農(nóng)商銀行法人客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法

1、農(nóng)商銀行法人客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法（試行）第一章總則第一條為準(zhǔn)確識(shí)別與計(jì)量、有效防控法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)， 規(guī)范法人客戶信用評(píng)級(jí)（以下簡(jiǎn)稱“客戶信用評(píng)級(jí)”）的標(biāo)準(zhǔn)，提 高信用評(píng)級(jí)的工作效率和質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行 法、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引及農(nóng) 村商業(yè)銀行股份有限公司信貸管理辦法等有關(guān)規(guī)定，制定本辦 法。第二條本辦法所稱法人客戶是指經(jīng)工商行政管理部門或主 管部門核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織。根據(jù)行業(yè)類 別及風(fēng)險(xiǎn)特征細(xì)分為制造類、流通類、建筑類、服務(wù)類及綜合類 五個(gè)類別。綜合類法人客戶是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)及除制造、流通、 建筑、服務(wù)以外的其他法人客戶。我行法人客戶評(píng)級(jí)對(duì)

2、象必須具有質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的 組織機(jī)構(gòu)代碼證，每個(gè)評(píng)級(jí)對(duì)象對(duì)應(yīng)一個(gè)信用等級(jí)。第三條本辦法適用于我行巳經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的 法人客戶，具體包括：(一）已與我行建立了信貸關(guān)系的法人客戶；(二）向我行申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的法人客戶；(三）需要我行提供資信證明的法人客戶；(四）自愿申請(qǐng)或委托我行評(píng)估資信的法人客戶。第四條客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指根據(jù)客戶對(duì)應(yīng)行業(yè)類型以償債能力、償債意愿和經(jīng)營(yíng)狀況為評(píng)價(jià)核心，釆取定量分析與定 性分析相結(jié)合的方法，按照財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，在真實(shí)、 客觀、公正綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定信用等級(jí)。第五條客戶信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系、模型方法和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)由 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)和維護(hù)

3、，經(jīng)總行行長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。第六條客戶信用等級(jí)評(píng)定遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)授權(quán)、動(dòng)態(tài) 調(diào)整”的原則。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是指全行釆用統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系、模型方法 和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合信貸管理系統(tǒng)開(kāi)展信用評(píng)級(jí)工作?？傂懈鶕?jù)業(yè) 務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況和階段性目標(biāo)任務(wù)，對(duì)指標(biāo)體系、模型方法和 參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體制訂，并根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。分級(jí)授權(quán)是指對(duì)各級(jí)行授予不同的審批權(quán)限。動(dòng)態(tài)調(diào)整是指根據(jù)客戶所處行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化 情況等因素及時(shí)調(diào)整客戶評(píng)級(jí)結(jié)果。第七條客戶信用等級(jí)評(píng)定是我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工 作，評(píng)定結(jié)果是我行客戶準(zhǔn)入、退出、信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、授 權(quán)授信管理、經(jīng)濟(jì)資本管理及績(jī)效考核的重要依據(jù)?？?/p>

4、行將依 據(jù)不同信用等級(jí)對(duì)不同客戶在利率、額度、期限、擔(dān)保方式、貸 后管理等方面實(shí)行差別化管理。第八條客戶信用評(píng)級(jí)采用定量分析為主，定量分析與定性 分析相結(jié)合的方法。1定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別 按照不同的標(biāo)準(zhǔn)值，通過(guò)功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計(jì)量計(jì)分的方法。2.定性分析釆用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力 和經(jīng)營(yíng)狀況等潛在的非計(jì)量因素，進(jìn)行比較分析判斷。3.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值是對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷 的標(biāo)尺。在不同行業(yè)、不同規(guī)模客戶均分為優(yōu)秀值、良好值、平 均值、較低值、較差值五檔（對(duì)經(jīng)營(yíng)多個(gè)主業(yè)的客戶評(píng)級(jí)，如果 主營(yíng)業(yè)務(wù)集中度超過(guò)60%,釆用主營(yíng)業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)

5、準(zhǔn)值進(jìn)行 評(píng)級(jí)；如果主營(yíng)業(yè)務(wù)集中度低于60%,則采用全國(guó)平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn) 行評(píng)級(jí)）。企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值參照由國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核 評(píng)價(jià)局最新編寫的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。第九條客戶信用等級(jí)評(píng)定必須按程序、按權(quán)限由我行自行 辦理，不得委托外部評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)評(píng)定信用等級(jí)。信用等 級(jí)評(píng)定工作中形成的評(píng)級(jí)報(bào)告和評(píng)級(jí)結(jié)果等評(píng)級(jí)資料屬于內(nèi)部 秘密，應(yīng)歸檔管理。評(píng)級(jí)結(jié)果未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外披露。第二章信用等級(jí)劃分類別第十條客戶信用等級(jí)是反映客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對(duì) 尺度。我行客戶信用等級(jí)分為六個(gè)等級(jí)，即aaa級(jí)、aa級(jí)、a級(jí)、bbb級(jí)、bb級(jí)、b級(jí)。1.aaa級(jí)客戶g生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有

6、 很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量， 具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)我行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值,信譽(yù)狀況很好。2.aa級(jí)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，有較好的發(fā)展前景，管理水平 高，有可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)我行 的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。3.a級(jí)客戶。有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有發(fā)展前景，管理較好，具 有償債能力，對(duì)我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況好。4.bbb級(jí)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，有一定發(fā)展前景，管理水平 一般，有相對(duì)可靠和可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有一定的償債能力， 對(duì)我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，無(wú)不良信用記錄。5.bb級(jí)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平不

7、佳， 償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。6.b級(jí)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差、財(cái)務(wù)效益狀況差、管理水平差， 償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。第十一條a級(jí)（含）以上客戶是我行基本客戶。原則上不與 bb級(jí)（含）以下客戶建立信貸關(guān)系，已經(jīng)存在信貸關(guān)系的，要制 定退出計(jì)劃并逐步退出。第三章信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系第十二條制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合五類法人客戶（包 括小型和中型及以上)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系包括客戶素質(zhì)、償債能力、 經(jīng)營(yíng)能力及效益、發(fā)展前景、信譽(yù)及附加等五大類，并根據(jù)不同類 型客戶類型特點(diǎn)設(shè)置差別化的指標(biāo)取值和權(quán)重。第十三條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。各等級(jí)劃分標(biāo) 準(zhǔn)為:aaa級(jí)：得分在85分（含）以上；aa級(jí)：得分在71分（

8、含）以上；a級(jí)：得分在60分（含）以上；bbb級(jí)：得分在50分（含）以上；bb級(jí)：得分在40分（含）以上；b級(jí)：得分在40分（不含）以下。第十四條特別規(guī)定(一)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到75%(含）以上或?qū)ν鈸?dān)保金額與所 有者權(quán)益比率超過(guò)100% (含）以上的客戶，其信用等級(jí)最高不得 超過(guò)bbb級(jí)；(二）尚未投產(chǎn)的法人客戶，最高信用評(píng)級(jí)不得超過(guò)a級(jí)； 投產(chǎn)不到一年的法人客戶，最高信用評(píng)級(jí)不得超過(guò)aa級(jí)。(三）對(duì)尚有未結(jié)清不良貸款的法人客戶，信用等級(jí)最高不得 超過(guò)b級(jí)。(四）對(duì)本金或利息逾期90-180天（含），信用等級(jí)最高為 bb級(jí)；對(duì)本金或利息逾期超過(guò)181天，信用等級(jí)最高為b級(jí)。(五）對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行

9、評(píng)級(jí)，原則上集團(tuán)成員信用等級(jí)不得高 于集團(tuán)信用等級(jí)。第四章評(píng)定權(quán)限第十五條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定審批權(quán)限 bbb級(jí)(含)以下信用等級(jí)由一級(jí)支行自行審批，a級(jí)(含)以上 信用等級(jí)一律由總行審批。各一級(jí)支行不得向下級(jí)支行轉(zhuǎn)授權(quán)。第十六條信用等級(jí)結(jié)果調(diào)整的審批權(quán)限(一）提級(jí)的審批權(quán)限法人客戶信用等級(jí)提級(jí)審批權(quán)限在一級(jí)支行（含）以上。一 級(jí)支行最高可提級(jí)至bbb級(jí)(含)，擬提級(jí)至a級(jí)（含）以上的須 報(bào)總行審批。(二）降級(jí)的審批權(quán)限法人客戶信用等級(jí)評(píng)定后發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)需進(jìn)行降級(jí)處理 的，由評(píng)級(jí)發(fā)起行自行審批，上級(jí)行如發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致信用等級(jí)下降的風(fēng) 險(xiǎn)信息時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知，由評(píng)級(jí)發(fā)起行審批并下調(diào)客戶信用等級(jí)。第五

10、章評(píng)定流程及部門職責(zé)第十七條客戶信用等級(jí)評(píng)定流程遵循“橫向平行制衡、縱向 權(quán)限制約”的原則。第十八條評(píng)級(jí)基本流程(一）一級(jí)支行權(quán)限內(nèi)客戶信用等級(jí)評(píng)定流程1支行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理對(duì)客戶進(jìn)行前期調(diào)查， 釆集評(píng)級(jí)所需的相關(guān)信息，并按規(guī)定將相關(guān)信息及時(shí)錄入評(píng)級(jí)授信 系統(tǒng)，利用評(píng)級(jí)模型自動(dòng)進(jìn)行評(píng)級(jí)；2.支行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理進(jìn)行初評(píng)，經(jīng)該部門負(fù) 責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)本行授信審查審批部。3支行授信審查審批部審查人員審查并出具審查意見(jiàn)，經(jīng)本行 授信審查審批部負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，提交支行信貸審查委員 會(huì)審議并由主任委員審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)支行行長(zhǎng)簽批，審批通 過(guò)后，支行授信審查

11、審批部以信貸業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)書形式將批復(fù) 通知本行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部，由客戶經(jīng)理在信貸管理系統(tǒng)中登 記、確認(rèn)客戶評(píng)級(jí)最終審批結(jié)果。(二）超過(guò)一級(jí)支行權(quán)限的客戶信用等級(jí)評(píng)定流程1.支行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理對(duì)客戶進(jìn)行前期調(diào)查， 釆集評(píng)級(jí)所需的相關(guān)信息，并按規(guī)定將相關(guān)信息及時(shí)錄入評(píng)級(jí)授信 系統(tǒng)，利用評(píng)級(jí)模型自動(dòng)進(jìn)行評(píng)級(jí)；2.支行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理進(jìn)行初評(píng)，經(jīng)該部門負(fù) 責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)本行授信審查審批部。3.支行審查人員審查并出具審查意見(jiàn)，經(jīng)本行授信審查審批部 負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，提交支行信貸審查委員會(huì)審議并由主任 委員審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)支行行長(zhǎng)簽批。支行行長(zhǎng)簽署報(bào)

12、批意見(jiàn) 后，由支行授信審查審批部將報(bào)審資料上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部客戶評(píng) 級(jí)授信中心審查。總行風(fēng)險(xiǎn)管理部客戶評(píng)級(jí)授信中心審查人員審查并出具審查 意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，提交總行信貸審查委員會(huì) 審議通過(guò)后，報(bào)總行有權(quán)簽批人簽批。審批通過(guò)后，總行風(fēng)險(xiǎn)管理 部客戶評(píng)級(jí)授信中心以信貸業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)書形式將批復(fù)通知支 行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部，由客戶經(jīng)理在信貸管理系統(tǒng)中登記、確 認(rèn)客戶評(píng)級(jí)最終審批結(jié)果。(三）總行公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)部直營(yíng)高端客戶信用等級(jí)評(píng) 定流程1.總行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理對(duì)客戶進(jìn)行前期調(diào)查， 釆集評(píng)級(jí)所需的相關(guān)信息，并按規(guī)定將相關(guān)信息及時(shí)錄入評(píng)級(jí)授信 系統(tǒng)，利用評(píng)級(jí)模型

13、自動(dòng)進(jìn)行評(píng)級(jí)；2.總行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理進(jìn)行初評(píng)，部門負(fù)責(zé)人 審核并簽署意見(jiàn)后，經(jīng)分管公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)簽批后報(bào) 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部客戶評(píng)級(jí)授信中心審查。3.總行風(fēng)險(xiǎn)管理部客戶評(píng)級(jí)授信中心審查人員審查并出具審 查意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)后，提交總行信貸審查委員 會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)總行有權(quán)簽批人簽批。審批通過(guò)后，總行風(fēng)險(xiǎn)管 理部客戶評(píng)級(jí)授信中心以信貸業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)書形式將批復(fù)通知 總行公司(機(jī)構(gòu))金融業(yè)務(wù)部，由客戶經(jīng)理在信貸管理系統(tǒng)中登記、 確認(rèn)客戶評(píng)級(jí)最終審批結(jié)果。第十九條部門職責(zé)(一）公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)部（含總行及一級(jí)支行）職責(zé)1.調(diào)查、信息錄入及初評(píng)。負(fù)責(zé)收集客戶評(píng)級(jí)

14、相關(guān)資料，通過(guò) 與客戶交談、資料分析、內(nèi)外部系統(tǒng)查詢、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等手段，核實(shí) 客戶信息資料的真實(shí)性，撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告，初步評(píng)定信用等級(jí)。并將 客戶的行業(yè)信息、區(qū)域信息、財(cái)務(wù)信息、信用記錄等相關(guān)信息錄入 評(píng)級(jí)授信系統(tǒng)。2.動(dòng)態(tài)調(diào)整。組織對(duì)已評(píng)級(jí)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的跟蹤管理， 重點(diǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)客戶評(píng)級(jí)的影響程度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況適時(shí)調(diào)整 經(jīng)貸審會(huì)審議通過(guò)的客戶信用等級(jí)。3.負(fù)責(zé)在信貸管理系統(tǒng)中登記、確認(rèn)客戶評(píng)級(jí)最終審批結(jié)果。(二）一級(jí)支行授信審查審批部職責(zé)1.評(píng)級(jí)審查。根據(jù)公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)部提供的資料及初評(píng) 報(bào)告，審查客戶評(píng)級(jí)資料的完整性及合法、合規(guī)性，審查評(píng)級(jí)業(yè)務(wù) 是否符合本辦法規(guī)定，審查評(píng)級(jí)結(jié)果是否

15、與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況相吻合， 對(duì)初評(píng)結(jié)果出具審查意見(jiàn)。2.對(duì)評(píng)定權(quán)限內(nèi)的客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)審查，并負(fù)責(zé)將審批結(jié)果批復(fù) 至本行公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)部。3.負(fù)責(zé)本行及所轄行評(píng)級(jí)制度執(zhí)行情況的檢查。(三）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部客戶評(píng)級(jí)授信中心職責(zé)1.對(duì)超過(guò)一級(jí)支行評(píng)定權(quán)限客戶及總行公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù) 部直營(yíng)高端客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)審查，并負(fù)責(zé)將審批結(jié)果批復(fù)至經(jīng)辦行公司（機(jī)構(gòu)）金融業(yè)務(wù)部。2負(fù)責(zé)制定、修改客戶信用評(píng)級(jí)辦法及有關(guān)管理制度，組織落 實(shí)客戶信用評(píng)級(jí)制度辦法。3.負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)專家對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系、模型方法和參數(shù)標(biāo) 準(zhǔn)進(jìn)行修正，完善評(píng)級(jí)模型。4.負(fù)責(zé)牽頭組織有關(guān)部門對(duì)評(píng)級(jí)授信系統(tǒng)及信貸管理系統(tǒng)進(jìn) 行開(kāi)發(fā)、優(yōu)化和維護(hù)。5

16、.分析客戶信用等級(jí)分布結(jié)構(gòu)及遷移變動(dòng)情況。6.負(fù)責(zé)對(duì)法人客戶評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)信息質(zhì)量和評(píng)級(jí)制度執(zhí)行情 況進(jìn)行檢查，通過(guò)監(jiān)控和檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行預(yù) 警、提示和通報(bào)。第二十條我行客戶信用等級(jí)評(píng)定業(yè)務(wù)實(shí)行主責(zé)任人與經(jīng)辦 責(zé)任人制度。辦理評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，辦理評(píng)級(jí)業(yè)務(wù) 各環(huán)節(jié)的經(jīng)辦人為經(jīng)辦責(zé)任人。調(diào)查主責(zé)任人對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)調(diào)查的真實(shí)性、完整性和調(diào)查結(jié)論負(fù) 責(zé)；審查主責(zé)任人對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、合理性和審查結(jié)論負(fù) 責(zé)；審批主責(zé)任人對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的審批負(fù)責(zé)。第六章管理要求第二十一條對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的要求對(duì)我行提供或可能為之提供信貸服務(wù)且融資需求在500萬(wàn)元 (含）以上的法人客戶，原則

17、上均須進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定；對(duì)融資需 求在500萬(wàn)元以下的法人客戶，根據(jù)需要由總行確定是否進(jìn)行信用 等級(jí)評(píng)定?？傂懈鶕?jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況和階段性目標(biāo)任務(wù)，確定 評(píng)級(jí)對(duì)象并進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。第二十二條對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的要求對(duì)在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)（含）以上機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶， 原則上由其基本賬戶所在行負(fù)責(zé)評(píng)級(jí)工作；客戶基本賬戶不在我行 或與基本賬戶開(kāi)立行沒(méi)有信貸關(guān)系的，原則上由信貸總量最大的行 負(fù)責(zé)；也可由各信貸行協(xié)商確定一個(gè)機(jī)構(gòu)，或由上級(jí)行指定一個(gè)機(jī) 構(gòu)負(fù)責(zé)。評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)行要與相關(guān)各行充分協(xié)調(diào)，同一法人客戶（含 集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)客戶），我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行信用 評(píng)級(jí)，對(duì)同一個(gè)客戶只能有一個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果

18、。第二十三條對(duì)評(píng)級(jí)資料審核的要求(一）基礎(chǔ)資料搜集和錄入。客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)資料的充分性 和真實(shí)性負(fù)責(zé)。直接評(píng)價(jià)人對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)前應(yīng)認(rèn)真檢查錄入報(bào)表 與原始報(bào)表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準(zhǔn)確性、基本資料及各項(xiàng) 現(xiàn)金流補(bǔ)錄資料錄入的完整性，審查人員要認(rèn)真審查以上資料，有 問(wèn)題的要退回重報(bào)。為保證評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，須實(shí)行基礎(chǔ)資料交叉 審查制，由兩名人員對(duì)錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查核實(shí)，在打印的基 礎(chǔ)資料上簽署審查意見(jiàn)，并將其裝訂歸檔管理，以明確責(zé)任，打印 出的基礎(chǔ)資料包括客戶檔案信息，三張財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表檢查形式性 審查表、現(xiàn)金流量補(bǔ)錄表。(二）財(cái)務(wù)報(bào)表審核。進(jìn)行客戶信用評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)充分利用行內(nèi)和 行外資源對(duì)報(bào)

19、表進(jìn)行甄別?？蛻魣?bào)送的財(cái)務(wù)資料，原則上必須經(jīng)過(guò) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。用于信用評(píng)級(jí)的審計(jì)報(bào)告必須是形式上符 合要求的年度審計(jì)報(bào)告。對(duì)于有不復(fù)信譽(yù)記錄的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，評(píng) 級(jí)時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待其所出具的審計(jì)報(bào)告，如有必要，可要求客戶更換 可信度較高的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。對(duì)于由于各種原因無(wú)法經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事 務(wù)所審計(jì)的重點(diǎn)客戶，調(diào)查人員應(yīng)組織對(duì)其報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)審 核，并對(duì)其意見(jiàn)負(fù)責(zé)。在充分利用行外資源的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)時(shí)要從歷史對(duì)比、表間關(guān) 系對(duì)比以及表內(nèi)各項(xiàng)配比關(guān)系分析等角度對(duì)報(bào)表進(jìn)行識(shí)別?？蛻艚?jīng) 理在評(píng)級(jí)報(bào)告中必須客觀準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論。審 查人員須對(duì)審查結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于填錄不實(shí)的評(píng)級(jí)報(bào)

20、告 要及時(shí)退回進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，對(duì)于故意扭曲審計(jì)報(bào)告結(jié)論的要嚴(yán)肅追 究其責(zé)任。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核時(shí)，要認(rèn)真對(duì)勾稽關(guān)系及重點(diǎn)科目 進(jìn)行審核，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況要進(jìn)行分析，并根據(jù)有關(guān)提示 對(duì)相關(guān)問(wèn)題在評(píng)級(jí)報(bào)告上做出詳盡說(shuō)明。對(duì)于異常情況較多且客戶 經(jīng)理在報(bào)告中解釋不清的客戶，審查人應(yīng)作退回處理。第二十四條對(duì)定性評(píng)價(jià)的要求各級(jí)評(píng)價(jià)人員在進(jìn)行定性評(píng)價(jià)時(shí)，必須按照客觀公允的原則進(jìn) 行操作，不得利用評(píng)級(jí)授信系統(tǒng)隨意試算客戶信用等級(jí)。堅(jiān)決杜絕 為貸款發(fā)放等目的而違背客觀事實(shí)故意拔高分值。第二十五條對(duì)跟蹤評(píng)級(jí)的要求(一）自評(píng)級(jí)完成之曰起，評(píng)級(jí)人員應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)客戶的情 況，重視對(duì)客戶的跟蹤評(píng)測(cè)。一旦客戶發(fā)生下

21、列重大事項(xiàng)，需要對(duì) 信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)的，要及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)，重大事項(xiàng)包括（但不 限于）以下情況：1.客戶訂立重要合同，該合同可能對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng) 成果中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響。2.客戶經(jīng)營(yíng)政策或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化。3.客戶發(fā)生重大的投資行為或購(gòu)置金額較大的長(zhǎng)期資產(chǎn)的行 為（總投資額超過(guò)客戶投資前三年的稅后利潤(rùn)之和）。4.客戶發(fā)生重大債務(wù)。5.客戶未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況。6.客戶發(fā)生重大的經(jīng)營(yíng)性虧損或非經(jīng)營(yíng)性虧損。7.客戶資產(chǎn)受到重大損失。8.客戶經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化。9.新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)有 顯著的影響。10.客戶的領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)生重大變動(dòng)。11

22、.涉及客戶的重大訴訟事項(xiàng)（訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的30%)。12.客戶進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。13.發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動(dòng)資金的5/。以上）。14.客戶的對(duì)外擔(dān)?；虻盅何锏淖兏蛟鰷p（擔(dān)保額或抵押物達(dá)到凈資產(chǎn)的30%)。15.客戶發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重 組等重大體制改革。(二）關(guān)于重大建設(shè)項(xiàng)目對(duì)客戶履約能力影響的評(píng)價(jià)要結(jié)合相 應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行。如發(fā)生上述重大事項(xiàng)要在客戶評(píng)價(jià)報(bào)告中 注明。(三）對(duì)調(diào)高年初信用等級(jí)的客戶、信用等級(jí)在bbb(含） 以上的客戶及新開(kāi)戶企業(yè)，要利用其季度報(bào)表（不含一季度）和半 年報(bào)表進(jìn)行即期評(píng)級(jí)和跟蹤監(jiān)測(cè)：1.對(duì)報(bào)表中的銷售收入、營(yíng)業(yè)利

23、潤(rùn)、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、所有者 權(quán)益等任意一項(xiàng)重要會(huì)計(jì)科目的數(shù)值與同期相比下降30% (含）以 上的，要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。2.對(duì)即期評(píng)級(jí)結(jié)果（利用季報(bào)和半年報(bào)進(jìn)行評(píng)級(jí)）低于年初信 用等級(jí)（指審定等級(jí)和機(jī)評(píng)單機(jī)中的最低值）兩級(jí)以上的要進(jìn)行重 新評(píng)級(jí)。重新評(píng)級(jí)時(shí)要認(rèn)真分析重大變化對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響，嚴(yán)格 按照總行的各項(xiàng)評(píng)級(jí)規(guī)定控制風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕以貸款發(fā)放等為目的 而對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)。第二十六條其他管理要求(一）對(duì)新開(kāi)戶企業(yè)的評(píng)級(jí)管理要求評(píng)級(jí)人員要對(duì)新開(kāi)戶企業(yè)進(jìn)行全面地實(shí)地調(diào)研，并出具調(diào)查分 析報(bào)告，報(bào)告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè) 財(cái)務(wù)狀況、在建項(xiàng)目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對(duì)客戶 進(jìn)行客觀詳實(shí)的分析評(píng)價(jià)，調(diào)查人員要在分析報(bào)告上簽字確認(rèn)。分 析報(bào)告要作為客戶評(píng)級(jí)報(bào)告的必要組成部分，作為審定等級(jí)的重要 依據(jù)。在評(píng)級(jí)中要對(duì)新開(kāi)戶企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評(píng)級(jí)規(guī)定的 基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級(jí)。(二）集團(tuán)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)1.對(duì)集團(tuán)公司的年度評(píng)級(jí)，其財(cái)務(wù)報(bào)