置，由總行統(tǒng)一委托評估機構和拍賣機構，以公開拍賣的方式處置抵債資產(chǎn)。在某些地區(qū)，抵債資產(chǎn)抵入及變現(xiàn)時可能會遭遇干擾，增加本行管理抵債資產(chǎn)的困難，從而給本行帶來損失。核銷。本行會在采取所有可能的措施和實施必要的程序后，對未能收回的不良貸款予以核銷。核銷一項貸款本金債權須由分行指派專人進行實地復核，經(jīng)分行資產(chǎn)保全部門、預算財務部門、審計部門、風險資產(chǎn)審查委員會、分行行長、以及（總行層級的）資產(chǎn)保全部、預算財務部及審計部批準。貸款本金在3,000萬元以上的核銷，將由總行派員進行實地核實，并須經(jīng)總行風險資產(chǎn)審查委員

54、會特別批準。除上述不良貸款管理政策及程序外，本行還建立了應對信貸類風險突發(fā)事件的處置組和處理程序，處置組由本行分管風險監(jiān)控的行長負責，總部相關業(yè)務部門負責人參加，以便監(jiān)督及快速解決所有須實時注意的重大不良貸款。此外，在風險管理信息系統(tǒng)的實施方面，本行采用信貸管理系統(tǒng)實現(xiàn)了信貸全流程集中處理，該系統(tǒng)以客戶管理為中心，與核心賬務系統(tǒng)聯(lián)動，通過五個統(tǒng)一來控制信貸業(yè)務風險，即：統(tǒng)一授信管理政策、統(tǒng)一風險額度控制、統(tǒng)一業(yè)務流程操作、統(tǒng)一客戶關系管理、統(tǒng)一業(yè)務檔案管理、統(tǒng)一數(shù)據(jù)信息來源。本行還利用客戶綜合信息系統(tǒng)集成反映全行客戶信息。此外，本行已自行開發(fā)逐筆撥備系統(tǒng)、信貸監(jiān)控系統(tǒng)、非信貸監(jiān)控系統(tǒng)、風險信息

55、系統(tǒng)等，實現(xiàn)了全行遷徙分析、監(jiān)察名單、責任追究的系統(tǒng)運作。為進一步擴展系統(tǒng)功能，本行在數(shù)據(jù)大集中基礎上，開發(fā)資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)風險的全面管控。2、市場風險管理市場風險是指未來收入、公允價值或未來現(xiàn)金流量可能由于利率、匯率變化，及會對市場風險敏感產(chǎn)品有影響的其他市場變動而遭受潛在損失的風險。市場風險的主要類型為利率風險和匯率風險。本行市場風險管理的主要措施如下：第一，強化市場風險的計量和監(jiān)測。本行已經(jīng)實現(xiàn)按月計算銀行賬戶和交易賬戶的久期、基點價值等利率敏感性指標，由業(yè)務單元內(nèi)設的風險管理部門定期在本業(yè)務單元管理范圍內(nèi)進行包含定性和定量分析的壓力測試，對有重大影響的情形提出應急處理方案

56、，動態(tài)監(jiān)控市場風險限額執(zhí)行情況。第二，實行市場風險限額管理。本行按交易限額、風險限額和止損限額對交易賬戶實施限額管理，對超限額情況及時進行監(jiān)控和處理。第三，加強資金業(yè)務風險控制。本行根據(jù)風險管理需要，相繼出臺了交通銀行市場風險管理暫行辦法、人民幣利率互換業(yè)務管理暫行辦法、人民幣同業(yè)融資授信管理辦法及關于規(guī)范票據(jù)業(yè)務發(fā)展的意見等制度，不斷加強同業(yè)拆借、同業(yè)債券、人民幣利率互換等各類資金業(yè)務風險控制和防范。第四，加強國際業(yè)務風險控制。匯率風險控制方面，通過路透kondor+系統(tǒng)進行外匯風險集中式管理，自動監(jiān)控額度使用情況、報告敞口的異常狀況；代理行風險管理方面，建立代理行評分評級模型，作為同業(yè)授信

57、的基本依據(jù)。同時本行將非財資業(yè)務同業(yè)授信額度整合為貿(mào)易融資和擔保兩類，既滿足新業(yè)務使用需要，又體現(xiàn)不同業(yè)務種類的風險屬性。（1） 利率風險管理利率風險是指本行的利息收入或本行的資產(chǎn)值由于利率波動而可能遭受損失的風險。本行利率風險主要來自資產(chǎn)和負債的期限或再定價期間的不相配以及利率的波動。此外，不同產(chǎn)品采用的不同定價基礎也可能會導致本行同一再定價期間內(nèi)資產(chǎn)和負債產(chǎn)生利率風險。本行已在內(nèi)部開發(fā)出一套人民幣資產(chǎn)/負債缺口管理和分析系統(tǒng)，對本行的人民幣資產(chǎn)和負債承擔的利率風險進行定量分析和測量。該系統(tǒng)已在本行的各分行應用。此外，本行利用該系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進行壓力測試，就本行調(diào)整人民幣資產(chǎn)和負債組合的到期日和期限提供指引，以管理本行承擔的利率風險。本行最少每月進行一次缺口分析。本行通過控制各時間段的利率缺口來管理本行的資產(chǎn)和負債。本行通過模擬利率情景衡量這些缺口以確保利息收入變動保持在設定的范圍內(nèi)。此外，本行還通過調(diào)整人民幣計值負債的到期日及分配對人民幣計值負債進行管理。本行主要通過以下措施管理本行的外幣資產(chǎn)及負債：集中剩余的以外幣為貨幣單位的資金的投資，主要投資于短期融資，包括