“三重一大”等合規(guī)如何管控

1、三重一大”等合規(guī)如何管控近幾年，合規(guī)管理越來越引起董事會和管理層 的關(guān)注、重視，尤其是國資背景企業(yè)或?qū)⒁鲜械墓?司。很多擬上市公司為了規(guī)范自己的業(yè)務(wù)管理，配合 第三方咨詢公司或券商等中介機(jī)構(gòu)，出臺了很多合規(guī) 管理制度，規(guī)范、崗位職能權(quán)限等大量的紙制文檔， 試圖通過管理培訓(xùn)和咨詢解決企業(yè)合規(guī)問題。企業(yè)的財務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理與合規(guī)管理是企業(yè)發(fā) 展的三大支柱，其中合規(guī)管理對于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展起到 了關(guān)鍵性作用。那么，如何真正科學(xué)高效推動合規(guī)管 理呢？合規(guī)數(shù)字化新趨勢合規(guī)管理涉及的利益相關(guān)方眾多，比如國家法規(guī)、 公司章程、上市公司關(guān)于董事會對管理層的制衡結(jié)構(gòu)， 高管層、中層、員工、客戶及客戶的管理層等。從

2、短 期利益看，企業(yè)內(nèi)部層級越低，對合規(guī)管理越抵觸甚 至包括一些高管或中層。然而從長期利益看，若企業(yè) 能夠?qū)崿F(xiàn)好內(nèi)控及合規(guī)管理，提前規(guī)避風(fēng)險，則會引 導(dǎo)企業(yè)的良性發(fā)展，減少不必要的損失 企業(yè)在不 合規(guī)或不知道合規(guī)的環(huán)境下經(jīng)營企業(yè)，像帶病工作的 人一樣，最后損失的還是一線員工和客戶。然而合規(guī)管理具有一定的難度，例如企業(yè)人員所掌握的信息是不對稱的。如國家政策的改變，企業(yè)內(nèi) 部管理制度變更，若不能及時以數(shù)字化的形式體現(xiàn)出 來，極易造成企業(yè)不合規(guī)。具體地說，傳統(tǒng)的合規(guī)管 理一般通過制度來實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理，而不是以數(shù)字化的 形式體現(xiàn)的，其弊端主要體現(xiàn)在：合規(guī)管理需要大量 合規(guī)手冊；需要各部門合規(guī)管理的相關(guān)負(fù)責(zé)

3、人員進(jìn)行 維護(hù)，人員需求量大；易出現(xiàn)各部門間不協(xié)同，信息 不對稱的情況；效率低下，錯誤率高。換言之，如果 我們的合規(guī)管理完全采用傳統(tǒng)方式，增加人員，建立 大量的合規(guī)制度及文檔，既增加了企業(yè)成本，又影響 企業(yè)運(yùn)營效率，導(dǎo)致 企業(yè)不管則亂、一管就死。不僅于此。很多企業(yè)創(chuàng)始人或董事長，甚至是管 理層，都希望企業(yè)在成長的過程中，按上市公司的規(guī)范或按國家的規(guī)范對業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范化管理。但在傳統(tǒng) 企業(yè)管理過程中，內(nèi)控管理機(jī)制并不完全成熟，如： 一人多崗、過程管理失控、事后監(jiān)督等，不能達(dá)到相 互制衡的作用。因此，這種不成熟制度下的管理很難 實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的事中過程管理，隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、 云計算、人工智能、區(qū)塊

4、鏈技術(shù)的成熟，合規(guī)數(shù)字化 呼之欲出。那么，合規(guī)數(shù)字化具體能給企業(yè)帶來什么樣的商 業(yè)價值？ 通過合規(guī)數(shù)字化平臺實(shí)現(xiàn)了企業(yè)業(yè)務(wù)、管理全數(shù)字管理， 降低了人為管理的不確定性帶來的風(fēng)險。 協(xié) 同管理平臺可實(shí)現(xiàn)溯源，追溯到相關(guān)的責(zé)任承擔(dān)人，并觸發(fā)相關(guān)風(fēng)險和利益相關(guān)者，消除崗位孤島。打破原來員工只負(fù)責(zé)崗位相關(guān)職責(zé)，而不會全局把控風(fēng)險的傳統(tǒng)，從而減小了管理者所承擔(dān)的風(fēng)險。通過數(shù)字化平臺打通了公司內(nèi)的業(yè)務(wù)憑證與客戶 憑證的數(shù)據(jù)一致性，降低了跨組織協(xié)同成本。通過集 成一體化的協(xié)同工作，使管理人員以及員工通過統(tǒng)一 入口，協(xié)同處理事物，大大增加了辦事效率。通過合規(guī)數(shù)字化，讓合規(guī)制度管理全過程可視降 低了監(jiān)管成本，公

5、司的品牌價值可現(xiàn)。對上市公司的市值管理提供了更堅實(shí)的數(shù)字價值依據(jù)?？旖莸膶?shí)現(xiàn)企業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)型。如：基于區(qū)塊鏈協(xié)同機(jī)器人的數(shù)字化披露。 協(xié)同管理有效內(nèi) 控什么是合規(guī)數(shù)字化？它包括：凡是與合規(guī)有關(guān)的業(yè)務(wù)及管理文檔數(shù)字 化、流程數(shù)字化、 權(quán)限在制衡的基礎(chǔ)上信息化、 ?子數(shù) 據(jù)憑證化，跨組織、跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可篡改。實(shí)現(xiàn)合規(guī) 數(shù)字化基于合規(guī)管理數(shù)字化規(guī)則的跨部門、跨組織、 跨系統(tǒng)的協(xié)同監(jiān)管平臺。因?yàn)樵绞谴笮推髽I(yè)，其管理 流程越為復(fù)雜，這就要求對企業(yè)實(shí)施全方面的內(nèi)控， 做到精細(xì)化管理，而協(xié)同管理平臺正是集成了全部的 合規(guī)管理體系，以流程的方式體現(xiàn)出來，使得企業(yè)可 以做到數(shù)字化的合規(guī)管理。隨著經(jīng)驗(yàn)的積

6、累，成熟的 數(shù)字化合規(guī)管理流程使得企業(yè)各個部門的資源、 流程 , 一目了然，可以實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測，事中控制，從而盡量 避免造成事后損失。合規(guī)數(shù)字化的協(xié)同管理平臺，其功能主要體現(xiàn)在 四個方面。首先，完善企業(yè)合規(guī)制度、組織架構(gòu)的數(shù)字化。要想建立合規(guī)化管理，企業(yè)首當(dāng)其沖地是要將內(nèi) 部的相應(yīng)合規(guī)制度進(jìn)行整合與建立， 使得員工有法可依， 有章可循。這就需要盡最大可能將合規(guī)管理的全 方位節(jié)點(diǎn)納入到流程中， 減少人為因素干擾， 增加監(jiān) 管力度， 大大提升效率，促進(jìn)合規(guī)管理順利進(jìn)行。合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況， 并 隨著外部環(huán)境的變化、 單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要 求的提高， 不斷修訂和完善。

7、實(shí)現(xiàn)個性化、動態(tài)化與 信息化。其次，完善企業(yè)合規(guī)管理權(quán)限的數(shù)字化。為了實(shí)現(xiàn)各部門間的制衡與相互監(jiān)督，企業(yè)需建立全方位、多層次的合規(guī)組織管理機(jī)構(gòu)。這需要上至管理層，下到各部門員工與合規(guī)部門及合規(guī)部門負(fù)責(zé)人相互配合，并保證合規(guī)負(fù)責(zé)人的權(quán)威性和公正性。一方面，各合規(guī)部門需要單獨(dú)設(shè)立，且合規(guī)人員需經(jīng)過嚴(yán)格的考核及篩選；另一方面，合規(guī)負(fù)責(zé)人的職權(quán)需要與管理層職權(quán)相當(dāng)，這樣才能確保達(dá)到制衡。內(nèi)部合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。將制衡機(jī)制嵌入單位內(nèi)部管理制度，使內(nèi)部管理制度具有針對性和可操作性，有利于堵塞漏洞、消除隱患，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

8、而協(xié)同管理平臺可以實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離控制：合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。通過協(xié)同管理平臺將整個崗位職權(quán)運(yùn)行流程可視化，使得用戶明確自己及他人的權(quán)責(zé)。再次，將合規(guī)管理列入考核的數(shù)字化。 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和 監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制，主要表現(xiàn) 為三方面： 1.范圍，要全面控制； 2.流程，要全過程控 制； 3.人員，要全員控制。全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)及流程合規(guī) 管控數(shù)字化，如：下圖中的協(xié)同內(nèi)控業(yè)務(wù)工作臺可以 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全面的精細(xì)化管控。此外，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)過程審計數(shù)字化。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要經(jīng) 濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。如：包括重要經(jīng)濟(jì)活 動控制以及重大風(fēng)險控制。而大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險提示， 在企業(yè)發(fā)展中做到防患于未然，實(shí)時監(jiān)控，在數(shù)據(jù)出