固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度.doc

1、。xxxxxxxxxxxx 有限公司管理文件編 號JAC-MC-SC-文件名稱固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度管理部門生產(chǎn)管理部編制審核批準(zhǔn)會簽頒布日期共 7 頁版本號： A修改號： 01 內(nèi)容與范圍1.1 為做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢及報(bào)廢資產(chǎn)的后期管理工作，特制定本制度。1.2 本制度適用于 xxxxxxxxxxx 有限公司所屬的固定資產(chǎn)。1.3 本制度規(guī)定了固定資產(chǎn)報(bào)廢的申請、鑒定、報(bào)批、銷賬等流程。2 報(bào)廢資產(chǎn)涵蓋范圍2.1 設(shè)備類：生產(chǎn)設(shè)備（含特種設(shè)備） 、辦公設(shè)備（含IT 類設(shè)備）。2.2 不動(dòng)產(chǎn)類：廠房、建（構(gòu)）筑物、圍墻等。2.3 其他類：軟件系統(tǒng)等，也按照固定資產(chǎn)報(bào)廢流程執(zhí)行。3 固定資產(chǎn)申請報(bào)

2、廢需滿足的條件3.1 設(shè)備類：3.1.1 設(shè)備在生產(chǎn)或使用中達(dá)到規(guī)定使用年限，主要使用性能喪失，不能滿足生產(chǎn)工藝要求，且無修理價(jià)值，可申請報(bào)廢處理。3.1.2 國家明文規(guī)定強(qiáng)制淘汰的性能落后、高風(fēng)險(xiǎn)、高能耗、不符合國家環(huán)保政策的設(shè)備。3.1.3 產(chǎn)品或工藝變化后無法再利用的閑置設(shè)備。3.2 不動(dòng)產(chǎn)類：3.2.1 產(chǎn)品規(guī)劃、設(shè)計(jì)變化，現(xiàn)有房產(chǎn)、建筑物不能匹配，需要拆除重新建設(shè)，可申請報(bào)廢處理。3.2.2 達(dá)到規(guī)定使用年限，可申請報(bào)廢處理。3.2.3 未達(dá)到報(bào)廢年限，但在使用過程中出現(xiàn)坍塌、松垮等重大安全隱患，需要拆除重新建設(shè)，可申請報(bào)廢處理。3.3 其他類：視具體情況而定4 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序

3、及相關(guān)部門職責(zé)4.1 設(shè)備類：生產(chǎn)設(shè)備（含特種設(shè)備） 、辦公設(shè)備（含IT 類設(shè)備）4.1.1 由使用單位填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門。1。4.1.2 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對申請報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，經(jīng)參加鑒定人員簽署意見（特種設(shè)備必須有安全環(huán)科簽定意見），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交歸口管理部門，由固定資產(chǎn)歸口管理部門按要求行文請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.2 不動(dòng)產(chǎn)類：廠房、建筑物、圍墻4.2.1 由產(chǎn)權(quán)單位填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門。4.2.2 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對申請報(bào)廢不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，經(jīng)參加鑒定人員簽署意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)

4、批準(zhǔn)后，交歸口管理部門，由固定資產(chǎn)歸口管理部門按要求行文請示公司主管部門批準(zhǔn)。4.3 其他類：軟件系統(tǒng)等4.3.1由使用單位填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門。4.3.2 固定資產(chǎn)歸口管理部門依據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單中資產(chǎn)類別，組織相關(guān)部門評審、會簽后，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 并按要求行文請示上級主管部門批準(zhǔn)。4.4 固定資產(chǎn)報(bào)廢歸口主審部門：4.4.1 非標(biāo)生產(chǎn)線、烘箱、空壓機(jī)、鍋爐等大型生產(chǎn)設(shè)備和工藝變更后無法利用的閑置設(shè)備，歸口報(bào)廢主審部門由工藝技術(shù)部負(fù)責(zé)。4.4.2 軟件系統(tǒng)、 IT 等辦公類設(shè)備的歸口報(bào)廢主審部門由綜合管理部負(fù)責(zé)。4.4.3 計(jì)量檢測設(shè)備、定扭

5、工具、風(fēng)動(dòng)工具、電動(dòng)工具類設(shè)備的歸口報(bào)廢主審由質(zhì)量部負(fù)責(zé)。4.4.4 不動(dòng)產(chǎn)類（含廠房、建筑物、圍墻）歸口報(bào)廢主審部門由綜合管理部負(fù)責(zé)。4.4.5 以上四類以外設(shè)備的歸口報(bào)廢主審由生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé)。4.5 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)將上報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文及報(bào)廢資產(chǎn)清單、核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部、使用部門，并存檔保存。財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門依據(jù)上級主管部門的批文和固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單做銷賬處理，使用部門依據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單進(jìn)行部分臺賬銷賬處理，同時(shí)將報(bào)廢的固定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺賬管理。4.6 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)申報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單及相關(guān)資料的存檔 ; 綜合管理部

6、檔案室按公司有關(guān)規(guī)定處理或存放報(bào)廢資產(chǎn)的檔案材料。4.7 各相關(guān)部門應(yīng)本著對企業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，嚴(yán)格把關(guān)，做好固定資產(chǎn)報(bào)廢前的認(rèn)定和審核工作，資產(chǎn)管理部門將不定期組織技術(shù)人員對申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤抽查，對不負(fù)責(zé)任申報(bào)和審核的部門給予通報(bào)批評和考核處理。5 報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收。2。5.1 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收。報(bào)廢固定資產(chǎn)實(shí)行對外有償轉(zhuǎn)讓，并依照公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、處置管理規(guī)定執(zhí)行。5.2 自申請固定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺賬管理時(shí)起，原則上應(yīng)處于封存狀態(tài)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)歸口管理部門同意，不得擅自啟用。如需再利用，請參照6“固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申

7、報(bào)程序”執(zhí)行。5.3 對于報(bào)廢的壓力容器等特種設(shè)備,固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)處理給國家核準(zhǔn)的有資質(zhì)的物資回收部門，進(jìn)行殘值回收，并報(bào)上級安全生產(chǎn)主管部門備案，核銷特種設(shè)備檢測臺賬，相關(guān)部門負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)督設(shè)備現(xiàn)場的實(shí)物分解工作。6 固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申報(bào)程序6.1 對已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn), 原則上不再使用，使用單位如果確實(shí)需要再利用的, 應(yīng)向歸口管理部門提出書面申請報(bào)告；并填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單。6.2 各部門負(fù)責(zé)組織本部門內(nèi)部相關(guān)單位，對申請報(bào)廢再利用固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，簽署意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報(bào)資產(chǎn)管理部門備案后，方可使用。6.3 固定資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單，建

8、立“固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用臺賬”，固定資產(chǎn)納入日常管理范圍，并更換上“報(bào)廢( 再利用 ) 資產(chǎn)”標(biāo)牌。6.4 使用單位不再使用報(bào)廢（再利用）固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)書面報(bào)告歸口管理部門經(jīng)同意后，報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門作注銷處理。7 其他7.1 各部門應(yīng)于每年6 月底和 12 月底分別組織申報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃，經(jīng)內(nèi)部評審報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門。固定資產(chǎn)歸口管理部門組織相關(guān)單位復(fù)審后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 并組織對外處置。7.2 對于在報(bào)廢和處置過程中造成公司非正常損失的，依照損失公司資產(chǎn)責(zé)任事故處理辦法進(jìn)行責(zé)任追究。8 相關(guān)程序、文件和記錄8.1相關(guān)文件固定資產(chǎn)使用維護(hù)管理制度損失公司資產(chǎn)責(zé)任事

9、故處理辦法8.2相關(guān)記錄固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單9 記錄修改表。3。序號修改日期修改條款修改標(biāo)記修改通知單編號修改人附加說明 ：本制度未盡事宜按公司相關(guān)文件執(zhí)行。本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。4。固定資產(chǎn)報(bào)廢流程圖：固定資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)歸口管理部公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門開始01、提交固定資產(chǎn)報(bào)廢申請固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單不同意03、提供資產(chǎn)原值，凈值、折舊年限等相同意關(guān)信息，并給出擬定02、組織相關(guān)單處置價(jià)格審批位進(jìn)行評審，鑒固定資產(chǎn)臺賬信息定人員簽署意見固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單不同意同意審 批04、固定資產(chǎn)對外處置流程不同意結(jié)束對已報(bào)廢固定資產(chǎn)，如確實(shí)需要再利用，組織內(nèi)部相審 批關(guān)單位鑒定固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單建立固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用臺賬，換上“報(bào)廢再利用資產(chǎn)”標(biāo)牌固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單。5。設(shè)備編號設(shè)備名稱型號規(guī)格制造廠名制造年月使用部門申請報(bào)廢理由使 鑒用 定車 意間 見財(cái) 意務(wù)部 見門上 單級 位主 意管 見固定資產(chǎn)（設(shè)備）報(bào)廢申請單年月日MC-JC-CW-06-A單位：元規(guī)定使用年限已使用年限總值已計(jì)提折舊凈值回收 殘 值設(shè) 意備部 見門公 意司審 見核。6。固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請單年 月日單位：元設(shè)備編號