單項要素評級

1、單項要素評級1、 資本充足性。資本扮演著緩沖器的作用，可以保護銀行免遭資產(chǎn)價值損失帶來的負面影響。資本充足性越高，銀行越能輕易地消化潛在的損失，其生存可能性便越高。因此，銀行需要保有與其業(yè)務(wù)和風險管理能力相適應(yīng)的資本水平。在對銀行的“資本充足性”進行評級時，監(jiān)管人員主要考慮的因素包括：（1） 銀行的資本水平和資本質(zhì)量以及銀行的總體財務(wù)狀況；（2） 管理者對未來是否需要追加資本的判斷能力；（3） 有問題資產(chǎn)的性質(zhì)、發(fā)展趨勢及其規(guī)模，以及貸款損失準備金充足狀況；（4） 資產(chǎn)負債表的構(gòu)成，包括無形資產(chǎn)性質(zhì)和數(shù)量，以及市場風險、集中性風險和其它非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)活動風險分布狀況；（5） 表外業(yè)務(wù)的風險暴露；（

2、6） 收益的質(zhì)量和能力，以及利潤分配的合理性；（7） 業(yè)務(wù)發(fā)展的前景和計劃，以及在過去發(fā)展中積累的經(jīng)驗；（8） 其它取得資本的途徑；等等。在綜合分析以上因素的基礎(chǔ)上，銀行的“資本充足性”被評級為5個級別，從1級到5級資本充足性逐次降低。其中，1級資本充足性是指銀行的資本水平相對于銀行的風險而言是最強的，因此也被稱為“強”資本充足性。2級資本充足性是指銀行的資本水平相對于其風險可以達到“滿意”程度。3級則為“欠滿意”資本充足性，即銀行的資本水平不足以支持銀行風險，即便此時銀行的資本金額超過了監(jiān)管當局要求的最低資本充足率標準，但該銀行依然需要追加資本。4級表明此時的資本充足性為“不足”，銀行的生存

3、受到了威脅，因此需要股東或其它外部資金支持。5級為“嚴重”資本不足，此時如果沒有來自于股東或其它外部資金的立即支持，該銀行就會面臨破產(chǎn)命運。由以上評級因素及評級標準可以看出，在“風險為本”的銀行監(jiān)管框架下，對資本充足性的評級不僅要看銀行的資本充足率，還要看銀行的資本質(zhì)量、呆賬準備金，未來的籌資渠道等因素，這些因素決定了銀行資本是否可以覆蓋所有的風險。2、 資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)的質(zhì)量、類型和分散程度是影響一家銀行資本充足性和管理質(zhì)量的重要決定因素。對資產(chǎn)質(zhì)量的評級不僅可以反映銀行的風險狀況，也可以反映銀行在識別、衡量、監(jiān)察和控制風險方面的管理水平。因此，“資產(chǎn)質(zhì)量”是構(gòu)成camels評級體系的一個重要

4、評級因素。監(jiān)管人員在評級“資產(chǎn)質(zhì)量”時主要考慮的因素包括：（1） 貸款發(fā)放標準、信貸管理和風險識別的充分性；（2） 有問題資產(chǎn)的水平、分布及發(fā)展的趨勢；（3） 貸款損失準備金及其它估價損失準備金的充足性；（4） 貸款和投資組合的多樣性和質(zhì)量；（5） 是否存在資產(chǎn)的集中；（6） 由表外業(yè)務(wù)活動引發(fā)的信用風險暴露狀況；（7） 貸款和投資政策、業(yè)務(wù)程序和操作規(guī)程的充分性；（8） 資產(chǎn)管理能力；（9） 內(nèi)部控制和管理信息系統(tǒng)的充分性；（10） 貸款的增長狀況；等等。在綜合衡量以上因素的基礎(chǔ)上，“資產(chǎn)質(zhì)量”同樣被劃分5個級別。1級是指“強”的資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理，此時幾乎不需要任何監(jiān)管當局的關(guān)注。2級是“

5、滿意”的資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理，此時資產(chǎn)管理方面所暴露的問題僅需要監(jiān)管當局有限的關(guān)注；銀行的風險暴露也與其資本的保護能力和管理水平基礎(chǔ)相稱。3級資產(chǎn)質(zhì)量即為“欠滿意”水平，此時，銀行資產(chǎn)質(zhì)量從發(fā)展角度看有惡化的趨勢，風險也處在上升之中，因此，需要監(jiān)管當局提升對該銀行的關(guān)注程度；銀行的信貸管理和風險管理水平也需要提高。4級是資產(chǎn)質(zhì)量為“不足”，即銀行的風險水平和問題資產(chǎn)都非常嚴重，沒有得到充分控制，銀行面臨著潛在損失，如果任之發(fā)展下去，其生存將可能面臨威脅。5級資產(chǎn)質(zhì)量為“嚴重不足”資產(chǎn)質(zhì)量，此時銀行的生存問題非常嚴峻。當然，由于銀行60%的資產(chǎn)為貸款陳元主編：美國銀行監(jiān)管，中國金融出版社1998年

6、，第91頁。，所以，在做出資產(chǎn)質(zhì)量評級時，監(jiān)管人員會重點考慮對所評級銀行貸款的五級分類即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，尤其是對后三類貸款亦即“濾出”資產(chǎn)（classified assets）的關(guān)注。后三類貸款很可能給銀行招致最大的信貸風險，因此，管理層必須認真、持續(xù)的監(jiān)控。在資產(chǎn)質(zhì)量評級中，加權(quán)“濾出”資產(chǎn)比率是影響評級結(jié)果的重要因素。資產(chǎn)質(zhì)量評級與加權(quán)“濾出”資產(chǎn)比率的關(guān)系等級加權(quán)“濾出”資產(chǎn)比率1低于5%25%至15%315%至30%430%至50%5超過50%3、 管理。管理水平評級主要考核的是銀行董事會和高級管理層在識別、衡量、監(jiān)察和控制銀行風險以及確保銀行在不違反法律法規(guī)基礎(chǔ)上實現(xiàn)安

7、全、穩(wěn)健、高效經(jīng)營的能力。監(jiān)管人員在進行“管理”評級時，主要考慮的因素包括：（1） 董事會和管理層對銀行業(yè)務(wù)活動監(jiān)察和支持的水平與質(zhì)量；（2） 董事會和管理層對由經(jīng)營條件變化、新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品所帶來的風險的反應(yīng)能力和應(yīng)變計劃；（3） 政策和內(nèi)控制度的充分性以及對政策和內(nèi)控措施的執(zhí)行情況；（4） 管理信息系統(tǒng)和風險監(jiān)控系統(tǒng)的準確性、及時性有效性；（5） 對法律法規(guī)的遵守情況；（6） 對外部審計師和監(jiān)管當局建議的反應(yīng)速度；（7） 管理的深度和持續(xù)性；等等。在綜合分析以上因素的基礎(chǔ)上，同時考慮對該銀行“風險管理體制”的評估結(jié)果 在風險評估階段，銀行的“風險管理體制”被評估為“強”、“滿意”、“尚可”、

8、“勉強”和“不滿意”5個級別。，銀行的“管理”要素被評為5個級別。1級表明銀行的管理為“強”，所有重大風險都可以得到及時有效地識別、衡量、監(jiān)察和控制；董事會和管理層的能力足以應(yīng)對現(xiàn)存和潛在的問題和風險。2級為“滿意”管理，銀行的管理能力相對于其經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)復雜程度和風險狀況可以令人滿意，或許會存在一些缺陷，但其對銀行的安全和穩(wěn)健不會造成實質(zhì)性影響。3級則為“需要提高”管理，此時銀行的管理水平相對于其業(yè)務(wù)活動而言已難以令人滿意。4級管理為“不足”，此時董事會和管理層已無法充分識別、衡量、監(jiān)察和控制銀行面臨的重大問題和風險隱患，因此，對董事會或管理層進行調(diào)整或加強可能是必要的。5級管理為“嚴重不

9、足”，此時沒有任何跡象表明董事會和管理有能力糾正銀行面臨的重大問題和采取適當?shù)娘L險管理措施，因此，必須對董事會或管理層進行調(diào)整或加強。4、 收益。收益評級反映的不僅是銀行的獲利能力和盈利趨勢，而且，還要反映影響銀行收益持續(xù)性和質(zhì)量的諸多因素。具體來說，監(jiān)管人員主要考察的因素包括：（1） 收益的水平、趨勢及穩(wěn)定性；（2） 通過提留盈余補充資本金的能力；（3） 收益的質(zhì)量及來源；（4） 與經(jīng)營有關(guān)的費用支出水平；（5） 預算體系、預測程序和管理信息系統(tǒng)的充分性；（6） 貸款損失準備金與估值損失準備金的充足性；（7） 對市場風險（如利率風險、外匯風險、價格風險）的暴露程度；等等。在綜合考慮以上因素基

10、礎(chǔ)上，“收益”同樣也被評為5 個級別。1級為“強”收益水平。此時，考慮到資產(chǎn)的質(zhì)量、增長速度以及其它影響收益質(zhì)量、數(shù)量和發(fā)展趨勢的因素，“強”的收益水平足以支持銀行的日常營運，可以保持銀行資本的充足性和損失準備金的足額提取。2級收益為“滿意”收益。同樣，此時的收益水平足以支持銀行的日常營運，足以保持銀行資本的充足性和損失準備金的足額提取，但是，當“收益”被評級為2級時，表明收益水平或者與以往保持不變，甚或已有輕微下降。3級為“需要提高”。此時，考慮到收益的總體狀況、增長前景以及影響收益質(zhì)量、數(shù)量及發(fā)展趨勢的其它因素，收益水平可能不足以完全支持其業(yè)務(wù)營運，不能完全支持資本的增長和貸款損失準備金的

11、提取。4級為“不足”的收益水平。此時，銀行的收益水平已不足以支持其業(yè)務(wù)營運、資本和損失準備金的提取。如果一家銀行被評級為4級，則意謂該銀行具有以下特征：凈收入或凈利差有不穩(wěn)定性波動且發(fā)展趨勢明顯在下降。收益有名無實或難以證實。存在間歇性損失，或收益從早些時候開始就大量下降。被評級為5級的是“嚴重不足”收益。此時該銀行的損失已耗盡其資本，該銀行的生存面臨嚴重威脅。5、 流動性。銀行的流動性極其重要，只要一家銀行的流動性受到懷疑，該銀行就可能面臨被擠兌的風險。而一旦擠兌發(fā)生，就可能會擴展到最初流動性正常的其他機構(gòu)，從而造成整個銀行體系的支付危機。所以，對一家銀行“流動性”的評級，就構(gòu)成了camel

12、s評級體系的一個重要部分。監(jiān)管人員在評級“流動性”主要考慮的因素包括：（1） 與現(xiàn)在和將來的需求相比較，流動性資源的充足性，以及在對銀行經(jīng)營狀況不產(chǎn)生負面影響的情況下滿足其流動性需求的能力；（2） 容易變現(xiàn)而又不造成過渡損失的資產(chǎn)的可獲得性；（3） 在貨幣市場或其它融資渠道融資的能力；（4） 融資來源的多樣化水平；（5） 對短期資金的依賴程度；（6） 存款的趨勢與穩(wěn)定性；（7） 資產(chǎn)證券化的能力；（8） 管理層恰當?shù)刈R別、測量、監(jiān)察和控制銀行流動性頭寸的能力；等等。在綜合考慮以上因素基礎(chǔ)上，監(jiān)管當局將銀行的“流動性”同樣評級為5個級別即“強”、“滿意”、“需要提高”、“不足”和“嚴重不足”。其

13、中，“強”流動性是指銀行的流動性水平高，資金管理也很好，銀行可以按有利的條件取得足夠資金來滿意其當前和預期的流動性需要。2級即“滿意”的流動性是指銀行能夠按可接受的條件取得資金以滿意其當前和預期的流動性需求，但在資金管理上已存在少量不足。3級即“需要提高”的流動性意指該銀行的流動性水平和資金管理已經(jīng)需要提高，此時，銀行已不能以合理的條件隨時取得融資，或該銀行的資金管理已經(jīng)存在明顯的缺陷。4級即流動性為“不足”，此時銀行的流動性和資金管理水平問題已非常明顯，銀行已不太可能按合理的條件融通資金來滿意其流動性需求。如果流動性被評級為5級即“嚴重不足”，則該銀行的流動性和資金管理水平已不足到嚴重威脅其

14、生存的程度，為了滿意到期債務(wù)或其它流動性需求，該銀行需要立即取得外部資金支持。6、 對市場風險的敏感性。對市場風險的敏感性反映了利率、匯率、商品價格或股價的變化對銀行收益或經(jīng)濟資本的影響程度。監(jiān)管人員在評級這一要素時，主要考慮的因素有：（1） 銀行的盈利或資本對利率、匯率、商品價格或股權(quán)價格負面變動的敏感性；（2） 管理者識別、測量、監(jiān)察和控制市場風險暴露的能力；（3） 非交易性頭寸的利率風險暴露特性及復雜性；（4） 交易性頭寸和外匯經(jīng)營的市場風險暴露特性及復雜性；等等。在分析以上因素的基礎(chǔ)上，“對市場風險的敏感性”這一要素也被評級為5個級別。1級是指銀行的市場風險得到了很好控制，其收益或資本幾乎不會受到 來自市場風險的潛在負面影響；銀行的風險管理相對于其業(yè)務(wù)規(guī)模、混業(yè)經(jīng)營狀況及承擔的市場風險來說是強的；銀行的收益和資本可以充分支持該銀行所承擔的市場風險。2級指的是市場風險得到了充分控制，其對銀行收益或資本的負面影響也是適中的；銀行的風險管理相對于其業(yè)務(wù)規(guī)模、混業(yè)經(jīng)營狀況及承擔的市場風險可以令人滿意；銀行的收益和資本可以充分支持該銀行所承擔的市場風險。3級是指該銀行對市場風險敏感性的控制需要提高，或者說銀行的收益或資本已明顯受到市場風險潛在的負面影響；相對于銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、混業(yè)經(jīng)營狀況及承擔的市場風險來說，銀行的風險管理需要進一步提高；銀行的收