海爾特色財務(wù)管理與成本控制[共36頁]

1、 財務(wù)管理流程管控財務(wù)管理流程管控 海爾特色財務(wù)管理與成本控制海爾特色財務(wù)管理與成本控制 綱要： 第一單元：海爾財務(wù)管理、成本控制基礎(chǔ) 第二單元：財務(wù)管理體系之創(chuàng)新 第三單元：成本控制體系之創(chuàng)新 第四單元：互動？ 課時:3H 第一單元：海爾財務(wù)管理、成本控制基礎(chǔ) 走近海爾走近海爾 1、數(shù)字：147-1016-1039-1076 2、碑程: 名牌戰(zhàn)略（84-91） 多元戰(zhàn)略（92-98） 國際戰(zhàn)略（98-05） 全球品牌（05至今） 發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)新的四個階段圖示發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)新的四個階段圖示 TQM 人單合一人單合一 T模式模式 市場鏈市場鏈 OEC 1984 91 98 05 海爾財務(wù)管理與成本控制

2、的基礎(chǔ):OEC OEC雛形與財務(wù)成本管理的勾連： 1、OEC產(chǎn)生的背景：在“天時、地利、人和” 均不利的情況下采取的一種基本管理方式。 2、推行“日清管理”的必要性：提高質(zhì)量控制 指標，降低物耗，整頓現(xiàn)場。 OEC斜坡球體論在財務(wù)成本領(lǐng)域的注解： 水平（質(zhì)的提高） 推動力 規(guī)模（量的擴大） 企業(yè) 企業(yè)如同置于斜坡上的一個圓球，要想鞏固自己所處的位 置不下滑，需要止動力，亦即基礎(chǔ)管理。而企業(yè)要想發(fā)展需要 推動力，推動力來自于差距，而差距取決于目標在質(zhì)和量方面 的不斷提高。明確了目標，認清了差距，也就產(chǎn)生了縮小這種 差距的動力。 OEC模式就是根據(jù)市場競爭而不斷調(diào)整提高的目標來不斷 強化基礎(chǔ)管理，

3、使用企業(yè)在市場競爭中取勝。 OEC斜坡球體論在財務(wù)成本領(lǐng)域的注解： 止動力：規(guī)范的財務(wù)管理系統(tǒng)、嚴格的財經(jīng)紀律、高素質(zhì)的財 務(wù)人員。 推動力：創(chuàng)新的財務(wù)管理思路、架構(gòu)、體系，務(wù)實的財務(wù)管 理、成本控制手段，嚴格的KPI績效激勵手段。 第二單元：財務(wù)管理體系之創(chuàng)新 一、架構(gòu)與職能創(chuàng)新 青島海爾*公司 財務(wù)處技術(shù)處質(zhì)管處一廠 財務(wù)科審計科 傳統(tǒng)意義上的財務(wù)架構(gòu)形式; 集團財務(wù)中心集團財務(wù)中心 勾連關(guān)系：松散勾連關(guān)系：松散 人事關(guān)系：無關(guān)人事關(guān)系：無關(guān) 職能關(guān)系：管理職能關(guān)系：管理 隱蔽隱蔽 *公司財務(wù)處公司財務(wù)處 指導(dǎo)指導(dǎo) 演變（98至今）： 資金流推進本部資金流推進本部 制造資金流事業(yè)部制造資金

4、流事業(yè)部市場資金流事業(yè)部市場資金流事業(yè)部 海外資金流事業(yè)部海外資金流事業(yè)部 中一事業(yè)部財務(wù)部中一事業(yè)部財務(wù)部 冷柜事業(yè)部財務(wù)部冷柜事業(yè)部財務(wù)部 華南事業(yè)部財務(wù)部華南事業(yè)部財務(wù)部巴基斯坦財務(wù)部巴基斯坦財務(wù)部 演變（98至今）： 海爾特色的組織架構(gòu)形式： 資金流推進本部資金流推進本部 *事業(yè)部事業(yè)部 勾連關(guān)系：勾連關(guān)系：緊湊緊湊 人事關(guān)系：人事關(guān)系：隸屬隸屬 職能關(guān)系：管理到職能關(guān)系：管理到推進推進 隱蔽到隱蔽到暴露暴露 財務(wù)處財務(wù)處 指導(dǎo)到指導(dǎo)到控制控制 研討： 組織架構(gòu)和職能轉(zhuǎn)變的背景、重要性和必 要性？ 海爾特色的流程再造 市場鏈： 以海爾文化和計算機系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以定單信息流為中心， 帶動物

5、流和資金流的運行，實施“三個零”目標的業(yè)務(wù) 流程再造。通過市場鏈同步流程的速度和SST強度，以 市場鏈工資激勵員工，使其價值取向與用戶需求相一致， 創(chuàng)新并完成有價值的定單，構(gòu)筑核心競爭力，不斷創(chuàng)造 需求，創(chuàng)造市場。 -零庫存、零距離、零運營資本- 案例？ 海爾用速度創(chuàng)造用戶資源海爾用速度創(chuàng)造用戶資源-把企業(yè)經(jīng)營成一條快速流動的河把企業(yè)經(jīng)營成一條快速流動的河 物流的第一速度物流的第一速度33個個JITJIT加速訂單流加速訂單流目標目標: :零庫存零庫存 水位 沉淀 原材料半成品成品庫存 JIT分撥物流 商業(yè)庫存 國際化分供方JIT采購JIT配送 訂單訂單訂單用戶 JIT采購信息化JIT配送信息化

6、JIT分撥物流信息化 每月需采購物料26萬種.BBP 采購平臺,供應(yīng)商網(wǎng)上接受訂 單,網(wǎng)上查詢,及時補貨 根據(jù)次日的生產(chǎn)計劃利用 ERP信息系統(tǒng)進行配料.根據(jù) 看板管理4小時送料到工位 國內(nèi)42個配送中心,每天可將5萬臺訂 制產(chǎn)品送到1550個海爾專賣店和9000 多個營銷點,實現(xiàn)分撥物流的JIT 零庫存零庫存:物流為訂單采購而不是為庫存采購物流為訂單采購而不是為庫存采購 企業(yè)的運行都是圍繞訂單而進行的,因此,企業(yè)的信息化是以訂單信息流為中心進而帶動物流和資金流的運行.海爾物 流以信息化實現(xiàn)以時間消滅空間,以過站式物流消滅為庫存采購和生產(chǎn)的問題. 海爾物流目前采購的物料品種達26萬種,在這種復(fù)

7、雜的情況下,到目前為止,呆滯物資降低了90%,倉庫面積減少了 88%,原材料庫存資金周轉(zhuǎn)天數(shù)從30天以上降低到不到10天 海爾用速度創(chuàng)造用戶資源海爾用速度創(chuàng)造用戶資源-把企業(yè)經(jīng)營成一條快速流動的河把企業(yè)經(jīng)營成一條快速流動的河 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的第一速度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的第一速度現(xiàn)款現(xiàn)貨現(xiàn)款現(xiàn)貨目標目標:零運營資本零運營資本 全球 全球采購 供應(yīng) 配送網(wǎng)絡(luò) 鏈資 源 全球營 銷網(wǎng)絡(luò) 產(chǎn)品事業(yè)部 +OEM事業(yè)部 執(zhí)行訂單 產(chǎn)品本部 創(chuàng)造訂單 全球 用戶 物流本部 資金流 3JIT訂單加速全面預(yù) 資源 算系統(tǒng) 國內(nèi)外商流 獲取訂單 流入流入:現(xiàn)款現(xiàn)貨現(xiàn)款現(xiàn)貨 因為海爾是創(chuàng)造在前因為海爾是創(chuàng)造在前,訂單在后訂

8、單在后,得以能實現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨得以能實現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨 零運營資本： 市場鏈的第三個目標是零營運資本，是企業(yè)將貨幣轉(zhuǎn) 化為實物，再將實物轉(zhuǎn)換為貨幣的能力。零營運資本， 就是流動資金的占用為零，企業(yè)在給分供方的付款期到 來之前，先把用戶的貨款拿來。因為企業(yè)是根據(jù)用戶的 定單來制造的，這就是企業(yè)進入良性運作的過程。 海爾具體做法？ 二、管理模式創(chuàng)新 1、預(yù)算體系 ： 年度預(yù)算 無預(yù)算 月度預(yù)算 不審批 2：人單合一（T模式）: 1、海爾“人單合一”發(fā)展模式為解決全球商 業(yè)的庫存和逾期應(yīng)收提供創(chuàng)新思維，被國際管 理界譽為“號準全球商業(yè)脈搏”的管理模式。 2、案例？ 3、財務(wù)分析會： 周會（協(xié)調(diào)、溝通） 月度（

9、指標通報解析） 季度（預(yù)算目標診斷） 半年（管理評審） 年度（激勵考核及預(yù)算） 4、見數(shù)見人： 原因分析原因分析責任責任 數(shù)據(jù)差異數(shù)據(jù)差異 5、“端對端”原則： 現(xiàn)場終端、市場終端 數(shù)據(jù)分析原因查找對策建議 信息收集、加工、整理信息收集、加工、整理 信息收集、加工、整理 海爾海爾 海爾 一般企業(yè)一般企業(yè) 6、財務(wù)KPI： “財務(wù)控制能力”“企業(yè)經(jīng)營指標”作為 干部 績效考核的重要因素； 案例： “質(zhì)量、成本、交貨期”？ 事業(yè)部長？處級？ 7、SBU模式： 內(nèi)涵？案例？ 第三單元：成本控制體系之創(chuàng)新 一、海爾精益制造實施： 1、必要性？ 解析：利潤=收入-成本？ 2、精益制造“123”原則？ 一

10、個核心： 二個目的： 三個基本特征： 3、10零浪費與7零目標？ 精益制造的精益制造的10種浪費種浪費：過剩、搬運、動作、等過剩、搬運、動作、等 待、不良、庫存、加工、待、不良、庫存、加工、管理管理、資源、效率、資源、效率 精益制造的精益制造的7零目標：零目標：零切換浪費零切換浪費、零庫存、零庫存、 零浪費、零不良、零故障、零停線、零事故零浪費、零不良、零故障、零停線、零事故 解析？解析？ 二、ERP與PMC推進 1、海爾ERP對物料控制的推進（案例）？ 2、ERP與基礎(chǔ)管理和成本管控意識之關(guān)聯(lián)？ 海爾成功經(jīng)驗介紹： 3、海爾特色之負債經(jīng)營（案例：班組資源存 折）？ 經(jīng)營體經(jīng)營體2007年人單

11、合一目標預(yù)算年人單合一目標預(yù)算 9、田夫荷鋤立，相見語依依。九月-20九月-20Thursday, September 17, 2020 10、即此羨閑逸，悵然吟式微。01:28:5201:28:5201:289/17/2020 1:28:52 AM 11、艷色天下重，西施寧久微。九月-2001:28:5201:28Sep-2017-Sep-20 12、朝為越溪女，暮作吳宮妃。01:28:5201:28:5201:28Thursday, September 17, 2020 13、賤日豈殊眾，貴來方悟稀。九月-20九月-2001:28:5201:28:52September 17, 2020

12、14、邀人傅脂粉，不自著羅衣。17 九月 20201:28:52 上午01:28:52九月-20 15、君寵益嬌態(tài)，君憐無是非。九月 201:28 上午九月-2001:28September 17, 2020 16、持謝鄰家子，效顰安可希。2020/9/17 1:28:5201:28:5217 September 2020 17、當時浣紗伴，莫得同車歸。1:28:52 上午1:28 上午01:28:52九月-20 9、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。九月-20九月-20Thursday, September 17, 2020 10、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。01:28:520

13、1:28:5201:289/17/2020 1:28:52 AM 11、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。九月-2001:28:5201:28Sep-2017-Sep-20 12、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。01:28:5201:28:5201:28Thursday, September 17, 2020 13、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。九月-20九月-2001:28:5201:28:52September 17, 2020 14、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。17 九月 20201:28:52 上午01:28:52九月-20 15、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于

14、提升自我。九月 201:28 上午九月-2001:28September 17, 2020 16、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2020/9/17 1:28:5201:28:5217 September 2020 17、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。1:28:52 上午1:28 上午01:28:52九月-20 9、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。九月-20九月-20Thursday, September 17, 2020 10、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。01:28:5201:28:5201:289/17/2020 1:28:52 AM 11、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。九月-2001:28:5201:28Sep-2017-Sep-20 12、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。01:28:5201:28:5201:28Thursday, September 17, 2020 13、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強