國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方式托收52

1、2021-7-171 第六章第六章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方式托收國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方式托收 第一節(jié)第一節(jié) 托收的定義及當(dāng)事人托收的定義及當(dāng)事人 一、托收的定義一、托收的定義 匯票、本匯票、本 票、支票票、支票 商業(yè)發(fā)票、商業(yè)發(fā)票、 運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù) 2021-7-172 2021-7-173 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 代收行代收行 （進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） 訂合同訂合同 申請(qǐng)書、申請(qǐng)書、 跟單匯票跟單匯票 委托書、匯票、委托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù) 提示提示 托收托收 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 承兌付款承兌付

2、款 轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬 貨款貨款 交 單 2021-7-174 2、托收的基礎(chǔ)：商業(yè)信用、托收的基礎(chǔ)：商業(yè)信用 銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否 收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。 3、托收安全性能比匯款更高、托收安全性能比匯款更高 （1）匯款不能錢貨當(dāng)面兩訖）匯款不能錢貨當(dāng)面兩訖 （2）在跟單托收方式下，進(jìn)口商必須在付款之后或向銀行）在跟單托收方式下，進(jìn)口商必須在付款之后或向銀行 承兌后才能取得貨運(yùn)單據(jù)，從而取得貨物所有權(quán)。承兌后才能取得貨運(yùn)單據(jù)，從而取得貨物所有權(quán)。 二、二、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一

3、規(guī)則P72 Uniform Rules for Collection 522,URC522 2021-7-175 三、托收的當(dāng)事人三、托收的當(dāng)事人 （一）委托人（一）委托人（Principal）：委托銀行進(jìn)行托收的當(dāng)事人。）：委托銀行進(jìn)行托收的當(dāng)事人。 2021-7-176 出口地銀行。出口地銀行。 2、托收行的責(zé)任、托收行的責(zé)任 （1）制作托收委托書）制作托收委托書 （2）核驗(yàn)單據(jù)（）核驗(yàn)單據(jù)（ ） （3） 2021-7-177 2021-7-178 G.S.P FORM A :普惠制原產(chǎn)地證明書格式普惠制原產(chǎn)地證明書格式A Generalized System of Preferences

4、)GSP P/W List：Packing/Weight List 裝箱單裝箱單/重量單重量單 Certificate of Origin或或C.O：原產(chǎn)地證明書：原產(chǎn)地證明書 N/N:Nonnegotiation 不可議付不可議付(副本副本) In bond:存入保稅倉(cāng)庫(kù)以待完稅存入保稅倉(cāng)庫(kù)以待完稅 2021-7-179 2021-7-1710 （四）（四） 2021-7-1711 2021-7-1712 托收托收 光票托收光票托收（Clean Bill for Collection） 跟單托收跟單托收 付款交單（付款交單（D/P） 承兌交單（承兌交單（D/A） 第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類與交

5、單方式托收的種類與交單方式 （Documentary Bill for Collection） 一、托收的種類一、托收的種類 2021-7-1713 （一）光票托收（光票托收（Clean Bill for Collection） 1、出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)，委托、出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)，委托 銀行收取貨款的一種托收方式。銀行收取貨款的一種托收方式。 2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、 樣品費(fèi)或其他從屬費(fèi)用。樣品費(fèi)或其他從屬費(fèi)用。 3、在即期匯票下、在即期匯票下 代收行立即向付款人提示，要求付款代收

6、行立即向付款人提示，要求付款 2021-7-1714 4、在遠(yuǎn)期匯票下、在遠(yuǎn)期匯票下 代收行向付款人代收行向付款人 提示要求承兌提示要求承兌 承兌后，代收承兌后，代收 行收回匯票行收回匯票 到期日提示到期日提示 要求付款要求付款 2021-7-1715 （二）跟單托收（二）跟單托收（Documentary Bill for Collection） (1) 金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financial documents accompanied by commercial documents） 匯票商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單匯票商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單 憑匯票付款憑匯票付

7、款 賣方開立賣方開立 （2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ） 減輕稅收負(fù)擔(dān)減輕稅收負(fù)擔(dān) 商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單 2021-7-1716 二、跟單托收的交單方式二、跟單托收的交單方式 付款交單付款交單D/P 即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight） 遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight） 承兌交單承兌交單D/A遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 2021-7-1717 1、付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付

8、清票款后，、付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后， 才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。 2、即期付款交單（、即期付款交單（D/P at sight） 出口商發(fā)貨出口商發(fā)貨 開具即期匯票開具即期匯票 即期匯票即期匯票+商商 業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示 進(jìn)口商見票即進(jìn)口商見票即 付，取得商業(yè)單據(jù)。付，取得商業(yè)單據(jù)。 2021-7-1718 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進(jìn)口方銀行（進(jìn)口方銀行 付款人付款人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 開開 立即立即 期匯票期匯票

9、匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委托書 提示提示 付款付款 交單交單 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1719 2021-7-1720 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小 額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打 開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí) 周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT

10、D/P AT SIGHT 的情況下，如的情況下，如 果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán) 歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查， 就發(fā)出了價(jià)值金額為就發(fā)出了價(jià)值金額為3 3萬(wàn)美圓的貨物。萬(wàn)美圓的貨物。 2021-7-1721 后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后， 客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單?？蛻艚杩谫Y金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種天后，各種 費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶

11、 特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A 30天。天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉 外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官 司費(fèi)用極高，于是只好作罷。司費(fèi)用極高，于是只好作罷。 2021-7-1722 2021-7-1723 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進(jìn)口（進(jìn)口 方銀行方銀行 付款人付款人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 開立遠(yuǎn)開立遠(yuǎn) 期期 匯票匯票 匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委

12、托書 承兌承兌 提示提示 付款付款 交單交單 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1724 提前付款贖單提前付款贖單 憑信托收據(jù)借單（憑信托收據(jù)借單（T/R） 電放提單電放提單telex release/ surrundered 憑海運(yùn)單提貨憑海運(yùn)單提貨Sea-way Bill 貨先到而付款期限未到，進(jìn)口商因不能付款贖單貨先到而付款期限未到，進(jìn)口商因不能付款贖單,而而 由此產(chǎn)生了由誰(shuí)負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等由此產(chǎn)生了由誰(shuí)負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等 手續(xù)和相關(guān)費(fèi)用的支付問(wèn)題。手續(xù)和相關(guān)費(fèi)用的支付問(wèn)題。 怎么解決？怎么解決？ 2021-7-1725 信托收據(jù)信托收據(jù)T

13、rust Receipt：進(jìn)口商向代收行出具的證明：進(jìn)口商向代收行出具的證明 材料，它承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，自己只是以代收材料，它承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，自己只是以代收 行受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、倉(cāng)運(yùn)等代辦業(yè)務(wù)。行受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、倉(cāng)運(yùn)等代辦業(yè)務(wù)。 代收行：有權(quán)隨時(shí)收回貨物代收行：有權(quán)隨時(shí)收回貨物 進(jìn)口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期進(jìn)口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期 日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。 2021-7-1726 風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)？風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)？ 由出口商指示，風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)由出口商指示，風(fēng)

14、險(xiǎn)由出口商承擔(dān) 由代收行主動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)由代收行主動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān) 我國(guó)我國(guó)A A公司出口一批貨物，付款方式為公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90D/P 90天。天。 匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買 方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于 是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后， 買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有 3030天，天，試分析試分析A A公司于匯

15、票到期時(shí)收回貨款的可能性及公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及 處理措施。處理措施。 2021-7-1727 船公司收取貨物 托運(yùn)人(賣方)向船公司提出電放申 請(qǐng)并提供保函 船公司接受申請(qǐng)后向托運(yùn)人簽發(fā)“電 放提單” (在已經(jīng)簽發(fā)傳統(tǒng)提單情況下則在收回以后再簽發(fā) “電放提單”) 船公司以電訊方式(包括電報(bào)、電傳 等)通知目的港船代，允許貨物由托運(yùn)人指定的收貨人憑身份證 明或者蓋章后的“電放提單” 件提貨 等貨物到達(dá) 目的港時(shí)，收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單” 件 向船公司提取貨物 2021-7-1728 海運(yùn)單：證明國(guó)際海上貨物運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)人接海運(yùn)單：證明國(guó)際海上貨物運(yùn)輸合同和貨

16、物由承運(yùn)人接 管或裝船以及承運(yùn)人保證將貨物交給指定的收貨人的一種不管或裝船以及承運(yùn)人保證將貨物交給指定的收貨人的一種不 可流通的單證?？闪魍ǖ膯巫C。 承運(yùn)人收到的貨物收據(jù)承運(yùn)人收到的貨物收據(jù)/運(yùn)輸合約的證明運(yùn)輸合約的證明 船公司簽發(fā)海運(yùn)單給托運(yùn)人船公司簽發(fā)海運(yùn)單給托運(yùn)人 船公司在船舶到卸貨港前船公司在船舶到卸貨港前 向收貨人發(fā)出到貨通知向收貨人發(fā)出到貨通知 收貨人簽署完這個(gè)到貨通收貨人簽署完這個(gè)到貨通 知并退還給船代理知并退還給船代理 船代理?yè)?jù)以簽發(fā)提貨單給收貨人船代理?yè)?jù)以簽發(fā)提貨單給收貨人 船抵港后船抵港后,收貨人憑收貨人憑提貨單提貨單提貨提貨,船方查明收貨人已船方查明收貨人已 將運(yùn)費(fèi)付清將

17、運(yùn)費(fèi)付清,辦理結(jié)關(guān)手續(xù)辦理結(jié)關(guān)手續(xù),船方就可放貨船方就可放貨. 2021-7-1729 URC522第第7A規(guī)定：規(guī)定：“托收不應(yīng)該含有遠(yuǎn)期付款托收不應(yīng)該含有遠(yuǎn)期付款 匯票而同時(shí)又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人匯票而同時(shí)又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人” 國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)ICC不贊成遠(yuǎn)期付款交單不贊成遠(yuǎn)期付款交單 有些國(guó)家或地區(qū)將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單有些國(guó)家或地區(qū)將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單 建議注明：建議注明：“deliver documents only after payment was effected”(付款后才能交單付款后才能交單) 2021-7-1730 （二）承兌交單（二

18、）承兌交單（Documents against Acceptance , D/A） 1、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨 運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時(shí)由付款人付款的一種交單運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時(shí)由付款人付款的一種交單 方式。方式。 D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收只用于遠(yuǎn)期匯票的托收 URC522號(hào)號(hào)：若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指：若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指 示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是還是D/A交付款人；若無(wú)此交付款人；若無(wú)此 注明，則理解為憑注明，則理解為憑D/P。 對(duì)出口方而言，

19、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為： D/AD/P after sight D/P at sight 2021-7-1731 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進(jìn)口方銀行（進(jìn)口方銀行 付款人付款人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 開立遠(yuǎn)開立遠(yuǎn) 期匯票期匯票 匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委托書 提示提示 承兌，取承兌，取 得單據(jù)得單據(jù) 付款付款 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1732 我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B B公司有公司有3 3年多的合年

20、多的合 作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B B公司的訂公司的訂 單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B B 公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/PD/P即期、即期、D/A D/A 6060天到天到D/A 90D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加

21、到七、 八十萬(wàn)美元。八十萬(wàn)美元。 19991999年年9 9月，月，B B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物 總值總值2525萬(wàn)美元，價(jià)格條件為萬(wàn)美元，價(jià)格條件為CIFCIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì) 該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A 180D/A 180天的天的 信用條件信用條件 2021-7-1733 11 11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀 行議付了單據(jù)。行議付了單據(jù)。 20002000年年5

22、5月，匯票承兌日到期時(shí)，月，匯票承兌日到期時(shí)，B B公司以市場(chǎng)行情不公司以市場(chǎng)行情不 好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn) 出口公司不斷給出口公司不斷給B B公司發(fā)公司發(fā) 、EmailEmail等，要求該公司付款或等，要求該公司付款或 退貨。退貨。B B公司借故拒付。公司借故拒付。 2021-7-1734 2021-7-1735 委托人委托人 （收款人）（收款人） 托收行托收行 付款人付款人 國(guó)際國(guó)際 匯票匯票 提示要提示要 求付款求付款 2021-7-1736 出口商投保運(yùn)輸險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)單上被保險(xiǎn)人應(yīng)該寫誰(shuí)？出口商投保運(yùn)輸險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)單上被保險(xiǎn)人應(yīng)該寫誰(shuí)？ 2021-7-1737 保險(xiǎn)索賠的依據(jù)：是否具有可保利益保險(xiǎn)索賠的依據(jù)：是否具有可保利益 工工 廠廠 裝運(yùn)港裝運(yùn)港 進(jìn)口國(guó)進(jìn)口國(guó) 1、被保險(xiǎn)人：進(jìn)口商、被保險(xiǎn)人：進(jìn)口商 貨物在工廠到裝運(yùn)港這一段的運(yùn)輸途中發(fā)生意外，出口商無(wú)貨物在工廠到裝運(yùn)港這一段的運(yùn)輸途中發(fā)生意外，出口商無(wú) 法得到索賠法得到索賠 2、 被保險(xiǎn)人：出口商被保險(xiǎn)人：出口商 貨物從裝運(yùn)港到進(jìn)口國(guó)這一段運(yùn)輸途中，發(fā)生意外，出口商貨物從裝運(yùn)港到進(jìn)口國(guó)這一段運(yùn)輸途中，發(fā)生意外，出口商 無(wú)法獲得索賠無(wú)法獲得索賠 出口商辦理保險(xiǎn)時(shí)，被保險(xiǎn)人為