局機關及直屬單位內控風險評估報告

1、局機關及直屬單位內控風險評估報告局機關及直屬單位內控風險評估報告根據財政部行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）和單位內部控制實施辦法有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在局內部控制工作領導小組的領導下，由財務室具體組織實施的。為完成工作，經局領導同意，財務室從辦公室、思想政治和益維護科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。1.單位層面風險主要包括以下三個方面

2、：組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。2.業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。（三）風險評估的程序和方法1風險評估程序。本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安

3、排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。2風險評估方法。本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。（二）業(yè)務層面風險因素1.單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；2.單位未按規(guī)定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；3.單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求；4.單位在部分資產采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清