采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算

1、采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算1. 總則1.1. 制定目的為制定采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算編制流程，配合公司預(yù)算制度的推行，特制定本規(guī)章。1.2. 適用范圍本公司每年度之采購(gòu)數(shù)量計(jì)劃與資金預(yù)算，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章處理。1.3. 權(quán)責(zé)單位1) 總經(jīng)理室負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2. 采購(gòu)計(jì)劃編制之規(guī)定2.1. 采購(gòu)計(jì)劃的作用編制采購(gòu)計(jì)劃有下列作用：1) 預(yù)估用料數(shù)量、交期，防止斷料。2) 避免庫(kù)存過(guò)多、資金積壓、空間浪費(fèi)。3) 配合生產(chǎn)、銷(xiāo)售計(jì)劃之達(dá)成。4) 配合公司資金運(yùn)用、周轉(zhuǎn)。5) 指導(dǎo)采購(gòu)工作。2.2. 采購(gòu)計(jì)劃之編制2.2.1. 銷(xiāo)售計(jì)劃1) 公司于

2、每年底制訂次年度營(yíng)業(yè)目標(biāo)。2) 業(yè)務(wù)部根據(jù)年度目標(biāo)、客戶(hù)訂單意向、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等資料，作銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，并制訂次年度銷(xiāo)售計(jì)劃。2.2.2. 生產(chǎn)計(jì)劃1) 生管部根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)計(jì)劃、本年度年底預(yù)計(jì)庫(kù)存及次年度年底預(yù)計(jì)庫(kù)存，制訂次年度之預(yù)測(cè)生產(chǎn)計(jì)劃。2) 物控人員根據(jù)生產(chǎn)預(yù)測(cè)計(jì)劃、 BOM 、庫(kù)存狀況，制訂次年度之物料需求計(jì)劃。3) 各單位根據(jù)年度目標(biāo)、生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)估次年度各種消耗物品的需求量，做成預(yù)估計(jì)劃。2.2.3. 采購(gòu)計(jì)劃1) 采購(gòu)部匯總各種物料、物品之需求計(jì)劃。2) 采購(gòu)部編制次年度采購(gòu)計(jì)劃。2.2.4. 采購(gòu)計(jì)劃編制注意事項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃要避免過(guò)于樂(lè)觀或保守，應(yīng)注意的事項(xiàng)有：1) 公司年度目標(biāo)達(dá)成之可能性

3、。2) 銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃之可行性和預(yù)見(jiàn)問(wèn)題。3) 物料需求資訊與 BOM 、庫(kù)存狀況之確定性。4) 物料標(biāo)準(zhǔn)成本之影響。5) 保障生產(chǎn)與降低庫(kù)存之平衡。6) 物料采購(gòu)價(jià)格和市場(chǎng)供需之可能變化。3. 采購(gòu)預(yù)算編制規(guī)定3.1. 一般原則1) 采購(gòu)預(yù)算分為用料預(yù)算。2) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供上年度材料單價(jià)、次年度匯率、利率等各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)。3) 本年底預(yù)計(jì)庫(kù)存中之可用材料應(yīng)計(jì)入次年度之用料預(yù)算，但不列入購(gòu)料預(yù)算；次年度預(yù)計(jì)庫(kù)存不列入用料預(yù)算，但應(yīng)列入購(gòu)料預(yù)算。4) 購(gòu)料單價(jià)除特殊物料外，應(yīng)以年度成本降低目標(biāo)預(yù)估（如以上年度平均采購(gòu)單價(jià)95% 計(jì)算）。3.2. 用料預(yù)算1) 物控人員負(fù)責(zé)次年度生產(chǎn)用料之各月預(yù)算明細(xì)的編列。2) 用料單位負(fù)責(zé)低值易耗品、間接物料和資本支出預(yù)算明細(xì)的編列。3) 同類(lèi)物料不必要細(xì)分（如不同顏色之塑料米）而以總用量預(yù)算。4) 物料之損耗率應(yīng)計(jì)入用料預(yù)算，但應(yīng)以年度損耗率目標(biāo)制訂，一般可略高于標(biāo)準(zhǔn)損耗率而低于上年度平均損耗度，低于或等于年度損耗率目標(biāo)。5) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總工作。3.3. 購(gòu)料預(yù)算1) 采購(gòu)部負(fù)責(zé)次年度各購(gòu)料預(yù)算明細(xì)之編列。2) 購(gòu)料預(yù)算應(yīng)考慮采購(gòu)前置期、付款方式、庫(kù)存狀裝飾品。3) 購(gòu)料預(yù)算應(yīng)以付款月份發(fā)編列依據(jù)。4) 購(gòu)料預(yù)算應(yīng)考