指南針財務管理手冊

1、重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效日期2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO第一章：店級財務組織機構圖第二章：店級崗位財務職責及素質要求第一節(jié) 店總經(jīng)理崗位財務職責和素質要求第二節(jié) 大堂經(jīng)理崗位財務職責和素質要求第三節(jié) 后廚經(jīng)理財務職責和素質要求第四節(jié) 審計員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定第五節(jié) 收銀領班的崗位職責、素質要求和操作規(guī)定第六節(jié) 收銀員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定第七節(jié) 應收員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定第八節(jié) 零星采購員崗位職責和素質要求第九節(jié) 收貨員崗位職責和素質要求第十節(jié) 庫房保管員崗位職責和素質

2、要求第三章：收銀類管理第一節(jié) 開單類管理規(guī)定1、 點菜單、點酒單、沽清單管理2、 改單管理3、 加單4、 退單5、 廢單6、 代金卷7、 積分卡8、分成類第二節(jié) 結帳類1、結帳2、簽字掛賬3、信用卡結4、現(xiàn)金結賬5、支票結賬6、全額代 、促銷代 重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效日期2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO7、結帳后的服務第三節(jié) 價格、折扣及宴請管理制度一、價格管理規(guī)定二、折扣標準及權限管理規(guī)定三、宴請管理規(guī)定第四章：財務類管理第一節(jié)：現(xiàn)金類管理1. 營業(yè)額收取2. 供貨商結帳3. 協(xié)議單位收款4.

3、 借款（收銀備用金、采購備用金、管理備用金）5. 費用報銷6. 工資發(fā)放7. 分成類8. 罰款類9. 雜費收入10. 醫(yī)療基金第二節(jié)：票據(jù)類1. 樓面用單2. 發(fā)票管理3. 廢票回收4. 庫管類5. 采購類6. 行政類第五章：財務分析管理第一節(jié)：進價監(jiān)控第二節(jié)：耗品第三節(jié)：費用監(jiān)控重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效日期2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO第四節(jié)：利潤匯總第五節(jié)：消費匯總第六節(jié)：銷售匯總第七節(jié)：經(jīng)營綜合第六章 固定資產(chǎn)管理制度 家具用具管理制度第七章 物資采購供應管理制度第一節(jié)采購制度第二節(jié)收貨制

4、度第三節(jié)庫房管理制度第四節(jié)物品領用、調撥制度第五節(jié)物品削價、報損制度第八章 應用表格1、營業(yè)收入2、營業(yè)情況明細表3、宴請單據(jù)記錄表4、宴請單據(jù)記錄表5、備用金檢查表6、 信用卡收入日報表7、應收帳款控制表重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效日期2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO8、掛帳統(tǒng)計表9、應收帳款齡分析表10、應收帳款齡分析表11、其它應付帳款明細表12、應付帳款明細表13、現(xiàn)金支出憑證14、領（借）款申請單15、支票申請單16、宴請申請單17、定價單18、調價申請單19、物品庫存量控制表20、請購單2

5、1、收貨日報表22、驗收記錄23、提貨單24、內(nèi)部調撥單25、報損單重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效日期2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO26、資產(chǎn)負債表27、食品成本月報表28、利潤分配表29、營業(yè)收入、成本及成本率明細表30、營業(yè)費用明細表31、營業(yè)費用明細表32、財務費用明細表33、營業(yè)外收入及支出明細表34、營業(yè)日報表35、營業(yè)日報36、重慶過江龍火鍋直營店財務預算報表37、營業(yè)收入及成本預算明細表38、經(jīng)營情況預算表39、營業(yè)費用年度預算表40、企業(yè)管理費用預算表41、財務費用預算表42、供貨商明

6、細統(tǒng)計表43、酒類商品明細匯總表44、庫房商品收發(fā)結存表干副類重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)目 錄生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO45、庫房商品收發(fā)結存表低值易耗品類46、應付供貨商明細單位匯總表入庫商品單位47、庫房商品收發(fā)結存匯總表48、月末廚房盤存報表匯總表49、采用手工收銀單店營業(yè)收入統(tǒng)計表上（下）午營業(yè)款50、營業(yè)狀況統(tǒng)計表51、菜品統(tǒng)計分析表重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)店級財務組織機構圖生效時間2013年12月1日文件編號BZGL1版本

7、0AO第一章店級財務組織機構圖財務部 直營部 采購部 店經(jīng)理大堂經(jīng)理 后廚經(jīng)理審計 收款 收銀 收領 庫管 收貨 零采備注:1、各崗位的人員編制可根據(jù)店面規(guī)模大小設置,既可專職,也可兼職,如:中小型店收款員與審計員可由一人兼職,收貨員.采購員與庫房保管員可由一人兼職。2、各崗位的財務職責范圍： 直營總監(jiān)：負責直營部全面的財務管理工作。 財務經(jīng)理：負責公司財務管理。 店總經(jīng)理：負責單店全面的財務管理工作。 大堂經(jīng)理：負責單店前廳的財務管理工作。 后廚經(jīng)理：負責單店后廚的財務管理工作。審計員：負責單店的日常財務審 計。 收銀領班：負責收銀組的工作。收銀員：負責收銀工作。重慶指南針餐飲管理有限公司店

8、面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)店級財務組織機構圖生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO收款員：負責應收賬款的催收。零星采購員：負責各種臨時物資的采購。收貨員：負責購進貨物的驗收。庫管員：負責庫房管理。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO第二章 店級崗位財務職責及素質要求第一節(jié)店總經(jīng)理財務職責和素質要求直接上級：直營總監(jiān)督促下級：大堂經(jīng)理、后廚經(jīng)理一、財務職責1. 在直營總監(jiān)的直接領導下，貫徹公司的各項經(jīng)營方針，負責公司的各項管理

9、工作。2. 審核店面的經(jīng)濟核算、會計、統(tǒng)計報表，并向直營總監(jiān)報告工作。3. 審查各項開支，熟悉掌握公司的成本和費用水平。4. 審查各部門的支出和請購計劃，簽署意見后及時呈報直營總監(jiān)審批。5. 管理和掌握公司資金的運用，合理安排資金使用，保證公司各項業(yè)務活動的正常進行。6. 不定期抽查各收銀的庫存現(xiàn)金和備用金的使用情況。7. 督促有關人員抓緊應收帳款的催收工作，加速資金回籠。8. 檢查、督促各有關人員認真執(zhí)行公司的財務管理制度。 9. 經(jīng)常了解經(jīng)營情況和市場信息，及時提出意見和建議供直營總監(jiān)決策參考。10. 密切與稅務、金融等部門聯(lián)系，及時掌握財稅及金融政策動向11. 定期進行市場調查，做好公司

10、原材料進價的審核工作，確保原材料進價的合理。12. 定期協(xié)助直營總監(jiān)對公司的財務狀況進行分析，提出財務分析報告。13. 組織有關人員搞好材料物資的采購供應工作，確保店面各項活動的正常進行。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO14. 對公司員工的入職、離職、工資調整、加班及獎罰等進行審核。15. 保存公司財務工作方面的文件、資料。二、素質要求：1、 了解財務會計基礎理論和專業(yè)知識。2、 熟悉餐飲、人事、工程及設備等管理知識，以利于建立內(nèi)部責任制并考核各部門工作

11、業(yè)績。3、 掌握有關財政、稅收、金融、工商等各類法規(guī)和制度。4、具備二年以上從事餐飲工作的實踐經(jīng)驗，熟悉并通曉本部門各崗位的業(yè)務工作。5、良好的組織協(xié)調能力。即能處理好與部門內(nèi)部及與其他部門管理人員的合作關系，并領導本部門員工按照正常的流程和規(guī)定開展工作6、一定的分析和判斷能力，以便對出現(xiàn)的問題能采取相應的對策。7、了解計算機管理的基礎知識。第二節(jié) 大堂經(jīng)理財務職責和素質要求直接上級：店總經(jīng)理一、財務職責1、認真審核各部門單據(jù)的內(nèi)容是否真實、完整，手續(xù)是否完善。2、負責前廳店面的成本核算工作。3、參與原材料采購的市場調查和定價工作。4、 按時向有關部門編報成本報表（周報和月報）和成本分析報告。

12、5、 負責單店日常管理工作。6、協(xié)助店總經(jīng)理對公司的財務狀況進行定期分析。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO7、負責單店員工檔案的管理工作。二、素質要求1、了解財務會計基礎理論和專業(yè)知識，能熟悉地制作各類營業(yè)報表。 2、了解餐飲、人事、餐飲工程及設備等管理知識。3、熟悉有關國家財政、稅收、金融、工商等法規(guī)和基本制度。4、熟悉本部門各崗位的工作流程和操作程序。5、具備一定的組織協(xié)調能力，能處理好單店內(nèi)部幾及外部關系。6、具備一定的電腦基礎知識，掌握單店收銀和

13、財務軟件的操作技能 。第三節(jié) 后廚經(jīng)理財務職責和素質要求直接上級：店總經(jīng)理一、財務職責1、負責后廚的成本核算及分量控制。2、負責帶領員工迅速地完成廚房的各項工作，并能作好節(jié)約工作。3、負責后廚員工的節(jié)約意識培訓。4、了解財務會計知識，能熟練的制作各類營業(yè)報表。5、認真審核本部門單據(jù)內(nèi)容是否真實、完整、手續(xù)是否完善。二、素質要求1、掌握一定的財務會計基礎理論和專業(yè)知識。 2、具有一定的電腦基礎知識，了解店面的收銀和財務軟件的操作規(guī)程。3、通曉店面菜品的產(chǎn)名、產(chǎn)地、作用及熟練掌握操作方法。4、能夠積極參與店內(nèi)的經(jīng)營管理，提出合理化建議。5、具備一定的組織協(xié)調能力，能處理好前廳后廚的關系。重慶指南針

14、餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO第四節(jié) 審計員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定直接上級：財務部經(jīng)理一、崗位職責審計員的職責是對公司各項收支合理、合法和完整的審計，其主要職責包括以下幾個方面：（一）、對收入審計：1. 將帳單和菜單核對，看收銀員輸入是否正確，折扣的標準和簽字手續(xù)是否完善。2. 將電腦報表與手工報表相核對，收是否正確。3. 做出每天的收報表，分別統(tǒng)計中午、晚上用餐人數(shù)，各類鍋底及食品、飲品、香煙等各項收入金額。4. 出納及應收員核對每天的各種付款方式下的金

15、額及總計金額是否正確。5. 當天的營業(yè)收按規(guī)定編制會計憑證，并編號記帳。6. 按公司規(guī)定統(tǒng)計各項收明細數(shù)據(jù)以便備查。7. 每日把做收報表在財務經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理。（二）、對支出審計：1. 嚴格按照公司的財務制度和開支標準對各項支出進行審核并填制會計憑證。2. 符合規(guī)定的支出，應在審核后制證簽字并報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批。3. 對一切不符合規(guī)定和違反開支標準的支出，均要拒絕辦理或及時向上級報告。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO4. 對雖不符合規(guī)定，但財務經(jīng)

16、理或總經(jīng)理仍要執(zhí)行的支出，在辦理的同時應及時向上級單位的財務部門反映。（三）、其他職責：1. 對使用備用金情況進行抽查。2. 協(xié)助會計主管將完整的會計憑證裝訂成冊，并按會計檔案管理的有關規(guī)定進行保管。3. 審核各種會計報表，并協(xié)助財務經(jīng)理編寫財務分析報告，對一些影響較大的收支項目進行單項分析。二、素質要求1. 具有高中或中專以下學歷，具有相關專業(yè)知識、容貌端莊、身體健康。2. 熟悉餐飲收銀工作程序和工作內(nèi)容，了解餐飲收發(fā)控制系統(tǒng)。3. 具備一定的服務意識和基本操作技能，遵紀守法，品行端正，有良好的職業(yè)道德。4. 熟悉電腦操作的基本技能。三、操作規(guī)定審計員的工作因收和支出的性質不同，分別按下列程

17、序進行操作：（一）、收入審計：收入審計需審核收銀員的帳務是否錄入準確，各報表是否相符，與出納核對收入后制作每日收入報表，并把各項收入分類登記入帳。1. 核對報表：1) 按照班次，將收銀員的每份帳單與所附的點菜單核對，保證每道菜品都已錄入。2) 對于取消的菜品必須附有大堂經(jīng)理以上管理人員簽名的估清單，方可確認為已取消。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號ZNZBZGL1版本013AO3) 把每份帳單與收銀員所做的“營業(yè)日報表”按號碼進行核對，查看收銀員鍋底、食品、飲品等金額是否分得正確。4

18、) 對于有折扣的帳單必須按規(guī)定操作，大堂經(jīng)理必須簽名確認，宴請的帳單必須有簽名和宴請申請單，手續(xù)需齊全。5) 將“營業(yè)日報表”的數(shù)據(jù)進行計算，保證在左右兩邊數(shù)據(jù)金額相符，最后與各合計金額的最終總金額一致。6) 將街帳、旅行社及員工掛帳帳單的第一聯(lián)傳于應收員并做好交接，對于宴請請單，把第一聯(lián)做好登記后單獨放在一起，計算總金額，并與會計主管理做好交接。7) 把不合規(guī)定的收單放在一邊，傳于收銀領班完善手續(xù)，并做好交接。8) 把收銀員全天的“營業(yè)日報表”總金額與“交班收入報表”和“銷售統(tǒng)計表”進行逐項核對，確保無誤。9) 將收銀員的香煙銷售金額與吧臺所做的“香煙日報表”核對，首先看吧臺的報表，其中品種

19、、數(shù)量、單價、小計是否準確，在吧臺補貨之前可對照實物檢查，最后再來與收銀員的總金額核對，如有差錯，檢查原因，落實責任。2. 統(tǒng)計數(shù)據(jù)：1）根據(jù)已審核的收銀員手工報表做出每日收入報表（格式見附表04，包括中餐、晚餐和各項合計三部分），具體項目有桌數(shù)、人數(shù)、自助餐、普鴛、食品、飲品、香煙、餐損、折扣、服務費、其它等金額，報表中間一列為合計，右邊為各種付款方式：現(xiàn)金、信用卡、支票街帳、宴請，逐一填寫，要求做到中午和晚上的各項合計等于最后的合計金額，逐項一致。每日在做好報表傳財務經(jīng)理審核后報總經(jīng)理。2）將鍋底的點菜單白聯(lián)與“銷售統(tǒng)計表”核對后，把數(shù)量及金額單獨記重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系

20、列手冊一文件名稱財務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2013年12月1日文件編號BZGL版本0AO錄一旁，以便與調味師核對。3）與出納核對每天的現(xiàn)金、支票及信用卡金額，保證其與收銀員的手工及電腦報表總金額一致。4）把每天的發(fā)票金額分中餐、晚餐進行統(tǒng)計，拿專用筆記本做登記。3. 制作憑證：1) 首先將一天的招待費從營業(yè)報表上扣減，剩下部分才是當天的真實收入。2）將與出納及應收員核對無誤的現(xiàn)金、支票、信用卡、街帳、員工帳、旅行團掛帳金額做憑證借方，在貸方按食品、飲品、各式鍋底、香煙等項目逐一填寫。如有折扣，在貸方以紅方字體現(xiàn)。3）把帳單作為憑證附件，附好之后交于會計審核。4）

21、對審核后的憑證，裝訂成冊并編號、過帳。5）帳本按各式鍋底、食品、飲品、香煙、其它項進行分類，對應憑證項目登記在明細帳本上。4. 檢查工作：1）對店內(nèi)有關人員借的備用金進行不定期的抽查，并填寫備用金檢查報告表（格式見附表05），傳至財務經(jīng)理處審核，以督促借款人做借有所用，使流動資金的使用落到實處。2）對吧臺香煙的檢查，店內(nèi)所售香煙必須蓋有店章，作用是為防偽和防止偷換。收入審計根據(jù)留存進貨售出這一公式對吧臺現(xiàn)存香煙進行突擊檢查，并要留意是否每包都蓋有店章。這樣做一是為了確保每包煙都是店內(nèi)的，二是為了確保香煙數(shù)量準確無差錯。（二）支出審計1）對公司的各項支出要審核其項目是否合理，支出的標準是否在規(guī)定

22、范圍內(nèi)。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO2）審核各項支出憑證所附的原始單據(jù)是否齊全合法。如購進原材料的報銷是否有發(fā)票、請購單和收貨記錄：各項原始單據(jù)的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，數(shù)量金額是否正確等。3）審核每筆支出的會計科目是否準確，借貸關系是否平衡，審批手續(xù)是否完備等。4）審核各類會計、統(tǒng)計報表的項目是否齊全，金額是否正確，報表之間的對應關系是否一致等。5）以會計和統(tǒng)計報表為依據(jù)，定期對公司的經(jīng)營情況進行對比分析，供財務經(jīng)理編寫財務分析報告參考。第五節(jié) 收銀領班的崗位職

23、責、素質要求和操作規(guī)定直接上級：店經(jīng)理督導下級：收銀員一、崗位職責1、每天上班后到出納處換取零幣，以備收銀時找補2、備齊各種收銀所用的手工報表、文具及電腦打印紙。3、隨時檢查電腦色帶是否清晰，電腦、打印機是否工作正常，如有問題應及時向電腦員反映，在電腦中操作增減菜品。4、接到上級下達的通知后立即給收銀員留交班，及時傳達到位。5、根據(jù)收銀員的實際情況及營業(yè)狀況進行合理排班。6、對所有新老收銀員制定出培訓計劃，并加以實施，定時進行培訓考核。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO7、

24、熟悉營業(yè)操作，能夠頂替收銀員上崗操作。8、準備好帳單及發(fā)票，以便收銀員隨時來領取。9、對收銀員出現(xiàn)的問題，要及時糾正并且督促改進，發(fā)現(xiàn)異常情況既要做調查，也要做匯報。10、對于工作中臨時出現(xiàn)的問題，要積極做好各方面協(xié)調工作，完善收銀環(huán)節(jié)操作規(guī)定。二、素質要求1、具有高中或中專以上學歷，具有相關專業(yè)知識，容貌端莊，口齒伶俐，身體健康，年齡特征歲。2、一定的組織能力、協(xié)調能力和責任感。3、一年以上餐飲收銀經(jīng)驗，了解餐飲收入的內(nèi)部控制。4、具備一定的服務意識和基本操作技能，遵紀守法，品行端正，有良好的職業(yè)道德。5、熟悉電腦操作的基本技能。三、操作規(guī)定：收銀領班既要管理好下面的收銀工作，又要做好財務方

25、面的溝通工作，為完善、簡化操作規(guī)程提出合理化建議。（一）、每天的日常工作：1、到崗后，把備用金拿到出納處換取零錢，以備收銀員找補客人。2、到財務部領取發(fā)票以舊換新，打“提貨單”到總庫領取文具、帳單。3、到審計員處詢問收銀員的操作情況，有無違規(guī)現(xiàn)象，并領下需完善手續(xù)的帳單，補完手續(xù)后交給審計員。4、到收銀點檢查帳單、發(fā)票是否備足，并有登記本與收銀員作好交接工作。5、營業(yè)高峰期到收銀臺與員工一起操作，不定期到各收銀點及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。接到會議和宴席訂單及上級通知后及時給收銀員留交接，傳達到每位員工。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責

26、及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO6、每天班次結束后，作電腦日截，打印全天“銷售統(tǒng)計表”、“班收入報表”及“借貸總表”和收銀員報表附在一起傳財務部，并在電腦中輸入“”（日結）字樣，以結束每天的電腦操作。（二）、每周的工作：1、根據(jù)收銀員的熟悉程度及工作安排，合理排班。一般在店內(nèi)較忙，訂單較多的時候，安排老員工上班，新員工作一些輔助性的工作。2、 周統(tǒng)計一次員工的考勤狀況及加班時數(shù)，以便每月的考勤表的填寫。3、 集員工的信息及表現(xiàn)情況，作為加薪或處罰的憑據(jù)，每周做一次總結。4、 周固定一時間為收銀員開一次工作例會，對出現(xiàn)的問題以事例教育員工，并對優(yōu)秀者表揚，違規(guī)者處罰。5

27、、 實每周的培訓工作，針對員工的問題寫好書面培訓資料后進行實做培訓。（三）、每月的工作：1、寫每月的培訓報告表并附上培訓資料，報告表上應注明安排的培訓時間，培訓人、員工人數(shù)、培訓內(nèi)容、培訓希望達到的目地及培訓地點，做好后交于店經(jīng)理處審核。2、填寫員工每月考勤表并交店經(jīng)理處。3、通過調查、總結提出合理化建議，以改進操作程序，提高工作效率。第六節(jié) 收銀員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定直接上級：收銀領班一、崗位職責1、班前應檢查備用金、文具、帳單、信用卡答購單等是否齊備，及時向領班領取。2、做好每天上、下班的備用金、發(fā)票、文具交接，發(fā)現(xiàn)問題及時向領班匯報。3、正確熟練地使用電腦，熟悉鍋底、菜品、飲品的

28、代號、代碼，以便快捷地把菜品輸入電腦，為結帳做好準備。4、要求正確地做出每日的營業(yè)日報表、宴請報表。5、各種結帳方式（支票、信用卡、街帳）熟練地掌握。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO6、 天下班時及時將本班的現(xiàn)金、支票、信用卡收入封存，完整詳細地填寫投幣袋，鎖入保險柜，由第二天的收銀員將投幣袋交給出納，當面拆封，點清營業(yè)款，并完善相關手續(xù)。7、每人下班前應打印交班報表，消費報表各一份。8、完成收銀領班及其他管理人員交待的有關事項二、素質要求1、具有高中或中專以上學歷，具有

29、相關專業(yè)知識，容貌端莊，口齒伶俐，身體健康。2、具備一定的服務意識和基本操作技能，尊紀守法，品行端正，有良好的職業(yè)道德3、熟悉電腦操作的基本技能。三、操作規(guī)定收銀員負責輸單，為客人結帳，做每班營業(yè)報表等多項工作，操作程序可分為以下幾個步驟：（一）、上班前的準備工作：1、按酒店儀容儀表要求，提前十分鐘到崗。2、打開前一班收銀員留下的交班本，首先是簽到，然后對應本中每項內(nèi)容進行檢查：1) 保險箱中的備用金信封及上一班的營業(yè)收入（此項需在財務經(jīng)理或審計員陪同下進行）2) 所登文具和會議訂單數(shù)目對照實物檢查3) 帳單按照登記的號碼檢查是否齊全4) 信用卡簽購單是否備足。對以上的交接及檢查工作中，發(fā)現(xiàn)任

30、何問題，及時向領班匯報，如沒有問題，就逐一進行簽收。3、照交班本上簽收下一班收銀員留下的投幣袋后，交至出納處，在當面點清后，應讓出納在“營業(yè)收入日報表”（格式見附表01）上簽字確認。4、將備用金向領班換成零幣，以備為客人找補。打開電腦，檢查打印機、電腦是否無故障，將帳單插入打印機內(nèi)，并把放單夾放在正確位置，做好開餐前的一切準備工作。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO（二）、輸單：1、點菜單分為兩類：一種是點菜單，用于寫鍋底，自助餐、應客人要求增加的菜品等食品類項目；別一種是

31、點酒單，用于寫酒水、小吃、香煙類項目。2、檢查咨賓傳來的食品卡卡頭，臺號是否準確清晰，審核無誤后放入“放單夾”內(nèi)。3、將服務員傳來的一式三聯(lián)點菜單或一式兩聯(lián)點酒單進行檢查，在確認各項目均已寫清楚并封單之后，第聯(lián)都要蓋上收銀員自己的號章，同時第一聯(lián)都留在收銀員處，點菜單的第二、三聯(lián)服務員拿走，點酒單的第二聯(lián)給吧臺或小吃部。4、收銀員根據(jù)點菜單（點酒單）上的臺號，先在電腦中進行點菜操作，再將點菜單上的菜品逐一輸入電腦，一張點菜單輸入完畢后，將單子對應卡頭放入“放單夾”內(nèi)。5、發(fā)現(xiàn)點菜單上項目有誤時，及時通知開此單的服務員進行修改。對于需取消的菜品，必須讓領班以上的管理人員開據(jù)“估清單”，收銀員蓋上

32、號章，以此證明此菜口取消。在電腦中選擇“改單”一項，進行取消菜品的操作，并將此估清單與點菜單附在一起。（三）、結帳：1、客人如需結帳時，由服務員將食品卡身交于收銀員，對于需要打折的情況，由大堂經(jīng)理以上管理人員在卡身上注明折扣率并簽名確認。2、接到服務員傳來的卡身后，收銀員對照臺號，從“放單夾”內(nèi)取出點菜單與電腦中的此臺菜品時行核對后，操作“結帳”鍵，輸入正確的折扣率和服務費比率后，打印帳單。按不同結帳方式，分別按下列程序操作：1）現(xiàn)金結帳：將帳單第一聯(lián)交于服務員為客人結帳；2）信用卡結帳：將客人信用卡在帳單上刷上卡號及有效期及卡樣，客人姓名，把信用卡過機，打印出簽購單后，將簽購單、帳單一聯(lián)由服

33、務員拿去，客人分別在帳單和簽購單上簽名，同時將簽購單客人聯(lián)和帳單第一聯(lián)交于客人，其余交回收銀處3）支票結帳，必須在大堂經(jīng)理以上管理人員同意的情況下才能授理，并在帳單上注明客人姓名、單位、公章、聯(lián)系電話，并請批準人和客重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一g文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO人簽名。檢查支票所填日期，有無開戶行，開戶帳號、公章、私章是否齊全，支票有無折皺等，審核無誤后用炭素筆填寫支票大、小寫金額。為客人開據(jù)發(fā)票，將第一聯(lián)作存根，第二聯(lián)給客人，第三聯(lián)與帳單附在一起。4）掛員工帳：必須在打印帳單后，讓

34、掛帳的員工簽名。（需經(jīng)店經(jīng)理同意）5）旅行社掛帳：要檢查旅行團陪同拿來的結算單，有無日期、團號、餐標、公章、人數(shù)及旅行社人員簽名，另外授理結算單時應特別注意是否與本店簽有合約，如無合約應另作處理，一切無誤后授理，帳務掛旅行社帳；6)公司掛帳：分兩種情況處理、首先要收銀員確認是否為公司的協(xié)議單位（與公司簽有合同），可執(zhí)行月結，先掛帳后結算的單位，如是，再根據(jù)應收組每月制作的“可掛帳單位一覽表”核對單位的有效簽單人。在每份一覽表的后面都附有簽單人的簽名字樣，收銀員根據(jù)核對帳單和一覽表后的簽名字樣是否一致，無誤后，接受客人掛帳，在帳單上不單要留有客人簽名還應寫上單位。、非公司的協(xié)議單位，必須由大堂經(jīng)

35、理以上管理人員簽名擔保，并且?guī)紊线€要留下客人簽名字樣、單位名稱和管理人員親筆書寫的“同意掛帳”字樣，收銀員才可授理，否則無效。3、一疊完整的結帳單應是：首先為卡頭，然后是帳單，后附點菜單，最后是發(fā)票和卡身。對于有折扣的帳單，審批人員應在帳單上注明折扣額及單位并簽名，對于既有折扣又是掛帳的帳單，還應讓審批人寫上“可以掛街帳”字樣，并且收銀員要在第一、二聯(lián)帳單上加蓋“已打折”的章；對于宴請帳單，除大堂經(jīng)理以上管理人員可在帳單上直接簽字寫明宴請以外，其余管理人員宴請都必須有宴請申請單。單上應寫明宴請日期、對象、人數(shù)、單位、理由及標準，并由申請人簽名，批準人簽名。收銀員將申請單與帳單附在一起，并且在

36、帳單的第一、二聯(lián)都要加蓋“宴請”章。4、帳單必須連號使用，如出現(xiàn)作廢的，必須由大堂經(jīng)理以上管理人員簽字確認，并寫明作廢原因，與其它帳單放在一起交收入審計處。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO（四）、做報表：1）手工報表：在營業(yè)結束后，收銀員將所有的帳單疊姑一起作報表。按帳單號碼順序，逐一填寫“營業(yè)日報明細表”（格式見附表02）和“宴請報表”（格式見附表03）。在報表上寫明日期、班次、帳單號，自且餐、普鴛、食品、飲品、香煙、雜項、折扣及合計金額。在合計金額后應寫明每筆帳的付款

37、方式。對應下的金額，即做到合計左邊的總金額與合計右邊的總金額相等。2）電腦報表：打印出本班次的“銷售統(tǒng)計表”、交班收入報表各一份。3）核對報表：把“營業(yè)日報表”上的自助餐及鍋度金額與“銷售統(tǒng)計表”上的金額進行核對，按照付款方式“交班報表”上的收入總額進行核對。最后將“日報表上的合計總額與”交班報表上的收入總額進行核對。如發(fā)現(xiàn)不符，再將每份帳單與“交班收入報表”上對應的帳單號的金額及付款方式進行逐筆核對，據(jù)此可以發(fā)現(xiàn)錯誤所在。在帳單、“營業(yè)日報表”、“交班收入報表”、銷售統(tǒng)計表“都核對無誤的情況下，做”營業(yè)收入表“（此表最后由了出納簽收留底”）。在此表上應注明日期、班次、各種付款方式下的營業(yè)收入

38、、合計本班次營業(yè)款，帳單起止號碼，份數(shù)，此表與“營業(yè)日報表”、“宴請報表”、銷售統(tǒng)計表“、”交班收入報表及帳單一并傳于財務部日審組。4）對本班次發(fā)生的信用卡用一筆記本進行逐筆登記，以便晚上進行機的軋帳核對。將本班收入的信用卡、支票、現(xiàn)金裝入投幣袋中封好，并在投幣袋上寫明各自的金額及各類信用卡的金額及合計，在大堂經(jīng)理的陪同下將投幣袋及備用金放入保險柜中，并將鑰匙封好放入收銀箱中。（五）、下班前的整理工作：1）下班前在交班本上寫明傳給下班次的帳單起止號，封存于保險柜中的備用金金額，投幣袋數(shù)量，各種文具、訂單、訂金及要交于下班次處理的事情和離開時間等內(nèi)容。2）收拾好各種空白報表，做好收銀清潔，將各樣

39、東西放整齊，給機軋帳，軋帳時對照登記本一筆筆確認，打印出軋帳單，與帳單等入在一起傳審計員處，保存好自己的號章，即可下班，結束本班次的工作。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間2年月1日文件編號BZGL1版本0AO3）將報表投入收銀柜中，由審計員提走，并且要關閉電腦及打印機。第七節(jié) 應收員崗位職責、素質要求和操作規(guī)定直接上級：財務經(jīng)理一、崗位職責：負責處理應收款所有帳務，做好各公司、企業(yè)單位、旅行社的應收帳款的帳項登記及各憑證的審核及保管。1、負責審核控制并處理由收銀臺傳來的應收帳款業(yè)務。2、負責保管客戶與公司所簽的

40、協(xié)議、合同等文件。3、做好月結帳，并做出應收帳款分析報告。4、負責信用卡的帳務處理、催帳和已收款的調整。5、負責預收款入帳，收到客人寄來的支票、匯票等交出納送銀行托收并作好記錄，收到款項后及時通知收銀臺。6、按類別妥善保管好客戶檔案。7、負責組織每月應收款的結帳，每天與審計員平帳。月末與會計的總帳科目對帳，并編制月報。8、做好信用卡收款等帳務處理。二、素質要求1、具有中等專業(yè)以上財務專業(yè)水平或同等學歷，能熟練操作計算機。2、了解灑店收入控制，具有一年以上相關會計核算工作經(jīng)驗。3、熟悉酒店收銀工作程序、收入核算。4、持有“會計證”，具有一定的外交能力，有良好的語言技巧。三、操作規(guī)定應收工作大體可

41、按以下三個方面進行操作：、帳務處理（一）、應收帳款控制表：1、每天將日審傳回的掛帳帳單分別以公司、旅行社、員工帳的類別作應收帳款控制表（格式見附表）。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO2、由于公司掛帳、旅行社掛帳、員工帳的科目號不同，因此每天做控制表時都要認真歸類，以便恰當反映各科目的掛帳情況。3、將歸好的帳單分別作控制表，將帳單號、掛帳金額、掛帳單位或個人逐項填入控制表中。4、將做好的控制表以科目不同把數(shù)據(jù)審計員，與審計員掛帳的總額核對，核對無誤后，將控制表連同當天的信用

42、卡日報表傳財務經(jīng)理審核。（二）、有關明細帳的處理：1、員工帳：店內(nèi)的經(jīng)理或員工因各種原因而掛帳，這部分掛帳每月底要進行適當?shù)奶幚?。每天將“控制表一員工帳”部分的掛帳，按照每位員工的姓名，登入相應的明細帳中，在帳本的借方反映掛帳金額。2、對于經(jīng)理在店內(nèi)消費享有一定折扣。3、每月底前一天根據(jù)所掛的員工帳作出減免后，把帳單交于財務經(jīng)理審核后，通知員工交納員工帳。將收到的員工帳款及時交給出納員，并將這部分金額及時登入員工帳的貸方，沖減其掛帳金額。4、月底將員工減免部分的金額做相應的憑證調帳，將每項減免計入有關收入的折扣科目借方，貸方結轉員工帳的減免，經(jīng)調整后，一般明細帳應為零。若有余額，一般為借方余額

43、，即收回的員工帳。（三）、街帳：這部分一般是指與公司有長期往來的單位，或經(jīng)大堂經(jīng)理以上管理人員簽字同意的掛帳。1、 將審計員傳來的掛帳消費單位的帳單審核后，作“應收款控制表一公司掛帳”，將合計金額傳審計員與之核對，之后將報表傳財務經(jīng)理審核。2、將審核后返回的報表所附的帳單取出傳收銀處（專用一帳夾裝），以便客人隨時來結帳。3、掛帳單位來結帳時，可以由收銀員代收。然后將代收款項交應收員，應收員確認，與帳本上掛帳金額相符之后交出納員沖減原掛帳。4、公司與一些信譽較好的單位簽有月結帳協(xié)議的，在月底或次月初到對方單位結帳。（四）、旅行社掛帳：這部分帳一般實行月結。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系

44、列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO1、據(jù)審計員傳來的帳單做報表，并審核是否為可掛帳旅行社，該減免的是否已做減免。2、認真保管好各旅行社掛帳的帳單，以及團隊結算。這些都是日后到旅行社對帳的依據(jù)必須妥善保管，不得遺失。3、旅行社掛帳的結帳程序與比照街帳的掛帳程序執(zhí)行。（五）、信用卡業(yè)務的帳務處理：1. 日常處理步驟：1) 將每天收到的信用卡簽購單認真審核，交易的要看有無持卡人簽名，對于手工壓卡的，還應檢查身分證號碼、金額、特約單位名稱、授權號碼是否齊全。2) 將審核無誤的信用卡簽購單分類，依類別填寫各種信用卡匯計單。

45、3) 匯計單元一式三聯(lián)，填寫的內(nèi)容有：總計金額、簽購單份數(shù)，代扣手續(xù)費，凈計金額，以及日期、特約單位名稱等，將填寫的匯計單與簽購單中物約商戶聯(lián)撕下留存。作為做日報表的依據(jù)。將匯計單其余兩聯(lián)連同填好的轉帳進帳單送交銀行入帳。4) 進帳單的填寫：依進帳單的每個項目依次填寫，不得涂改，字跡填寫清晰，且要注意的是手工壓卡的簽購單與機打印的簽購單應分別填寫。5) 信用卡日報表：每天根據(jù)所收到的信用卡，做成日報表（格式見附表06），在報表上反映各種信用卡的總金額、手續(xù)費以及凈計額，然后將數(shù)把與審計員傳來的信用卡帳單核對，核對無誤后簽名，并將數(shù)據(jù)分類別返給審計員。此份報表就可以做為我們?nèi)蘸蟮怯浶庞每骷殠さ?/p>

46、依據(jù)。6) 將信用卡進行后的回單連同匯計單留存聯(lián)一起作為日報表的附件。附于報表后，以便查詢。2. 信用卡的托收：有時由于收銀員操作的疏忽，信用卡簽購單忘記讓持卡人簽名確認，這是我們要通過銀行辦理有關的托收手續(xù)，具休程序是：1、讓收銀員就辦理托收的事情寫一份詳細的報告，交到應收員2、將報告連同帳單（帳單上應有客人簽名、信用卡卡號）一起交給銀行有關負責人辦理托收。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO3、辦理托收的信用卡不納入當天的信用卡報表中，應做為員工帳或其它有關科目處理。待托

47、款項收到帳后再予沖減調整。A、登帳與對帳1、登帳：每月不定期將應收款控制表的三種明細報表以及信用卡日報表，登入各自相應的明細帳中：員工帳，以姓名設置明細帳，公司掛帳以各公司、單位名設置，旅行社以各旅行社名稱設置，信用卡以不同類型設置，報表上數(shù)據(jù)反映在明細帳本的借方進行的信用卡交給出納員，拿到回單的，作為我們登帳的依據(jù)，登入明細帳的貸方，沖減借方金額。2、對帳：月底將各明細帳錯方、貸方發(fā)生額以及余額與會計總帳相對，如有差錯及時檢查糾正。3、調帳：1）信用卡手續(xù)費的結轉：將每日累計下來的信用卡手續(xù)費在月底進入信用卡手續(xù)費的科目中，則月末信用卡各明細帳的余額應為零。2）員工帳折扣的轉結：將折扣金額分

48、類累計轉入有關折扣科目中，貸方即相應沖減員工帳，月底員工帳余額（借方）即反映尚未收回的部分。B、結帳與催帳1、 結帳：對于月結帳的單位以及旅行社的帳務，在次月初將帳單帶到對方進行對帳、結帳。月結帳的單位根據(jù)帳單上的金額結帳即可。若有折扣的單位，首先算好折扣，從掛帳中扣減出，與對方財務人員核對正確后，即可開發(fā)票結算。旅行社對帳過程較復雜，將我們保管好的旅行社單據(jù)以及相關資料送到旅行社，由于旅行社的幡較復雜，因此旅行社的帳必須事先依每個團隊對應一張結算團計算清楚，將此團隊的掛帳金額寫在單據(jù)上，以便對方審核，對完帳后，憑旅行社的結算單與旅行社結算。2、 催帳：在每月5日一10日以前，應收回所有掛帳的

49、款項，對沒有及時付款的單位就要打電話，發(fā)傳真進行聯(lián)系，爭取在第月底前結清上月所欠款項。第八節(jié) 采購員崗位職責和素質要求直接上級：店總經(jīng)理一、崗位職責重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO 1、負責單店所有物品的采購，確保各項采購任務的順利完成。2、熟悉和掌握店內(nèi)所需各類物品的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地等。3、負責大宗物品訂貨的業(yè)務洽談，檢查采購合同的執(zhí)行和落實情況。4、經(jīng)常到各部門了解物品使用情況及請購物品的規(guī)格、型號、數(shù)量，避免錯購。5、認真核實各部門的請購計劃，根據(jù)

50、庫房存貨情況，定出實際采購計劃，對定型，常用物資按庫存規(guī)定及時辦理，對非常用物品要貨比三家，選擇合理的質量和價格，報經(jīng)批準后方可購進。6、對各部門所需物品按先急后緩的原則安排采購，積極與供貨單位取得經(jīng)常聯(lián)系。7、嚴格遵守公司的財務制度，購進的一切貨物首先辦理驗收入庫手續(xù)，然后按公司的規(guī)定程序及時到財務部報帳，不拖帳、掛帳。8、與庫房聯(lián)系，落實當天物品的實際到貨情況，把好質量關。并將到貨情況及時通知申購部門及時領用。9、對大宗和外地購進貨品，應提前通知庫房做好收貨準備。10、完成上級領導交辦的其他工作任務。二、素質要求1、具有旅游職高或同等學歷，身體健康，品行端正，有一定的采購工作經(jīng)驗。2、有一

51、年以上的火鍋采購工作經(jīng)驗。3、遵紀守法，吃苦耐勞，具有一定的市場分析判斷能力，了解各種商品行情。4、熟悉餐飲業(yè)的材料、物資的品質和性能，了解工商行政法規(guī)。第九節(jié) 收貨員崗位職責和素質要求直接上級：店總經(jīng)理一、崗位職責1、熟悉并掌握單店所需各類物品的驗收標準和質量要求，按質按量驗收各種物品。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年月1日文件編號BZGL1版本0AO2、 好質量關，對低劣品拒絕收貨。3、 認真填寫收貨記錄，對送貨單位、物品名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額等項目要填寫準確、字體工整。4、 做到當天的單

52、據(jù)當天清，做好各部門單據(jù)的分送工作，并做好每天的收貨報告。5、 對驗收中發(fā)現(xiàn)不符合要求的貨品，要以書面形式先報店總經(jīng)理審批后交采購員處理。6、 經(jīng)常校準磅秤等計量器，保證物品的重量準確。7、 完成上級領導交辦的其他工作任務。二、素質要求1、具有旅游職高或同等學歷，身體健康，品行端正，有一定的財務工作經(jīng)驗。2、有一年以上火鍋收貨工作經(jīng)驗。3、遵紀守法，吃苦耐勞，了解火鍋業(yè)商品情況。4、熟悉餐飲業(yè)的各類材料及物資的品質和性能。第十節(jié) 庫房保管員崗位職責和素質要求直接上級：后廚經(jīng)理一、崗位職責1 嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，熟悉貨物，明確所保管物品的范圍。2 掌握各種物品的最高、最低庫存量，做好各類庫存物品的請購計劃。3 物品必須按類別、按固定位置整齊堆放，并對各類物品填掛貨物卡。4 按公司的規(guī)定程序收發(fā)貨物，除特殊情況外，對手續(xù)不齊的提貨單拒絕發(fā)貨。5 入帳銷單要及時，當天發(fā)貨的單據(jù)當天入帳，不得拖延，不得隨意涂改帳目。6 經(jīng)常檢查貨物的存放情況，防止貨品過期、變質等，對發(fā)現(xiàn)的情況查明原因及時報告上級領導。7 定期對庫存物品進行盤點，做到帳實相符。8 負責庫房的消防安全工作，保證庫存物品的安全。9 完成上級領導交辦的其他工作任務。重慶指南針餐飲管理有限公司店面標準管理系列手冊一文件名稱財 務 管 理 手 冊文件章節(jié)崗位財務職責及素質要求生效時間20年