我國村鎮(zhèn)銀行風險防范研究

1、我國村鎮(zhèn)銀行風險防范研究崔立群遼寧金融職業(yè)學院摘要：村鎮(zhèn)銀行激活了農(nóng)村金融市場、搭建了農(nóng)村金融供給的新渠道，豐富了農(nóng)村的金融體系，推動了農(nóng)村金融市場競爭程度的發(fā)揮。村鎮(zhèn)銀行運行的時間不長，發(fā)展還不太充分，問題的存在不可避免。隨著村鎮(zhèn)銀行在金融創(chuàng)新力度方面的不斷增強，金融風險問題日益成為諸多風險中的影響村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的最為關(guān)鍵的問題。尚處于起步和探索階段的我國村鎮(zhèn)銀行風險管理，表現(xiàn)為風險防范水平普遍不高，規(guī)避風險的能力也有待提高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍偏低，這直接導致了個別村鎮(zhèn)銀行的輕微虧損的事件的發(fā)生，這一度制約了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。同時，對于社會主義新農(nóng)村服務(wù)建設(shè)的步伐也受到了阻礙。因此，應該在借

2、鑒國外先進管理經(jīng)驗的同時，積極尋找村鎮(zhèn)銀行得風險防范的有效途徑，使得村鎮(zhèn)銀行風險管理的水平走上一個新臺階。本文就我國村鎮(zhèn)銀行的風險現(xiàn)狀進行了調(diào)查，并從諸多方面進行了原因剖析，最后總結(jié)出了我國村鎮(zhèn)銀行在管理風險方面的一些具有實際可操作意義的舉措。關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 風險防范一、我國村鎮(zhèn)銀行風險的現(xiàn)狀以及成因分析。村鎮(zhèn)銀行風險的存在的必然性是有其本身經(jīng)營的特點所決定的，對這種風險貫穿于社會經(jīng)濟生活的諸多方面，比如：村鎮(zhèn)銀行自身的支付能力不強，這極大地損害了廣大存款人的利益，毀損了新型農(nóng)村金融機構(gòu)的信譽，而且在某種程度上激化了農(nóng)村金融的矛盾，動搖了國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行面臨的風險主要有三個

3、方面，操作風險、信用風險和流動性風險。1操作風險。操作風險是指由于有問題或不大成熟的內(nèi)部程序的存在、由于人員以及外部事件的發(fā)生所造成的直接或間接損失的不可控風險。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)操作很大比例上導致了村鎮(zhèn)銀行風險的存在，目前，該風險尚在村鎮(zhèn)銀行的可控風險行列當中。操作風險主要存在于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)管理當中和，經(jīng)營環(huán)節(jié)的的各個方面也容易導致操作風險的發(fā)生。員工的素質(zhì)高低對于操作風險的發(fā)生與否起到關(guān)鍵性的作用。就村鎮(zhèn)銀行的員工而言，一類，為從比較成熟的其他金融機構(gòu)調(diào)換至村鎮(zhèn)銀行的資深的會計、金融相關(guān)的從業(yè)人員，來從事業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的管理工作，該類人員理論上村鎮(zhèn)操作風險的可能性較低；另一類，為通過應聘上崗的的應

4、屆畢業(yè)生，該類人員沒有實際工作經(jīng)驗，業(yè)務(wù)管理上基本上沿用原有銀行的制度的原有模式。效率高是這種模式的主要優(yōu)點是，但是，效率高導致的操作失誤的概率大幅度提高。因此，為由人員素質(zhì)低及流程管理不到位所導致的村鎮(zhèn)銀行的操作風險。2信用風險。就是違約風險，是指“交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使受信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性”，是諸多風險中占比最高的類型。在村鎮(zhèn)銀行當中的信用風險多數(shù)是指債務(wù)人因資金不足客觀上無力償還本息或主觀上不想償還本息而導致村鎮(zhèn)銀行在財務(wù)上遭受損失的可能性。對于村鎮(zhèn)銀行而言，信用風險是一種重要的金融風險，它的持續(xù)性也

5、足以引起村鎮(zhèn)銀行的注意。目前，信用風險主要存在于信貸業(yè)務(wù)中?！安涣假J款比例”是衡量金融機構(gòu)風險水平的一個重要指標。目前，貸款業(yè)務(wù)的利息收入占比村鎮(zhèn)銀行盈利的92%以上，高收益項目的盈利空間較小。正因如此，信用風險也即違約成為諸多風險之較為重要者。3.流動性風險 。面對資產(chǎn)的增加或者負債的減少，金融機構(gòu)都無力提供融資，或者融資的空間很小，以至于給企業(yè)帶來的損失甚至破產(chǎn)的風險。當村鎮(zhèn)銀行的短期投資等流動性資金存量不足，而此時，恰好到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)又無法足額如期變形或變現(xiàn)的能力不足不能彌補銀行因短期投資不能變現(xiàn)而導致的缺口。因此，流動性風險是村鎮(zhèn)銀行的最致命的風險。二、村鎮(zhèn)銀行的風險成因分析。村鎮(zhèn)銀

6、行風險是客觀存在的，村鎮(zhèn)銀行金融風險的原因，主要有以下幾種可能。1、薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)制約著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。第一，村鎮(zhèn)銀行大部分存在于農(nóng)村地區(qū)，該地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達程度不夠，卻是村鎮(zhèn)銀行的重要唯一依托，是村鎮(zhèn)銀行運行的主要支柱式產(chǎn)業(yè)。因此，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展是村鎮(zhèn)銀行發(fā)張的前提，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的資金效益決定著村鎮(zhèn)銀行的資金效益。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展要受到農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟運行的各種問題的影響。我國農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)和落后的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展水平的制約，這也勢必將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)落后性和風險性轉(zhuǎn)移到村鎮(zhèn)銀行的上邊。這也是村鎮(zhèn)銀行風險的重要來源。 第二，信貸資金是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的第二個要素。不能跨地區(qū)辦理業(yè)務(wù)使得我國

7、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到了很大的限制。這也決定了村鎮(zhèn)銀行的80%的資金來源依賴當?shù)氐霓r(nóng)戶儲蓄。而我國農(nóng)村地區(qū)居民人均收入的增長幅度不快，這直接導致村鎮(zhèn)銀行存款的主要來源（農(nóng)村居民儲蓄存款）不足，從而造成了村鎮(zhèn)銀行自有資金不足的局面。2、村鎮(zhèn)銀行風險形成的另一主要原因是內(nèi)部經(jīng)營管理的不善。（1）員工素質(zhì)，整體不高。金融機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展壯大根本上依賴于員工的整體素質(zhì)，跟其他金融機構(gòu)相比較，村鎮(zhèn)銀行的員工素質(zhì)普遍不高。一方面，村鎮(zhèn)銀行的地理位置一般在農(nóng)村地區(qū)，多數(shù)能力比較強的專業(yè)金融管理者和從業(yè)人員不愿意到農(nóng)村去工作，因此，一直以來，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的專業(yè)技能都比較匱乏，風險管理的意識不高。另一方面，村鎮(zhèn)

8、銀行的人力資源管理理念與現(xiàn)代人力資源管理的先進模式相比較，是遠遠落后的。農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行的人力資源管理工作沒有得到足夠的重視，無法充分調(diào)動和發(fā)揮員工的能動性和創(chuàng)造性。（2）內(nèi)部控制監(jiān)督不足?，F(xiàn)階段，我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的體系不完善，對村鎮(zhèn)銀行的治理不得力。主要表現(xiàn)在為：村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制體系的建設(shè)不匹配。我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的會計工作基礎(chǔ)的質(zhì)量差、建設(shè)相對滯后，會計信息紕漏的不夠充分、財務(wù)監(jiān)督的不力、費用支出不低下、風險管理水平不高，案件發(fā)生概率大等問題。設(shè)置內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的方面，由于農(nóng)村社會環(huán)境地緣的特征，村鎮(zhèn)銀行的董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層有可能都由一家人掌握，他們具有比較親密的血緣關(guān)系，

9、真正有效的公司治理氛圍難以形成，金融風險發(fā)生的可能性大幅度提高。三、我國村鎮(zhèn)銀行風險防范與化解的路徑。1、優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的外部的環(huán)境的氛圍。改善村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境是我國的政府部門和銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)的責任和義務(wù)。充分發(fā)揮政府和監(jiān)管部門的監(jiān)管扶持和引導的作用，為我國村鎮(zhèn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展、降低風險管理水平發(fā)揮最大的作用。用正確的用人導向觀點培養(yǎng)、選拔一批有政治素質(zhì)和有領(lǐng)導能力并且熟悉農(nóng)村金融市場的金融專業(yè)人才擔任部門高管。在此基礎(chǔ)之上，實習定期娿輪流賠訓，以提高整體管理層面的政治素養(yǎng)并且改善他們的知識結(jié)構(gòu)，全面化解金融風險。第一，基礎(chǔ)設(shè)施投資上，政府要有意識的向?qū)V大農(nóng)村地區(qū)傾斜，如教育交通等

10、方面。加強貧困地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，為該地區(qū)的提供更多的就業(yè)賺錢的機會，給貧困人口下?lián)苌虡I(yè)化的信貸資金，從而實現(xiàn)最大的價值之增值。第二，在稅收政策上，對村鎮(zhèn)銀行進行政策傾斜。如：減免營業(yè)稅，降低所得稅的稅率等，最大程度的減少村鎮(zhèn)銀行之運營成本，減輕村鎮(zhèn)銀行的稅務(wù)負擔，增強村鎮(zhèn)銀行化解和防范風險的能力。第三，引導和支持農(nóng)戶合理地利用信貸資金，為他們開展拓寬致富門路的技能培訓，增加他們的致富能力，同時進行如何獲得和使用貸款資金的技能培訓，引領(lǐng)他們按時足額歸還貸款的意義，使得村鎮(zhèn)銀行的信貸風險得以降低。第四，加強利用風險補償機制。農(nóng)業(yè)保險，對于有效防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險，從而使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力的綜合水平得到

11、大大的提高。具體做法是：在政府支持下成立農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，通過國家財政補貼實現(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行所產(chǎn)生的支農(nóng)貸款損失予以補償。為避免政府支持農(nóng)業(yè)保險付擔過重，可以利用結(jié)合金融、稅收等措施間接維護、保證村鎮(zhèn)銀行在支持農(nóng)業(yè)中穩(wěn)健發(fā)展。2、完善監(jiān)管手段，增強金融監(jiān)管的有效性中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和人民銀行的監(jiān)管作為村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管機構(gòu)。在村鎮(zhèn)銀行開業(yè)及運行以來，我國銀監(jiān)會曾頒布的關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定等法規(guī)，已經(jīng)體現(xiàn)出監(jiān)管法律環(huán)境的構(gòu)建。但是從監(jiān)管的效果來看，對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管與預期還有一定差距，主要是在監(jiān)管部門職能作用發(fā)揮方面存在缺陷，近年來隨著村鎮(zhèn)銀行發(fā)展迅速，體現(xiàn)突出的問題

12、是監(jiān)管部門的監(jiān)管手段滯后，監(jiān)管效果達不到預期目標，迫切需要強化監(jiān)管。第一，融合監(jiān)管資源，加大監(jiān)管力度。一要在監(jiān)管資源監(jiān)管配置上充分合理，要借助網(wǎng)絡(luò)資源和彌補實體監(jiān)管資源密的不足，二是發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)及時準確的特點，跟蹤村鎮(zhèn)銀行風險狀況和風險水平，尤其是隨時掌握村鎮(zhèn)銀行貸款風險第一手資料。第二，靈活選擇監(jiān)管方式，根據(jù)監(jiān)管內(nèi)容實施針對性監(jiān)管。實現(xiàn)有效監(jiān)管的重點是監(jiān)管人的選配，因而選配監(jiān)管人員要懂得村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)情況和特點，保證監(jiān)管人對村鎮(zhèn)銀行有關(guān)經(jīng)營風險的資料收集、評審及統(tǒng)計匯總既迅速又能保質(zhì)保量。再者利用多元的監(jiān)管方式，實現(xiàn)監(jiān)管制度的有效貫徹執(zhí)行，如對非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場監(jiān)管、專項監(jiān)管等方式要根據(jù)需要選擇采用

13、，甚至學會綜合使用，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的違法違規(guī)現(xiàn)象。當然，監(jiān)管機構(gòu)不是被動地實施監(jiān)管檢查，要結(jié)合定期及非定期的監(jiān)管中了解的情況確定監(jiān)管計劃，在計劃中安排監(jiān)管的方式和內(nèi)容，根據(jù)監(jiān)管中出現(xiàn)的問題向被監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行列明并提出改進的方法，實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行乃至整個農(nóng)村金融機構(gòu)體系的穩(wěn)健經(jīng)營。參考文獻：【1】龔關(guān).國際金融理論.武漢大學出版社,2000?！?】楊云紅.金融經(jīng)濟學.武漢大學出版社,2000?！?】易綱、吳有昌.貨幣銀行學.上海人民出版社,1999?！?】俞喬、邢曉林、曲和磊.商業(yè)銀行管理學.上海人民出版社,1998?！?】戴相龍、吳念魯.商業(yè)銀行經(jīng)營管理.中國金融出版社,1998。【6】美1尼古拉斯R拉迪.中國未完成的經(jīng)濟改革.中國發(fā)展出版社,1999?！?】葛兆強.國有商業(yè)銀行制度導論.中國經(jīng)濟出版社,2000?！?】蒂米奇.威塔斯,曹國琪譯.金融規(guī)管.上海財經(jīng)大學出版社,2000?！?】美羅伯特.考特,托馬斯.尤特著,張軍等譯.法和經(jīng)濟學.上海三聯(lián)出版社,1999?！?0】R.多恩布什主編,楊越等譯.如何開放經(jīng)濟.經(jīng)濟科學出版社,1999?！?1】王國松.中國的利率管制與利率市場化.經(jīng)濟研究,2001,(6)。621黃金老.利率市場化與商業(yè)銀行風險控制.經(jīng)濟研究,2001,l()。