銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位資格考試計(jì)算題輔導(dǎo)

1、計(jì)算題主要涉及：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及經(jīng)濟(jì)資本管理部分，現(xiàn)將主要計(jì)算題及解題方說明總結(jié)如下，祝各位考試取得好成績！一、需要記憶的重要公式：1、raroc經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本；raroc（凈利潤預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本2、eva經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本資本成本3、預(yù)期損失（el）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ead）違約概率（pd）違約損失率（lgd）4、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝綜合類等客戶授信額度理論值公式：t（elde）kc（其中：t為本年度客戶授信額度理論值；e為客戶上年度有效凈資產(chǎn)總額；l為客戶負(fù)債與權(quán)益最高控制比率；k為客戶額度調(diào)節(jié)系數(shù)；de為客戶報(bào)告期負(fù)債總額；c為

2、客戶報(bào)告期在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額。）5、正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）100%。6、次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）100%。7、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款減值準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備額100%8、不良貸款的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量基數(shù)=不良賬面余額減值準(zhǔn)備后的差額9、貸款分類偏離度（外審認(rèn)定不良貸款比率-報(bào)表反映不良貸款比率）70%+（內(nèi)部檢查認(rèn)定不良貸款比率-報(bào)表反映不良貸款比率）30%10、信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用率信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本月均余額信貸資產(chǎn)月均余額100%11、貸款損失準(zhǔn)備充足

3、率期末貸款損失準(zhǔn)備(期末正常類貸款余額1期末關(guān)注類貸款余額5%+期末次級(jí)類貸款余額40%+期末可疑類貸款余額70%+期末損失類貸款余額100%)100%12、撥備覆蓋率期末貸款損失準(zhǔn)備(期末次級(jí)類貸款余額+期末可疑類貸款余額+期末損失類貸款余額)100%13、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理474頁全行整體經(jīng)濟(jì)資本占用計(jì)量公式二、題庫例題1、銀行機(jī)構(gòu)a和b的相關(guān)經(jīng)營指標(biāo)如下表所示，請(qǐng)計(jì)算出機(jī)構(gòu)a和b的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（raroc）各為（ a ）項(xiàng)目貸款余額經(jīng)濟(jì)資本總收入資金及管理成本風(fēng)險(xiǎn)成本機(jī)構(gòu)a10007025413機(jī)構(gòu)b100030921a11.4、20 b30、23.3、c17、26.7 d14.5、20

4、教材第五章，第二節(jié)解題說明：raroc經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本機(jī)構(gòu)a的raroc=(25-4-13)/70=11.43%,機(jī)構(gòu)b的raroc=(9-2-1)/30=20%.2、銀行某業(yè)務(wù)單元的稅后凈利潤為8億元，其經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模為20億元，銀行對(duì)資本的成本要求不低于10，則該業(yè)務(wù)單元的經(jīng)濟(jì)增加值（eva）為（ a ）a6億 b4億 c5.5億 d7億教材第五章，第二節(jié)解題說明：eva經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本資本成本，本題為820106億。3、銀行某業(yè)務(wù)單元的稅后凈利潤為10億元，其經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模為25億元，如該業(yè)務(wù)單元的經(jīng)濟(jì)增加值（eva）為7億元，則銀行對(duì)資本成本的要求為（ b

5、）a15 b12 c10 d8教材第五章，第二節(jié)解題說明：eva經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本資本成本，本題為（107）/2512%。4、銀行某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營利潤為10億元，稅項(xiàng)為5000萬元，當(dāng)期需要計(jì)提撥備2.5億元，如該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（raroc）為20，則計(jì)算該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模為（ b ）a20億 b35億 c25億 d30億教材第五章，第二節(jié)解題說明：raroc經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本，本題為（100.52.5）/20%35億。5、假設(shè)某商業(yè)銀行的貸款a和貸款b的基本信息如下表所示，貸款a和b的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（raroc）分別為（ c ）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ea

6、d）（萬元）違約損失率（lgd）違約概率（pd）凈利潤（萬元）經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模（萬元）貸款a20000.50.057002500貸款b300000.5015、10 b10、13c26、9 d8、10教材第五章，第二節(jié)解題說明：預(yù)期損失（el）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ead）違約概率（pd）違約損失率（lgd），風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（raroc）（凈利潤預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本。本題中，貸款a的raroc700-（20000.50.05）/2500=26,貸款b的raroc1400-（300000.50.18）/15000=-9。6、客戶為農(nóng)業(yè)客戶，上年度有效凈資產(chǎn)總額1億元，客戶負(fù)債與

7、權(quán)益最高控制比率60%,客戶額度調(diào)節(jié)系數(shù)為0.85，客戶報(bào)告期負(fù)債總額0.4億，c為客戶報(bào)告期在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額0.2億，本年度該客戶授信額度理論值（b）億元。a.0.2 b.0.37 c.0.41 d.0.5實(shí)務(wù)篇，第二章，第二節(jié)解題說明：農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝綜合類等客戶公式：t（elde）kc（其中：t為本年度客戶授信額度理論值；e為客戶上年度有效凈資產(chǎn)總額；l為客戶負(fù)債與權(quán)益最高控制比率；k為客戶額度調(diào)節(jié)系數(shù)；de為客戶報(bào)告期負(fù)債總額；c為客戶報(bào)告期在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額。）7、某銀行2009年初正常類和關(guān)注類貸款余額分別為8000億元和3000億元。在2009年末，正

8、常類貸款中有400億元轉(zhuǎn)為關(guān)注類貸款，200億元轉(zhuǎn)為次級(jí)類貸款，200億元轉(zhuǎn)為可疑類貸款，100億元轉(zhuǎn)為損失類貸款。2009年，期初正常類貸款期間因收回減少了1500億元。2009年銀行的正常類貸款遷徙率為（ c ）。a10.8% b11.7% c13.8% d16.1%教材第六章，第一節(jié)解題說明：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）100%。8、某銀行2009年初正常類和關(guān)注類貸款余額分別為8000億元和3000億元。在2009年末，正常類貸款中有400億元轉(zhuǎn)為關(guān)注類貸款，200億元轉(zhuǎn)為次級(jí)類貸款，200億元轉(zhuǎn)為可疑類貸款，100億

9、元轉(zhuǎn)為損失類貸款。關(guān)注類貸款中有200億元轉(zhuǎn)為次級(jí)類貸款，100億元轉(zhuǎn)為可疑類貸款，100億元轉(zhuǎn)為損失類貸款。2009年，期初正常類貸款期間因收回減少了1500億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了600億元。2009年銀行的正常貸款遷徙率為（ b ）。a9.5% b10.1% c13.8% d14.6%教材第六章，第一節(jié)解題說明：正常貸款遷徙率=（年初正常類貸款中期末轉(zhuǎn)為不良貸款的余額+ 年初關(guān)注類貸款中期末轉(zhuǎn)為不良貸款的余額）/（年初正常類貸款余額-年初正常類貸款期間減少金額+年初關(guān)注類貸款余額-年初關(guān)注類貸款期間減少金額）100。9、某銀行2009年初次級(jí)類貸款余額為1000億元，其中在2

10、009年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級(jí)類貸款期間因收回減少了200億元，則次級(jí)類貸款遷徙率為（ c ）。a20% b60% c75% d100%教材第六章，第一節(jié)解題說明：次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）100%。10、某銀行2008年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為（ a ）億元。a880 b1375 c1100 d1000命題依據(jù)：教材第六章，第一節(jié)解題說明：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款減值準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備額100%。11、農(nóng)業(yè)銀行某支行有一筆次級(jí)類貸款500

11、萬元，假設(shè)不良貸款的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為10，該貸款的撥備覆蓋率為40，則該貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用為：（ a ）a30萬元 b50萬元 c20萬元 d40萬元教材第七章，第一節(jié)解題說明：不良貸款的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量基數(shù)等于不良賬面余額減去減值準(zhǔn)備后的差額，本題為500（140）1030萬元。12、農(nóng)業(yè)銀行某支行有一筆次級(jí)類貸款1000萬元，如該不良貸款的撥備覆蓋率為40、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用額為72萬元，則該筆貸款的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為：（ c ）a10 b11 c12 d8教材第七章，第一節(jié)解題說明：不良貸款的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量基數(shù)等于不良賬面余額減去減值準(zhǔn)備后的差額，本題為72/1000（140）12%。13

12、、農(nóng)行某分支機(jī)構(gòu)報(bào)表顯示，貸款不良率為2，德勤審計(jì)后認(rèn)為其不良率應(yīng)為2.2，上級(jí)行檢查后認(rèn)定其不良率為2.5，在風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)價(jià)中該分支機(jī)構(gòu)的貸款分類偏離度為：（ a ）a2.9 b7 c3.5 d2教材第七章，第二節(jié)解題說明：貸款分類偏離度（外審認(rèn)定不良貸款比率-報(bào)表反映不良貸款比率）70%+（內(nèi)部檢查認(rèn)定不良貸款比率-報(bào)表反映不良貸款比率）30%，本題為（2.2%-2%）70%+(2.5%-2%)30%2.9。14、假設(shè)1月底，農(nóng)行某分支機(jī)構(gòu)的貸款情況具體如下表所示：貸款種類客戶評(píng)級(jí)貸款余額（萬元）風(fēng)險(xiǎn)分類經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)貸款a一年期以內(nèi)流動(dòng)資金貸款aa1000正常類8%貸款b銀票貼現(xiàn)免評(píng)級(jí)100

13、0正常類1.60%如該機(jī)構(gòu)無其他信貸資產(chǎn)，請(qǐng)問1月底該機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用率為：（ c ）a6.5 b7 c4.8 d8教材第七章，第二節(jié)解題說明：信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用率信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本月均余額信貸資產(chǎn)月均余額100%，本題為（10008）+(10001.6)/20004.8。15農(nóng)行某分支機(jī)構(gòu)的貸款分類情況具體如下表所示：正常類關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類某分支機(jī)構(gòu)（萬元）5002001032該機(jī)構(gòu)已計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備20萬元，該機(jī)構(gòu)的貸款損失準(zhǔn)備充足率為：（ b ）a133.3 b86.6 c117 d110教材第七章，第二節(jié)解題說明：貸款損失準(zhǔn)備充足率期末貸款損失準(zhǔn)備(期末正常類貸款余額

14、1期末關(guān)注類貸款余額5%+期末次級(jí)類貸款余額40%+期末可疑類貸款余額70%+期末損失類貸款余額100%)100%，本題為20 / （5001）+(2005) +(1040) +(370) +(2100)86.6。16農(nóng)行某分支機(jī)構(gòu)的貸款分類情況具體如下表所示：正常類關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類某分支機(jī)構(gòu)（萬元）5002001032該機(jī)構(gòu)已計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備20萬元，該機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率為：（ c ）a86.6 b100 c133.3 d126.3教材第七章，第二節(jié)解題說明：撥備覆蓋率期末貸款損失準(zhǔn)備(期末次級(jí)類貸款余額+期末可疑類貸款余額+期末損失類貸款余額)100%，本題為20/(10+3+2)133.3。17、農(nóng)行某分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本基數(shù)為250萬元，前三年上級(jí)行對(duì)其內(nèi)控評(píng)分分別為90分、86分、94分，上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)分為85分。請(qǐng)問該機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用為：（ c ）a180萬元 b200萬元 c225萬元 d250萬元教材第七章，第一節(jié)解題說明：操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用=操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本基數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本調(diào)整系數(shù)，而調(diào)整系數(shù)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)分與調(diào)整系數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)系獲得。本題操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)分為（908694）/375852588.75,對(duì)應(yīng)的調(diào)整系數(shù)為80/88.750.9。因此，