公司內(nèi)部控制制度

1、文件主題:內(nèi)部控制制度 日 期： 主要內(nèi)容： 頁 數(shù)： 第 頁，總 19頁 發(fā) 起 人： 總經(jīng)辦 涉及部門：公司各部門 抄 送： 緊急 請審批 請批注 請回復(fù) 請閱讀 廣州市李記包裝材料有限公司內(nèi)部控制制度為完善公司各項制度，確保公司各項工作規(guī)范、有序運行，加強對公司業(yè)務(wù)、采購及倉庫的內(nèi)部管理，最大限度地減少因工作失誤導(dǎo)致的損失及規(guī)避工作中出現(xiàn)的風(fēng)險，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定公司內(nèi)部控制制度。第一章 銷售1. 目的：為規(guī)范公司的銷售行為，明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的各方各面，加強對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的差錯與舞弊。2. 適用范圍：本公司業(yè)務(wù)部及相關(guān)涉及部門。3. 銷售管理風(fēng)險風(fēng)險

2、1 工作失誤下錯單導(dǎo)致增加庫存風(fēng)險2 未能及時傳達客戶變更信息導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失風(fēng)險3 銷售單價低于統(tǒng)一報價銷售而未經(jīng)過總經(jīng)理審批風(fēng)險4 銷售合同簽訂未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽名或加蓋公章而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟損失風(fēng)險5 發(fā)貨通知單未經(jīng)財務(wù)部簽名確認(rèn)而發(fā)貨風(fēng)險6 應(yīng)收款未能及時收回導(dǎo)致收入流失4. 銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)1 崗位職責(zé)分工及權(quán)限范圍明確規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)2 銷售與發(fā)貨控制流程規(guī)范嚴(yán)密關(guān)鍵環(huán)節(jié)3 應(yīng)收款有效管理，及時催款關(guān)鍵環(huán)節(jié)4 往來款項定期核對，如有出錯及時改正5. 崗位職責(zé)分工管理控制崗位主要職責(zé)總經(jīng)理審批公司銷售制度、規(guī)定及政策審批公司銷售任務(wù)審批公司產(chǎn)品統(tǒng)一報價審批銷售訂單合同及低于統(tǒng)一報價

3、的訂單業(yè)務(wù)經(jīng)理制定公司銷售制度、規(guī)定及計劃、政策制定公司銷售任務(wù)負(fù)責(zé)超出業(yè)務(wù)員權(quán)限的銷售談判審核銷售訂單合同審核確認(rèn)發(fā)貨通知單審核客戶退貨申請跟催貨款業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)客戶談判及意向合作的達成簽訂銷售合同跟進訂單各項進度開具發(fā)貨通知單每月底與客戶核對當(dāng)月貨款跟進貨款收回情況建立客戶信息檔案財務(wù)制定公司財務(wù)制度及其實施細(xì)則核算銷售成本、收入制定每月應(yīng)收賬款報表，及監(jiān)督業(yè)務(wù)部向客戶催收應(yīng)收賬款銷售發(fā)票的開具及審核采購瓶采購組負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部訂單的瓶采購及調(diào)配，發(fā)外蒙砂工作外加工部根據(jù)業(yè)務(wù)部訂單下推委外加工，并跟進生產(chǎn)進度配套組根據(jù)業(yè)務(wù)部訂單采購相應(yīng)配套安排產(chǎn)品入庫質(zhì)檢檢查來貨產(chǎn)品，并將質(zhì)量問題反饋給相關(guān)人員合

4、格貨物交予倉庫倉庫負(fù)責(zé)貨物的入庫、出庫及物流管理按財務(wù)簽名的發(fā)貨通知單上的數(shù)量發(fā)貨對超出三個月未發(fā)貨的貨物書面報告給對應(yīng)業(yè)務(wù)組做好每季度、每年度的盤點工作6. 銷售、采購與發(fā)貨控制6.1 銷售流程尋找客戶及洽談業(yè) 務(wù) 打板財 務(wù) 簽訂合同備份、對賬 單玻璃瓶絲印部采購下單配套部入庫款到后發(fā)貨貨到后付款追款對賬發(fā) 貨發(fā) 貨6.2 銷售合同管理制度6.2.1 目的：為規(guī)范銷售合同的管理，避免合同協(xié)議風(fēng)險，特制定本制度。6.2.2 適用范圍：適用于公司業(yè)務(wù)部、門市部。6.2.3 新客戶分類：對于新客戶，由業(yè)務(wù)主管填寫新客戶登記表交李總簽名確認(rèn)后交財務(wù)備案。業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶類別按照客戶編碼規(guī)則錄入K3系

5、統(tǒng)。如客戶類別需變更，則在季度考核前1個月書面申請變更客戶性質(zhì)。6.2.4 銷售合同格式：公司銷售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由業(yè)務(wù)經(jīng)理擬定，總經(jīng)理審批。銷售合同內(nèi)容應(yīng)至少包括供需雙方全稱、簽約時間，產(chǎn)品名稱、單價、數(shù)量及金額，運輸方式、運費承擔(dān)、交貨期限、交貨地點及驗收方式應(yīng)具體明確，付款方式及付款期限，違約責(zé)任及賠償條款等。6.3 銷售合同的審批、變更與解除6.3.1 業(yè)務(wù)員與客戶洽談達成合同意向，擬定合同交業(yè)務(wù)經(jīng)理/主管審核，審核后交總經(jīng)辦審批或蓋章。6.4 合同簽訂后，由業(yè)務(wù)員將合同正本存檔，副本送交財務(wù)部等相關(guān)部門。6.4.1 合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，業(yè)務(wù)部或客戶

6、提出變更合同申請，由雙方共同協(xié)商變更，重大合同應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審核后方可變更。6.4.2 根據(jù)合同規(guī)定的解除條件，產(chǎn)品銷售的實際情況和客戶的要求，業(yè)務(wù)部與客戶協(xié)商解除合同。6.4.3 銷售合同的變更、解除一律采用書面形式，開頭形式一律無效。6.4.4 在銷售合同執(zhí)行過程中，若客戶有任何合同信息的變更，業(yè)務(wù)部要第一時間以書面形式通知相關(guān)部門并得到相關(guān)部門的確認(rèn)。若因業(yè)務(wù)部通知不及時而導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失的，將追究其責(zé)任，扣罰損失成本的20%。6.5 采購管理制度6.5.1 目的：為規(guī)范公司采購工作流程，確保采購貨品與銷售合同貨物一致，避免或減少因工作失誤導(dǎo)致庫存增加致使公司經(jīng)濟損失。6.5.2 適用范圍：

7、適用于公司所有采購工作。6.5.3 采購管理規(guī)定：6.5.3.1 瓶采購組根據(jù)業(yè)務(wù)部下推的采購申請單查看庫存，若庫存有貨則不需安排生產(chǎn)，若無庫存或庫存不足則安排廠商生產(chǎn)或者調(diào)配，貨物完成后發(fā)出收料通知單安排入庫。6.5.3.2 瓶采購組根據(jù)采購申請單要求安排玻璃瓶進行蒙砂工藝，查看庫存，若庫存有貨則不需安排生產(chǎn)，若無庫存或庫存不足則安排蒙砂廠生產(chǎn)，填寫委外加工出庫單，經(jīng)采購主管及倉儲部主管簽名確認(rèn)后方可安排出庫。委外加工出庫單一式四聯(lián)，經(jīng)加工商簽名后，紅聯(lián)留加工商，藍聯(lián)留財務(wù)部，白聯(lián)留倉儲部，黃聯(lián)留業(yè)務(wù)部。6.5.3.3 貨物蒙砂完成后，玻璃瓶外加工組安排蒙砂瓶進行噴涂、絲印等工藝，在蒙砂及深

8、加工階段質(zhì)檢人員要嚴(yán)格把關(guān)，及時反饋生產(chǎn)情況，如出現(xiàn)異常情況不能按時交貨要立即查明原因后與業(yè)務(wù)員溝通。貨物完成后開具委外加工入庫單。6.5.3.4 配套采購組根據(jù)訂單要求采購相應(yīng)配套，查詢庫存，若有庫存則不需采購，若沒有庫存則安排廠商生產(chǎn)，如是新產(chǎn)品則安排打樣，經(jīng)客戶確認(rèn)后方可安排大貨生產(chǎn)，如之前有生產(chǎn)過此類產(chǎn)品則直接下單生產(chǎn)。貨物完成后發(fā)出收料通知單，倉儲部收到貨物后與通知單上的物品核對，核對無誤后送至質(zhì)檢部進行貨品質(zhì)量檢查。6.6 發(fā)貨管理制度6.6.1 目的:為規(guī)范公司發(fā)貨工作流程，確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少公司損失，特制定本制度。6.6.2 適用范圍：適用于公司所有銷售發(fā)貨工作。

9、6.6.3 各部門職責(zé)：6.6.3.1 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)貨、退貨的組織及全程跟蹤工作。6.6.3.2 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查來貨質(zhì)量。6.6.3.3 倉儲部負(fù)責(zé)貨物的清點、出庫、入庫及物流運輸工作。6.6.4 發(fā)貨管理規(guī)定：6.6.4.1 業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的合同開具發(fā)貨通知單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理/主管確認(rèn)交財務(wù)部簽名確認(rèn)后交倉儲部備貨。發(fā)貨通知單一式四聯(lián)，財務(wù)簽名后的發(fā)貨通知單的第三聯(lián)留財務(wù)部，第四聯(lián)業(yè)務(wù)部留底，第一、二聯(lián)留倉儲部，第一聯(lián)交物流司機給客戶簽名確認(rèn)后再交回給倉儲部。6.6.4.2 倉儲部按照財務(wù)簽名確認(rèn)的發(fā)貨通知單清點貨物，編制出庫單，與發(fā)貨通知單核對無誤后安排貨物出庫并做好的記錄。6.6.4.3

10、 運輸隊根據(jù)倉儲部提供的出貨單出貨，發(fā)車前電話通知業(yè)務(wù)員，如送貨途中有任何異常造成延誤或不能送貨，要及時通知業(yè)務(wù)員與客戶溝通，確保在合同規(guī)定的時間內(nèi)將貨物完好無損地送達客戶指點地點，并取回客戶確認(rèn)簽名的發(fā)貨通知單、出庫單。出庫單一式四聯(lián)，紅聯(lián)留客戶，藍聯(lián)留財務(wù)，白聯(lián)留倉儲部，黃聯(lián)由業(yè)務(wù)員保管至客戶對賬完畢，對賬后30天內(nèi)與客戶簽名的對賬單一同上交財務(wù)部。對于付款后發(fā)貨的在出庫單上標(biāo)注“貨款已收”交財務(wù)部，對賬單則不需交。6.6.4.4 對于進倉一個月后還未發(fā)貨的貨物，倉儲部出一份書面報告交采購部，采購部將此種情況反饋給相應(yīng)的業(yè)務(wù)組，并跟進，業(yè)務(wù)組收到反饋報告后在5天內(nèi)給出合理答復(fù)。6.6.4.

11、5 正常下單情況下，按照合同交貨期為準(zhǔn)準(zhǔn)時發(fā)貨，對于做好的貨物超過三個月還未發(fā)貨，扣罰相應(yīng)業(yè)務(wù)組未發(fā)貨貨值的5%，超過六個月未發(fā)貨再扣罰5%。有收取客戶30%以上定金則不扣罰，但若超出六個月還未支付剩余貨款，則所收定金不退還。業(yè)務(wù)組在時滿六個月時作出處理意見，若未作出處理意見則扣罰相應(yīng)業(yè)務(wù)組300元。6.6.4.6 貨款支付6.6.4.6.1 對于付款后發(fā)貨的客戶，會計人員根據(jù)客戶的匯款憑證或現(xiàn)金開具發(fā)票交業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)交客戶。6.6.4.6.2 對于貨到后付款的客戶，會計人員根據(jù)客戶簽名的發(fā)貨通知單及出庫單，結(jié)合銷售合同對貨品價格進行復(fù)核，計算總金額并開具收款收據(jù)，交出納向客戶收取貨款，貨款到賬后

12、財務(wù)根據(jù)回執(zhí)開具發(fā)票交業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)交客戶。第二章 采購1. 目的:為規(guī)范公司采購行為，加強對采購行為的監(jiān)督與控制，防范采購過程中的差錯與舞弊，減少公司損失。2. 適用范圍：適用于公司所有采購行為。3. 采購管理風(fēng)險風(fēng)險1 因工作失誤導(dǎo)致公司損失風(fēng)險2 采購未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦蚨苯佑嗁?可能出現(xiàn)差錯導(dǎo)致公司損失風(fēng)險3 未查詢庫存直接下單導(dǎo)致庫存增加風(fēng)險4 驗收程序不規(guī)范，造成賬實不符或資產(chǎn)損失風(fēng)險5 付款方式不恰當(dāng)、支出有偏差，可能導(dǎo)致資金損失風(fēng)險6 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能延誤貨期或產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題而造成公司損失4. 采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)1 崗位職責(zé)分工及權(quán)限范圍明確規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)2 明確規(guī)范采

13、購方式、供應(yīng)商選擇及驗收程序，確保采購行為透明關(guān)鍵環(huán)節(jié)3 明確規(guī)定付款方式和程序5. 崗位職責(zé)分工管理控制崗位主要職責(zé)總經(jīng)理審批公司采購制度、規(guī)定及政策審批采購單及重要采購合同采購主管采購制度/規(guī)定及政策的制訂審核采購訂單、入庫單及采購合同負(fù)責(zé)樣品的打樣及跟進工作負(fù)責(zé)退貨的處理工作采購員尋找供應(yīng)商進行詢價、比價負(fù)責(zé)編制采購訂單、入庫單及采購合同跟進采購訂單從生產(chǎn)至貨物入庫的各項工作瓶采購組負(fù)責(zé)紙箱的訂購?fù)饧庸そM負(fù)責(zé)委外加工訂單的質(zhì)檢工作業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)將銷售訂單下推采購申請單，并通知相應(yīng)采購組負(fù)責(zé)訂購物品樣品打板好，由采購部給業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)交給客戶確認(rèn)并反饋客戶意見給采購部付款申請財務(wù)審核采購合同及付款申請

14、對產(chǎn)品工藝計算單價及成本核對供應(yīng)商對賬單并支付貨款質(zhì)檢檢驗來貨質(zhì)量將來貨質(zhì)量反饋給相應(yīng)采購組倉庫負(fù)責(zé)物品的出、入庫驗收負(fù)責(zé)物品的標(biāo)識、保管及收發(fā)工作6. 采購、驗收及付款控制6.1 采購流程入 庫待發(fā)挑選返工訂單跟進簽訂采購合同審批確認(rèn)合 格 品不合格品業(yè)務(wù)員入庫檢驗區(qū)入庫待檢區(qū)貨到倉庫業(yè)務(wù)訂單采購訂單采購部6.2退 貨6.2 采購審批制度6.2.1 目的：為明確采購的審批程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，防范因?qū)徟鴮?dǎo)致可能出現(xiàn)的問題。6.2.2 適用范圍：適用于公司所有采購行為。6.2.3 各部門職責(zé)1. 采購部負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)部銷售下單的采購工作。2. 行政部負(fù)責(zé)公司非銷售訂單的采購工作。3. 財務(wù)

15、部負(fù)責(zé)采購物資的貨款支付工作。4. 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)配套來貨的質(zhì)量檢查工作。5. 倉儲部負(fù)責(zé)采購物品的入庫及出庫工作。6.2.4 采購審批管理規(guī)定6.2.4.1 由使用部門根據(jù)需求提出采購申請，填寫采購申請單，經(jīng)部門主管簽字后，如是業(yè)務(wù)員的訂購產(chǎn)品下單則交給采購部，采購部審核后進行生產(chǎn)下單。如是辦公用具等則填寫物資申購表交給行政部，行政部及財務(wù)部審核后進行購買，如超出行政部審核權(quán)限的要由總經(jīng)理審批后方可購買。6.2.4.2 所有采購需要進行詢價、比質(zhì)、比價，提交報價單給主管審閱，主管擇選供應(yīng)商交報價單及訂購合同給總經(jīng)理審批。如是經(jīng)常采購的物品則用回之前的供應(yīng)商。6.2.4.3 采購部將申請單、采購訂

16、單、訂購合同、驗收單及入庫單等單據(jù)交財務(wù)部備案。6.3 采購控制制度6.3.1 采購申請管理規(guī)定6.3.1.1 由業(yè)務(wù)部下推的采購申請單，經(jīng)采購部審核，查看庫存，如庫存不足或無庫存則下推采購訂單，經(jīng)主管審核后安排生產(chǎn)。如其他物資則由需求部門填寫物資請購表，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后交行政部審核，如無庫存再交財務(wù)部進行審核，如有庫存則不須財務(wù)部審核及購買。如果該項請購在采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認(rèn)后交行政部進行采購。超出行政部及財務(wù)部審核權(quán)限內(nèi)的要由總經(jīng)理審批方可采購。6.3.1.2 采購申請經(jīng)主管審核后尋找供應(yīng)商報價，交主管審核確定供應(yīng)商后簽訂合同后進行購買。6.3.2 采購管理規(guī)定6.3.2.

17、1 供應(yīng)商的選擇6.3.2.1.1 采購部根據(jù)公司及產(chǎn)品需求尋找適合的供應(yīng)商，同時收集多方面的資料，如質(zhì)量、服務(wù)、交貨期、價格作為篩選的依據(jù)。光瓶供應(yīng)商及蒙砂加工商已有固定供應(yīng)商。6.3.2.1.2 采購員對供應(yīng)商進行初步評價，挑選出值得進一步評審的供應(yīng)商交主管審核。對其的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量及供貨期進行審核，可進行現(xiàn)場考查及送樣考查等方式進行。6.3.2.1.3 樣品打樣由采購員通知供應(yīng)商按照要求打樣及送樣，采購部與申請部門要對供應(yīng)商的樣品的質(zhì)量、尺寸、外觀等方面檢驗。對于樣品合格率高的供應(yīng)商可作為今后的合作伙伴。6.3.2.1.4 采購員通知供應(yīng)商報價（進行多家報價對比），由主管確認(rèn)后交總經(jīng)

18、理審批后復(fù)印一份給財務(wù)備案。6.3.2.2 采購部根據(jù)批準(zhǔn)的采購申請單下推采購訂單，注明采購商品、價格、數(shù)量、交貨時間等，連同樣品一起交送供應(yīng)商。供應(yīng)商按照訂單上的要求及樣板生產(chǎn)，如供應(yīng)商有任何問題，采購部應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)部。6.3.2.3 采購部與供應(yīng)商通過談判就采購的貨物的數(shù)量、價格、品質(zhì)、運輸方式、結(jié)算方式等內(nèi)容條款達成一致，且以訂購合同的形式確定下來。6.3.2.4 訂購合同經(jīng)采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由采購員擬定，主管審核，總經(jīng)理審批及蓋章。訂購合同內(nèi)容應(yīng)至少包括供需雙方全稱、簽約時間、產(chǎn)品名稱、單價、數(shù)量及金額、交貨期限、運費承擔(dān)、交貨地點、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任及賠償條款等

19、。訂購合同復(fù)印件交財務(wù)備案。供應(yīng)商按合同提供貨物并取得貨款，公司財務(wù)按合同驗收貨物并支付款項。6.3.2.5 對于需要委外加工的產(chǎn)品，先由客戶確定樣板，如樣板經(jīng)客戶確認(rèn)可以后安排供應(yīng)商大貨生產(chǎn)，如樣板還需要改進則繼續(xù)打樣直至客戶確認(rèn)通過后方可安排大貨生產(chǎn)。在加工過程中，外加工組要安排質(zhì)檢人員不定時抽檢，嚴(yán)格把關(guān)加工的各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量問題，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。如出現(xiàn)異常情況不能按貨期交貨的要及時通知業(yè)務(wù)員，雙方共同確定另一個貨期。6.3.2.6 供應(yīng)商交貨數(shù)量允許5%以內(nèi)（含5%）的正偏差（不得超過訂單數(shù)量500個），若超出范圍，采購員要查清原因，并與業(yè)務(wù)員溝通。若多出的不發(fā)貨，采購員要與業(yè)務(wù)

20、員溝通是清洗還是留著等客戶返單，并且要在時間限制內(nèi)通知加工商。6.3.2.7 貨物采購進倉三個月，采購部要核查該貨物的出倉情況再下單生產(chǎn)，如該貨物還未出倉但采購部依然下單生產(chǎn)，則按后續(xù)下單成本價的5%進行扣罰。6.3.3 驗收管理制度6.3.3.1 供應(yīng)商完成貨物傳真發(fā)貨明細(xì)表給采購部，采購部核對無誤后將發(fā)貨明細(xì)表及收料通知單傳至倉儲部。貨物到貨后，倉儲部安排卸貨、清點數(shù)量后存放于待檢區(qū)，并通知質(zhì)檢部。6.3.3.2 質(zhì)檢部門接到通知后安排質(zhì)檢，質(zhì)檢過程中發(fā)現(xiàn)貨物由破損、變形、質(zhì)量差等異常情況及時通知相應(yīng)采購人員。由采購員與業(yè)務(wù)員溝通是發(fā)貨還是挑選挑選合格產(chǎn)品發(fā)貨，不合格產(chǎn)品退供應(yīng)商處理，或是

21、直接退回供應(yīng)商。如確定退貨則填寫采購?fù)肆蠁谓恢鞴艽_認(rèn)后交倉儲部進行訂單退貨。6.3.3.3 質(zhì)檢過程中，由質(zhì)檢人員填寫配套檢驗單，內(nèi)容包括貨物名稱、供應(yīng)商、抽檢數(shù)量、檢查項目內(nèi)容等信息，經(jīng)主管確認(rèn)后一聯(lián)交至采購部。6.3.3.4 對于質(zhì)檢合格的產(chǎn)品，質(zhì)檢部通知倉儲部安排入庫，由倉儲開具入庫單，與供應(yīng)商的發(fā)貨明細(xì)表交給財務(wù)部入賬。6.3.4 退貨管理制度6.3.4.1 質(zhì)檢部嚴(yán)格按照公司的質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)進行驗收，不符合質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物。6.3.4.2 對于數(shù)量的上的短缺，采購員與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其予以補足，或貨款上扣減。6.3.4.3 對于質(zhì)量上的問題，采購員了解不合格產(chǎn)品存在問題，及時與

22、業(yè)務(wù)員溝通決定是否退貨，還是要求供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)恼劭?。如決定退貨，經(jīng)采購主管確定后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。6.3.4.4 采購部填寫采購?fù)肆蠁谓?jīng)主管審核后辦理退貨，倉儲部憑此單確認(rèn)后安排退貨，并將一聯(lián)單據(jù)交財務(wù)部留底。6.3.4.5 財務(wù)部根據(jù)采購?fù)肆蠁螘和υ摴?yīng)商支付貨款，且采購人員要在當(dāng)月對賬及時以書面形式提交至財務(wù)。6.3.5 付款管理制度6.3.5.1 財務(wù)部憑訂購合同、入庫單及對賬單，填寫付款申請單經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后安排支付貨款，并通知供應(yīng)商收到貨款后開具發(fā)票交財務(wù)部。6.3.5.2 對于發(fā)外加工的產(chǎn)品，發(fā)外加工組統(tǒng)計出庫、入庫數(shù)量，對超過損耗指標(biāo)及時與加工商協(xié)商，將處理結(jié)果及時送達

23、財務(wù)部，財務(wù)部在支付加工費時要扣除相應(yīng)費用。6.3.5.3 發(fā)外加工的產(chǎn)品及配套產(chǎn)品，要將訂購合同、發(fā)外加工單、委外出庫單、委外入庫單及供應(yīng)商對賬單的復(fù)印件或其中一聯(lián)單據(jù)交財務(wù)部，采購部認(rèn)真核對來貨數(shù)量和單價以及財務(wù)填寫的單價是否正確。財務(wù)部憑以上單據(jù)作為支付貨款憑證。6.3.5.4 如采購部與財務(wù)部核對單價及數(shù)量后仍出現(xiàn)錯誤，雙方責(zé)任人各承擔(dān)一半扣罰。6.3.5.5 所有供應(yīng)商在當(dāng)月25號至次月5號前整理對賬單給我司進行核對，對賬進貨明細(xì)截止到25號，配套采購組在次月15號前核對對賬單后交至財務(wù)部，財務(wù)人員在次月25號前進行核對，確認(rèn)回傳至供應(yīng)商，并出具供應(yīng)商應(yīng)付明細(xì)表給財務(wù)經(jīng)理安排付款。6

24、.3.5.6 瓶外加工商的對賬進貨明細(xì)截止當(dāng)月最后一天，在5號前整理對賬單給我司。瓶外加工組在次月15號前完成對賬工作再把對賬單交至財務(wù)部，財務(wù)人員在次月25號前進行核對，確認(rèn)回傳至加工商，并出具加工廠商應(yīng)付明細(xì)表給財務(wù)經(jīng)理安排付款。6.3.5.7 如沒有在規(guī)定日期內(nèi)完成貨款支付工作，對相關(guān)責(zé)任人進行扣罰，100元/人。第三章 倉儲1. 目的：為加強對存貨管理的控制，確保存貨安全和提高存貨運營效率。2. 適用范圍：適用于公司所有倉儲物品。3. 存貨管理風(fēng)險風(fēng)險1 存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、浪費等風(fēng)險2 存貨盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確4. 存

25、貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)1 明確及規(guī)范存貨管理的分工、權(quán)限范圍關(guān)鍵環(huán)節(jié)2 存貨管理控制流程清晰嚴(yán)密，存貨管理的原則和程序明確規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)3 存貨盤點工作規(guī)范5. 崗位職責(zé)分工管理控制崗位主要職責(zé)倉庫經(jīng)理審批倉儲部各項管理規(guī)定及政策審批存貨管理重要報表審批盤盈盤虧的對應(yīng)策略和方法倉庫主管制定倉庫管理的各項制度和標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)物資的出、入庫及物資的配送管理負(fù)責(zé)物資的保管、維護管理，并審核倉庫物資管理臺帳、報表等組織倉庫月度、年度及不定期盤點工作組織實施對倉庫呆廢品存貨的處理工作倉庫文員負(fù)責(zé)倉庫所有物資出入庫手續(xù)的辦理配合倉庫主管做好月度及年度的盤點工作，編制庫存日常盤點表財務(wù)部核對倉庫臺帳、出入庫單、

26、盤點表等對盤盈盤虧、報廢、壞賬損失等分析原因并做專項報告。6. 倉儲控制6.1 倉儲控制流程貨物到廠清點貨物 質(zhì) 檢合格入 庫發(fā)貨通知發(fā)貨6.2 存貨與盤點控制6.2.1 存貨管理規(guī)定6.2.1.1 收到供應(yīng)商的發(fā)貨明細(xì)表后，采購部核對無誤后將此表交至倉儲部準(zhǔn)備收貨。6.2.1.2 貨物到倉庫后，倉儲部核對實物規(guī)格、型號、數(shù)量是否與發(fā)貨明細(xì)表一致，并檢查貨物外觀包裝。檢查無誤后通知質(zhì)檢部對貨物進行質(zhì)量檢驗。6.2.1.3 質(zhì)檢部按照質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)檢查來貨質(zhì)量，檢驗合格后通知倉儲部安排入庫。6.2.1.4 倉儲部核對規(guī)格、型號、數(shù)量，進行登記并填寫入庫單，經(jīng)倉儲主管簽名確認(rèn)后與發(fā)貨明細(xì)表交一聯(lián)至財

27、務(wù)部備案。6.2.1.5 倉庫管理人員要及時記錄所有貨物的進出倉賬目情況，每天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。6.2.1.6 倉庫工作人員要掌握倉庫所有貨物的儲存環(huán)境，堆層、搬運過程中要注意不能損壞貨物。6.2.1.7 對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，對入庫產(chǎn)品進行驗收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，要分清責(zé)任，妥善處理。對于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以采取修理、報廢等處理措施。6.2.1.8 存放在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、產(chǎn)地等區(qū)分歸來整潔擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識。6.2.1.9 在外包裝上用貨物卡片標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、供應(yīng)商、客戶、數(shù)量等信

28、息。6.2.1.10 保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生，任何人不得在倉庫內(nèi)吸煙。6.2.1.11 存貨賬目管理6.2.1.11.1 所有出入庫物資均需按品種登記入庫單和出庫單，于實存數(shù)量進行核對，并做到賬目與實物相符。6.2.1.11.2 倉儲部登記好存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等內(nèi)容，每月定期與財務(wù)進行核對。6.2.2 存貨發(fā)放管理規(guī)定6.2.2.1 倉儲部在接到業(yè)務(wù)部開具的，經(jīng)財務(wù)確認(rèn)的發(fā)貨通知單或調(diào)撥單后，憑單到倉庫核對產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確認(rèn)無誤后方可安排發(fā)貨。6.2.2.2 倉儲部在發(fā)貨前填寫出庫單，經(jīng)主管審核后安排物流送貨，并將一聯(lián)出庫單交司機給客戶簽名確認(rèn)并將簽名后的單據(jù)回交給倉庫，倉庫將此單交至財務(wù)部備案。6.2.2.3 如發(fā)貨通知單上的貨物未能一次且兩天內(nèi)發(fā)完，倉儲人員必須將已發(fā)貨數(shù)量備注在單據(jù)上