【商業(yè)計(jì)劃書】框架完整的計(jì)劃書、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書、融資計(jì)劃書、合作計(jì)劃書、可行性研究報告 (2121)

1、 1 授授 信信 調(diào)調(diào) 查查 報報 告告 管管 理理 行：行： 經(jīng)經(jīng) 辦辦 行行: : 信信 貸貸 員員: : 信信 貸貸 員員 電電 話：話： = 受信人全稱: 受信人信用等級: 授信種類: 授信金額: 授信期限: 擔(dān)保人全稱: 擔(dān)保人信用等級: 抵（質(zhì)）押物： 抵（質(zhì)）押率： = 2 調(diào)查報告填寫要求調(diào)查報告填寫要求: : 1調(diào)查報告中的事實(shí)和數(shù)字必須通過調(diào)查取得，不能虛構(gòu)。 2默認(rèn)的數(shù)字單位為萬元,比率為百分比,采用其他單位需要注明. 3重要事實(shí)和數(shù)字應(yīng)以數(shù)字上標(biāo)標(biāo)出并在注釋說明中說明出處。 4對調(diào)查報告要求的問題未能解答的，需要說明原因。 5調(diào)查報告樣本的敘述順序不能改變，但內(nèi)容可以增

2、加。 6信貸員需要在調(diào)查報告的每一頁右上指定位置簽字（手寫） 。 7調(diào)查報告中增加的內(nèi)容需要在目錄中列出。 信貸員聲明：信貸員聲明： 本人采取如下所列的調(diào)查方式對受信人進(jìn)行了調(diào)查，并遵循上本人采取如下所列的調(diào)查方式對受信人進(jìn)行了調(diào)查，并遵循上 述原則完成本報告的撰寫，本人對調(diào)查報告所陳述事實(shí)和數(shù)據(jù)的真述原則完成本報告的撰寫，本人對調(diào)查報告所陳述事實(shí)和數(shù)據(jù)的真 實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 信貸員簽名：信貸員簽名： 調(diào)查方式：調(diào)查方式： 1 1、實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查 序號時間地點(diǎn)調(diào)查內(nèi)容接觸人物 1 2 2、新聞媒體新聞媒體 序號媒體名稱刊號、頁號、網(wǎng)址題目 1 3 3、關(guān)系人關(guān)系人 4 4、其他方

3、式其他方式 3 調(diào)查報告目錄：調(diào)查報告目錄： 第一部分第一部分 受信人的基本情況受信人的基本情況.4 4 受信人法律地位 .4 受信人資本狀況 .4 資本市場表現(xiàn) .5 受信人組織結(jié)構(gòu) .5 銀企關(guān)系及對外擔(dān)保 .5 第二部分第二部分 受信人經(jīng)營活動分析受信人經(jīng)營活動分析.5 5 總體發(fā)展?fàn)顩r .5 銷售情況 .5 供應(yīng)商 .6 生產(chǎn)活動 .6 研究開發(fā)能力 .6 管理水平及激勵機(jī)制 .6 重要事件提示 .6 第三部分第三部分 貸款用途及期限分析貸款用途及期限分析.6 6 具體交易 .6 資金周轉(zhuǎn) .7 項(xiàng)目建設(shè)及固定資產(chǎn)購置（表格見附錄） .7 4 第一還款來源可靠性分析： .7 第四部分第

4、四部分 受信人財(cái)務(wù)分析受信人財(cái)務(wù)分析.7 7 財(cái)務(wù)報表的選擇 .7 重要優(yōu)惠政策 .7 重要會計(jì)科目說明 .7 1、貨幣資金.7 2、應(yīng)收帳款.7 3、其他應(yīng)收帳款.8 4、存貨.8 5、長期投資：.8 6、固定資產(chǎn).8 7、其他資產(chǎn)科目.8 8、銀行借款及表外債務(wù).9 9、應(yīng)付帳款.9 10、其他應(yīng)付帳款.9 11、其他重要負(fù)債科目.9 贏利能力分析 .9 償債能力分析 .10 營運(yùn)能力分析 .10 現(xiàn)金流量分析 .10 第五部分第五部分 受信人競爭能力分析受信人競爭能力分析.1010 5 行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析 .10 受信人經(jīng)營戰(zhàn)略分析 .11 受信人核心競爭能力分析 .11 第六部分第

5、六部分 擔(dān)保措施分析擔(dān)保措施分析.1111 保證 .11 抵（質(zhì)）押 .11 第七部分第七部分 授信收益分析授信收益分析.1212 第八部分第八部分 風(fēng)險分析及風(fēng)險防范措施風(fēng)險分析及風(fēng)險防范措施.1212 風(fēng)險分析 .12 風(fēng)險防范措施建議 .12 第九部分：基本分析結(jié)論第九部分：基本分析結(jié)論.1212 同意（或不同意）的主要依據(jù) .12 授信內(nèi)容 .12 授信操作方式 .13 附錄一：報送項(xiàng)目提交資料清單附錄一：報送項(xiàng)目提交資料清單.1313 附錄二：現(xiàn)金流量計(jì)算系列表格附錄二：現(xiàn)金流量計(jì)算系列表格.2020 表一：現(xiàn)金流量表 .20 表二：投資估算表 .21 表三、銷售收入表 .21 表四

6、、成本費(fèi)用表 .21 6 第一部分第一部分 受信人的基本情況受信人的基本情況 受信人法律地位受信人法律地位 受信人全稱隸屬部 門 受信人地址 執(zhí)照注冊號執(zhí)照有效期限最后一次年檢 時間 法人代表年齡性別學(xué)歷 法人簡歷： 7 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年齡性別學(xué)歷 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷： 受信人經(jīng)營范圍： 受信人主營業(yè)務(wù)： 受信人資本狀況受信人資本狀況 注冊資本實(shí)收資本所有者權(quán)益 股東名稱注冊 地 注冊資 金 總資 產(chǎn) 承諾投 資 股權(quán)比 例 實(shí)際出 資 出資形 式 重要股東介紹： 資本市場表現(xiàn)資本市場表現(xiàn) 股票 代碼 上市 地點(diǎn) 流通 規(guī)模 發(fā)行 價 發(fā)行 時間 最高 價格 時間最低 價格 時間現(xiàn)價復(fù)權(quán) 價 A B

7、H 分析： 受信人組織結(jié)構(gòu)受信人組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)圖： 分析： 銀企關(guān)系及對外擔(dān)保銀企關(guān)系及對外擔(dān)保 借 款 人 與 我 行 關(guān) 系（截止日期： ） 存款戶開戶 日期 帳戶性 質(zhì) 自年初至上月在我行日 均存款 上月末在我行貸款余額上月末在我行存款余額 8 上月末在我行其他信用便利 余額 其中保證金帳戶余額 現(xiàn)有綜合授信額 度 額度用 途 歷史授信 情況 日期金額到期日還款日 期 付息情 況 說明 分析： 借 款 人 與 他 行 關(guān) 系（截止日期： ） 開戶行帳戶類 型 存款余 額 存款種類貸款余額其他信用便利余 額 分析： 在我行授信期內(nèi)到期的貸款余額： 借款人對外擔(dān)保余額及說明： 第二部分第

8、二部分 受信人經(jīng)營活動分析受信人經(jīng)營活動分析 總體發(fā)展?fàn)顩r總體發(fā)展?fàn)顩r 銷售情況銷售情況 產(chǎn)品目標(biāo)市場生產(chǎn)期限銷售額比例 客戶地點(diǎn)關(guān)系期限銷售額比例 分析： 9 供應(yīng)商供應(yīng)商 供應(yīng)商關(guān)系年限供應(yīng)產(chǎn)品供應(yīng)額比例 分析： 生產(chǎn)活動生產(chǎn)活動 研究開發(fā)能力研究開發(fā)能力 管理水平及激勵機(jī)制管理水平及激勵機(jī)制 重要事件提示重要事件提示 第三部分第三部分 貸款用途及期限分析貸款用途及期限分析 具體交易具體交易 交易內(nèi)容： 交易合法性： 交易合理性： 10 交易結(jié)構(gòu)： 資金周轉(zhuǎn)資金周轉(zhuǎn) 業(yè)務(wù)流程描述： 資金轉(zhuǎn)換周期： 貸款相關(guān)環(huán)節(jié)： 項(xiàng)目建設(shè)及固定資產(chǎn)購置（表格見附錄）項(xiàng)目建設(shè)及固定資產(chǎn)購置（表格見附錄） 項(xiàng)

9、目概況： 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析： 貸款償還期及債務(wù)覆蓋率： 敏感性分析： 第一還款來源可靠性分析：第一還款來源可靠性分析： 第四部分第四部分 受信人財(cái)務(wù)分析受信人財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)報表的選擇財(cái)務(wù)報表的選擇 重要優(yōu)惠政策重要優(yōu)惠政策 11 重要會計(jì)科目說明重要會計(jì)科目說明 1 1、貨幣資金、貨幣資金 分析： 2 2、應(yīng)收帳款、應(yīng)收帳款 帳齡一年以內(nèi)一至二年二至三年三年以上 金額 比例 主要欠款人金額比例欠款時間欠款原因 分析： 3 3、其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收帳款 主要欠款人金額比例欠款時間用途 分析： 4 4、存貨、存貨 類別主要內(nèi)容購進(jìn)時間帳面價值市場估價 分析： 5 5、長期投資：、長期投資： 股權(quán)

10、投資 被投資企業(yè)名稱地 址 經(jīng)營范 圍 股權(quán)比 例 投資 額 年收 益率 是否 抵押 12 債權(quán)投資 債券發(fā)行企業(yè)名 稱 地 址 經(jīng)營范 圍 到期時 間 投資 額 債券 級別 是否 抵押 分析： 6 6、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn) 機(jī)器設(shè)備名 稱 原 值 折舊方 法 凈 值 市場估 價 權(quán)屬狀 況 是否抵押 房產(chǎn)名稱原 值 折舊方 法 凈 值 市場估 價 權(quán)屬狀 況 是否抵押 分析： 7 7、其他資產(chǎn)科目、其他資產(chǎn)科目 8 8、銀行借款及表外債務(wù)、銀行借款及表外債務(wù) 9 9、應(yīng)付帳款、應(yīng)付帳款 帳齡一年以內(nèi)一至二年二至三年三年以上 金額 比例 主要欠款人金額比例欠款時間欠款原因 分析： 13 1010

11、、其他應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付帳款 主要欠款人金額比例欠款時間用途 分析： 1111、其他重要負(fù)債科目、其他重要負(fù)債科目 贏利能力分析贏利能力分析 銷售收入銷售毛利率 N N- N-2 N-1N-2 產(chǎn)品 產(chǎn)品 合計(jì) 銷售增長率 分析： NN-1N-2 營業(yè)利潤 銷售利潤 投資收益 凈利潤 凈利潤增長率 總資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 分析： 償債能力分析償債能力分析 NN-1N-2 流動比率 速動比率 14 資產(chǎn)負(fù)債率 利息保障倍數(shù) 負(fù)債/有形資產(chǎn) 分析： 營運(yùn)能力分析營運(yùn)能力分析 NN-1N-2 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 年份期初現(xiàn)

12、金經(jīng)營現(xiàn)金流 量 投資現(xiàn)金流 量 融資現(xiàn)金流量期末現(xiàn)金 N N-1 分析 未來現(xiàn)金流量預(yù)測： 財(cái)務(wù)狀況總體評價： 第五部分第五部分 受信人競爭能力分析受信人競爭能力分析 行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析 行業(yè)的供求現(xiàn)狀 15 行業(yè)內(nèi)的主要競爭者 行業(yè)的發(fā)展趨勢 受信人經(jīng)營戰(zhàn)略分析受信人經(jīng)營戰(zhàn)略分析 受信人核心競爭能力分析受信人核心競爭能力分析 第六部分第六部分 擔(dān)保措施分析擔(dān)保措施分析 保證保證 保證人全稱隸屬部 門 保證人地址 執(zhí)照注冊號執(zhí)照有限 期 最后一次年檢時 間 法人代表年 齡 性別學(xué)歷 注冊資本實(shí)收資本所有者權(quán)益 重要財(cái)務(wù)比率 NN-1 重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) NN-1 資產(chǎn)負(fù)債

13、率總資產(chǎn) 流動比率主營業(yè)務(wù)收入 速動比率凈利潤 總資產(chǎn)利潤率經(jīng)營現(xiàn)金流量 16 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天 數(shù) 短期借款余額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)長期借款余額 應(yīng)付銀行承兌匯票余 額 銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果查詢?nèi)掌?銀行借款余額對外擔(dān)保余額 銀行承兌匯票及 信用證余額 其中為我行貸款擔(dān)保 余額 保證合法性分析： 保證能力分析 風(fēng)險相關(guān)性分析： 保證可執(zhí)行性分析： 抵（質(zhì)）押抵（質(zhì)）押 抵（質(zhì)）押物介紹： 抵（質(zhì)）押合法性分析： 抵（質(zhì)）押物估價分析： 抵（質(zhì)）押物風(fēng)險分析： 第七部分第七部分 授信收益分析授信收益分析 利息收入： 相關(guān)存款： 手續(xù)費(fèi)收入： 其他收益： 17 第八部分第八部分 風(fēng)險分析及風(fēng)險防范措

14、施風(fēng)險分析及風(fēng)險防范措施 風(fēng)險分風(fēng)險分析析 市場風(fēng)險： 生產(chǎn)風(fēng)險： 財(cái)務(wù)風(fēng)險： 法律風(fēng)險： 政策風(fēng)險： 管理風(fēng)險： 擔(dān)保（抵押）風(fēng)險： 風(fēng)險防范措施建議風(fēng)險防范措施建議 第九部分：基本分析結(jié)論第九部分：基本分析結(jié)論 同意（或不同意）的主要依據(jù)同意（或不同意）的主要依據(jù) 授信內(nèi)容授信內(nèi)容 授信品種 授信數(shù)量 授信期限 利率及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 擔(dān)保（抵押）措施 18 授信操作方式授信操作方式 附錄一：報送項(xiàng)目提交資料清單附錄一：報送項(xiàng)目提交資料清單 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -綜合授信綜合授信 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借

15、款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 19 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 分行評審報告 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -流動資金貸款及銀行承兌匯票流動資金貸款及銀行承兌匯票 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)

16、務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 20 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 分行評審報告 商品交易合同或貿(mào)易合同 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和

17、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 21 分行評審報告 項(xiàng)目立項(xiàng)批文 可行性研究報告 可行性研究報告專家論證意見 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -住房按揭貸款住房按揭貸款 借款申請書（含借款人介紹、借款用途

18、、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 分行評審報告 可行性研究報告 22 可行性研究報告專家論證意見 “三證” （投資許可證 、 建筑許可證 、 開工許可證 ） 房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證

19、書 國有土地使用證、商品房預(yù)售或銷售許可證 樓宇外銷許可證 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -買方信貸買方信貸 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企

20、業(yè)存款銀行對帳單 分行評審報告 產(chǎn)品質(zhì)量證書、鑒定報告 市場調(diào)研報告 政府有關(guān)批件或文件 23 付款指令 設(shè)備購銷合同 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所有銀行負(fù)債及

21、或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 借款人出具的委托函 邀請函、信息備忘錄、意向書 24 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -貿(mào)易融資貿(mào)易融資 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信貸員調(diào)查報告 信用評級報告 抵（質(zhì)）押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明 我行指定中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評估報告 企業(yè)在所

22、有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況（要求提供銀行信貸登記系 統(tǒng)的查詢清單） 。 企業(yè)存款銀行對帳單 分行評審報告 企業(yè)經(jīng)營進(jìn)出口權(quán)的批文 單證審核意見書 企業(yè)接受證下單據(jù)的承諾書 保證金存款證明 信用證 船務(wù)公司到貨通知 提貨擔(dān)保書 25 報送項(xiàng)目提交資料清單報送項(xiàng)目提交資料清單- -銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn) 借款申請書（含借款人介紹、借款用途、還款來源和還款計(jì)劃） 財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 借款（擔(dān)保）人上兩年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 借款（擔(dān)保）人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于借 款（擔(dān)保）的董事會決議（或同意擔(dān)保的承諾書） 授信審批書 信