銀行會計實驗報告-精品

1、【關鍵字】報告廣東金融學院實驗報告課程名稱：實驗編號 及實驗名稱銀行會計實驗系別會計學姓名學號班級實驗地點2-203；實驗 中心503實驗日期1-181實驗時數(shù)36指導教師同組其他成員成績一、實驗目的及要求實驗目的：熟悉銀行營業(yè)部門的賬務組織與賬務處理的全過程，熟悉銀行會計核算程序規(guī)范操作，掌握存貸款、結 算和聯(lián)行等業(yè)務操作程序和核算方法，全面了解商業(yè)銀行的結算及賬務運作，使學生系統(tǒng)掌握銀行會計 工作的業(yè)務流程、會計循環(huán)及核算方法；熟悉銀行會計工作的監(jiān)督、檢査、分析等基本知識、方法與技能：通過手工實驗與計算機實驗結合，訓練學生銀行會計實務操作技能與技巧，最終令相關專業(yè)學生具備較 強的理論知識與

2、實踐操作能力。實驗要求：1、學生具備銀行會計課程知識，初步的計算機網絡知識。2、手工實驗要從憑證填制、憑證處理、分戶賬和余額表登記、科目日結單的填制、總賬的登記、日計表 的填制等全天業(yè)務進行處理，并按時上交作業(yè)。3、上機操作要按照老師要求對對私業(yè)務和對公業(yè)務進行反復練習，并在期末進行上機操作的考試。4、實驗結朿后，每人上交一份實驗報告。二、實驗環(huán)境及相關情況（包含使用軟件、實驗設備、主要儀器及材料等）手工實訓：釆用多媒體實物投影示范演示的方式，使用銀行現(xiàn)行通用的憑證進行手工模擬仿真操作，包 括支票、進賬單、總賬、科目日結單、日計表等等。電腦操作：廣金實驗銀行模擬軟件：系統(tǒng)模塊環(huán)境:柜而業(yè)務系統(tǒng)

3、三、實驗內容及步驟（包含簡要的實驗步驟流程）手工操作第一部分：銀行會計基本核算步驟：（1）、根據(jù)資料編制會計分錄:（2）、代客戶填寫有關業(yè)務憑證；（3）、根據(jù)每一張憑證記入分戶賬上：（4）、根據(jù)現(xiàn)金收入憑證，登記現(xiàn)金收入日記?。海?）、根據(jù)現(xiàn)金付出憑證，登記現(xiàn)金付岀日記簿：（6）、編制科目日結單；（7）、登記各科目總賬；（8）、編制日計表：（9）、營業(yè)終了對現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出日記簿進行核算手工操作第二部分：結算與聯(lián)行操作步驟：（1）、根據(jù)資料編制會計分錄：（2）、代客戶填寫有關業(yè)務憑證：（3）、根據(jù)每一張憑證記入分戶賬上：（4）、根據(jù)憑證編制聯(lián)行借方或聯(lián)行貸方報單：（5）、根據(jù)聯(lián)行往賬報告表，

4、編制聯(lián)行來賬報告表；（6）、編制科目日結單；（7）、登記各科目總賬;（8）、編制日計表；電腦操作：對私業(yè)務：（1）、開個人客戶，一卡通開戶，進行存款、現(xiàn)金取款、轉賬、銷戶的處理（2）、開普通存折，進行存款、現(xiàn)金取款、轉賬、銷戶的處理（3）、開整存整取儲蓄賬戶，進行現(xiàn)金取款和銷戶的處理對公業(yè)務：（1）、開企業(yè)客戶，預開戶，基本賬戶，進行出售現(xiàn)金支票、轉賬支票、現(xiàn)金支取、轉賬的處理（2）、開對公整存整取賬戶，進行立期存入、打印單位立期證實書、部分支取的處理貸款業(yè)務：（1）、進行合同錄入、抵押品錄入、業(yè)務確認、貸款發(fā)放、貸款還款的處理四、實驗結果（包括程序或圖表、結論陳述、數(shù)據(jù)記錄及分析等，可附頁）

5、手工實驗結果：（1）、銀行會計基本核算中，根據(jù)資料中工商銀行某支行2009年2月底各科目和分 戶賬余額的表格，分別進行了該支行2009年3月1日的5個經濟業(yè)務進行了手工模擬操作。這5個業(yè)務 分別是：大華機械廠的現(xiàn)金支付業(yè)務、大華機械廠的轉賬業(yè)務、市棉紡織廠的現(xiàn)金收款業(yè)務、光明機械 廠和市棉紡織廠的發(fā)放貸款業(yè)務。（2）、銀行會計結算與聯(lián)行核算中，根據(jù)資料中工商銀行某支行2009年4月2日各科目和分戶賬余額的 表格，分別進行了該支行2009年4月3日的4個經濟業(yè)務進行了手工模擬操作。著4個經濟業(yè)務分別是: 大華機械廠的電匯業(yè)務、南京大都百貨公司的電匯業(yè)務、兩個銀匯代理付款業(yè)務。全部業(yè)務完成之后，按

6、照崗位的類別憑證進行相應的匹配、分類、裝訂。電腦操作實驗結果：（1）、對私業(yè)務流程總結:（2）對公業(yè)務流程總結:（3）貸款業(yè)務流程總結:五、實驗總結（包括心得體會、問題回答及實驗改進意見，可附頁）這次的銀行會計實驗課程，讓我們在學習完銀行會計理論知識的基礎上，更加深入地了解了銀 行業(yè)務的操作過程，做到了理論與實踐的結合。具體來說，我的心得體會有以下幾點：（1）、就手工實驗而言，我們在實驗之前每個人手里都拿著一大疊憑證，既高興又覺得很新奇，對 手工操作產生了濃厚的興趣。這次的手工實驗是沒有分組進行的，每一個同學都要自己各自編制會計分 錄，填制相關憑證、處理憑證，極大地鍛煉了我們的動手動腦的能力，

7、調動了我們思維的活躍性，同時 培養(yǎng)了我們的信心和恒心。（2）、進行手工操作很重要的一點就是要謹慎細心。例如：每一張憑證都要認真小心填寫，一旦填 寫好就不容許隨意修改，如果實在填寫錯誤，就要另外領取憑證重新填寫。記得有好幾次我都因為粗心 大意把金額寫錯，或者把月份的大寫形式寫錯，結果浪費了很多憑證，后來我多加小心，這種錯誤就少 犯了。（3）、要熟練，記得剛開始做的時候，總是手忙腳亂，這邊憑證還沒有填寫完，那邊老師已經開始 進行下一張憑證的多媒體演示了。隨著時間的推移，訓練次數(shù)多了，就能跟上老師的節(jié)奏了。所以以后 如果想要到銀行工作的話，還是要多加練習，手工操作必須過關。通過這次手工操作，我也明白到，紙 上談來終覺淺，絕知此事要躬行的道理。看似簡單的工作，其實需要更多的努力。（4）、上機操作的時候，老師也給我們演示了操作過程，看著老師操作的時候，覺得很簡單，但是 當我們自己在電腦上操作的時候，就開始出現(xiàn)各種各樣的問題，都紛紛舉手向老師求助。我在操作的時 候有時候也會岀現(xiàn)無法進行下一步操作的問題，所以我認識到上機操作雖然方便快捷，需要注意的問題 更多，要更加小心，因為我們而對的是客戶，要對客戶負責。另外電腦操作也要熟練，要熟知業(yè)務代碼, 按照原理和步驟多練，做到熟能生巧?？偟膩碚f，這次的銀行會計實驗同