業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)用車等費(fèi)用管理辦法_2702.doc

1、東興證券股份有限公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)用車等費(fèi)用管理規(guī)定第一章總 則第一條 為貫徹落實(shí)國家相關(guān)規(guī)定，適應(yīng)公司經(jīng)營管理需要，加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支行為，保證各項(xiàng)開支行為依法合規(guī)，降低經(jīng)營成本，制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司總部、分公司、營業(yè)部。子公司參照?qǐng)?zhí)行。第三條 費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：堅(jiān)持從嚴(yán)從簡(jiǎn)，降低公務(wù)活動(dòng)成本；堅(jiān)持依法合規(guī)，遵守國家法律法規(guī)和黨內(nèi)法規(guī)制度的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照程序辦事；堅(jiān)持總量控制，科學(xué)設(shè)定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出總額；堅(jiān)持實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)安排公務(wù)活動(dòng)，取消不必要的公務(wù)活動(dòng)，保證正常公務(wù)活動(dòng)。第四條 各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算或者

2、無預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取資金。同時(shí)，建立預(yù)算執(zhí)行全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出規(guī)模。第二章業(yè)務(wù)招待費(fèi)第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括因開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理需要，招待客戶、外部單位等發(fā)生的就餐費(fèi)用、禮品、接待住宿及其他費(fèi)用支出。第六條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算管理?？偛扛鞑块T、分公司、營業(yè)部招待費(fèi)的列支金額，原則上不得超過年度預(yù)算下達(dá)額度。禁止向下級(jí)單位及其他單位轉(zhuǎn)嫁業(yè)務(wù)招待費(fèi)，因特殊原因需5000 元的招待費(fèi)支共同承擔(dān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)出具書面情況說明。如果情況特殊，申請(qǐng)追加預(yù)算應(yīng)當(dāng)報(bào)公司總部審批調(diào)整年度預(yù)算。第七條 單次招待費(fèi)支出超過 3000 元的，須說明招待對(duì)象、招待事由等

3、并事前（可以書面、郵件、電話等方式）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人（分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。第八條在具體辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，單筆超過出在費(fèi)用報(bào)銷單 “事由 ”一欄中必須說明具體公務(wù)事項(xiàng)、招待對(duì)象的單位和招待人數(shù)，需提供與發(fā)票金額一致的消費(fèi)清單（此清單作為報(bào)銷附件另行保管備查），如特殊情況無法提供清單的，需提供相關(guān)說明。不符合上述要求的不予報(bào)銷。第九條 分公司、營業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)接待公司內(nèi)部的上級(jí)單位或其他單位出差人員，原則上應(yīng)當(dāng)安排工作餐或由出差人員自行用餐。確因工作需要，最多安排一次公務(wù)宴請(qǐng)，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。第十條 招待費(fèi)支出責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人（分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）為招待費(fèi)支出第一責(zé)任人，招待費(fèi)支出責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人

4、須對(duì)支出的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)票據(jù)的合法性進(jìn)行復(fù)核。招待費(fèi)報(bào)銷審批如下 (分公司、營業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)視同一個(gè)部門，分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)管理需要增加審批參與人員)1、招待費(fèi)支出責(zé)任人為部門員工的，招待費(fèi)支出責(zé)任人應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單（由其他人員代為辦理的，須經(jīng)支出責(zé)任人確認(rèn)） ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批和分管領(lǐng)導(dǎo)審批（單筆支出金額在3000 元以下的，分管領(lǐng)導(dǎo)可視情況是否授權(quán)部門負(fù)責(zé)人審批）后送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核主管審核后方可報(bào)銷。2、招待費(fèi)支出責(zé)任人為部門負(fù)責(zé)人的，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單（由其他人員代為辦理的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)） ，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核

5、主管審核后方可報(bào)銷。3、招待費(fèi)支出責(zé)任人為公司領(lǐng)導(dǎo)的，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單（由其他人員代為辦理的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)），經(jīng)公司負(fù)責(zé)審核領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核主管審核后方可報(bào)銷。4、招待費(fèi)支出列支在公司公用范疇內(nèi)的，招待費(fèi)支出責(zé)任人應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單（由其他人員代為辦理的，須經(jīng)支出責(zé)任人確認(rèn)） ，經(jīng)負(fù)責(zé)公司公用費(fèi)用支出的審核領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核主管審核后方可報(bào)銷。5、分支機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理在當(dāng)?shù)氐模诠緢?bào)銷系統(tǒng)上線前，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批可以郵件、傳真等方式確認(rèn)。第三章會(huì)議費(fèi)第十一條 各單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效的原則，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量，精簡(jiǎn)會(huì)議規(guī)模，提高會(huì)議效率和質(zhì)量。各單位應(yīng)

6、當(dāng)嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)預(yù)算管理，控制會(huì)議費(fèi)預(yù)算規(guī)模。會(huì)議費(fèi)預(yù)算要細(xì)化到具體會(huì)議項(xiàng)目，原則上執(zhí)行中不得突破。第十二條 應(yīng)盡量使用視頻會(huì)議系統(tǒng)舉辦會(huì)議，對(duì)必須的現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，需控制會(huì)議舉辦的時(shí)間長度，參會(huì)人員以在京單位為主的會(huì)議不得到京外召開，確需委托分支機(jī)構(gòu)承辦的會(huì)議，應(yīng)在其所在地舉辦，不得到風(fēng)景名勝區(qū)召開。第十三條 對(duì)各部門共同參加的會(huì)議，應(yīng)按會(huì)議主題內(nèi)容或參會(huì)人員等，確定合理的分配標(biāo)準(zhǔn)，由主辦部門報(bào)銷時(shí)將費(fèi)用分?jǐn)傊粮鞑块T。第十四條會(huì)議的分類和審批（一）會(huì)議的分類一類會(huì)議：以公司名義召開，要求公司領(lǐng)導(dǎo)、分公司、營業(yè)部、子公司及總部部門負(fù)責(zé)人等參加的會(huì)議和以公司名義召開邀請(qǐng)外部人員參加的會(huì)議。二類會(huì)議：以部門

7、、分支機(jī)構(gòu)名義召開，要求公司領(lǐng)導(dǎo)、分公司、營業(yè)部、子公司、總部部門相關(guān)人員等參加的會(huì)議和以總部部門名義召開邀請(qǐng)外部人員參加的會(huì)議。 。三類會(huì)議：以部門、分支機(jī)構(gòu)或其內(nèi)部部門名義召開，要求其內(nèi)部人員參加的會(huì)議。（二）會(huì)議的審批一類會(huì)議：會(huì)議會(huì)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算和結(jié)算等工作由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)。會(huì)議申請(qǐng)以簽報(bào)的形式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并會(huì)簽財(cái)務(wù)部。二類會(huì)議：各部門應(yīng)在上報(bào)下一年度費(fèi)用預(yù)算時(shí)一并上報(bào)會(huì)議計(jì)劃，包括：會(huì)議議題、會(huì)議內(nèi)容、預(yù)計(jì)時(shí)間和地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算。當(dāng)確定召開會(huì)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)將具體費(fèi)用預(yù)算以簽報(bào)的形式報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并會(huì)簽財(cái)務(wù)部。三類會(huì)議：各單位內(nèi)部組織的工作會(huì)議原則上應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部辦公

8、場(chǎng)所召開。參加外部單位組織的會(huì)議應(yīng)堅(jiān)持必要的原則，憑會(huì)議通知，總部各部門報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分公司、營業(yè)部報(bào)總經(jīng)理審批后，按公司審批流程批準(zhǔn)后，方可參會(huì)。第十五條會(huì)議費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)（一）會(huì)議費(fèi)開支范圍包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租金等。（二）會(huì)議費(fèi)開支實(shí)行綜合定額管理，各項(xiàng)費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。綜合定額標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)議費(fèi)開支的上限，各單位應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)如下：?jiǎn)挝唬涸?/ 人/ 天會(huì)議類別住宿費(fèi)伙食費(fèi)公雜費(fèi)合計(jì)一類會(huì)議700250501000二類會(huì)議50020050750三類會(huì)議30015050500會(huì)議場(chǎng)地租金據(jù)實(shí)列支。組織的會(huì)議以會(huì)議通知的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。

9、第十六條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷（一）各單位在會(huì)議結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知、實(shí)際參會(huì)人員簽到表、酒店發(fā)票、加蓋公章的費(fèi)用明細(xì)、個(gè)人銀行卡消費(fèi)憑單等憑證。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格審核會(huì)議費(fèi)開支，對(duì)未列入年度會(huì)議計(jì)劃且沒有審批文件的，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷。（二）除參加外部單位組織的會(huì)議支付費(fèi)用時(shí)可使用現(xiàn)金或刷卡方式結(jié)算外，各單位支付會(huì)議費(fèi)用應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款的方式結(jié)算，未經(jīng)事前批準(zhǔn)不得使用個(gè)人銀行卡結(jié)算，禁止使用現(xiàn)金結(jié)算。第五章 公務(wù)用車費(fèi)參加外部單位第十七條公務(wù)用車費(fèi)用包括現(xiàn)有車輛運(yùn)營費(fèi)用和公務(wù)交通費(fèi)用。第十八條 各單位應(yīng)建立和加強(qiáng)公務(wù)車輛的使用登

10、記管理制度，指定部門或者專人負(fù)責(zé)。禁止公務(wù)車輛公車私用，禁止擅自將公務(wù)車輛出借、出租。公務(wù)車車輛在節(jié)假（雙休）日期間原則上應(yīng)停放在單位固定停車位置。因公務(wù)活動(dòng)在節(jié)假日使用車輛的，應(yīng)在車輛使用登記中詳細(xì)說明原因。第十九條公司現(xiàn)有車輛應(yīng)當(dāng)實(shí)行單車核算，在年度預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷范圍包括過路過橋、停車、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、年檢、維修、燃油費(fèi)和車船使用稅等。車輛燃油費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行“一車一卡”制，無特殊理由，不得報(bào)銷其他燃油費(fèi)用；車輛的保養(yǎng)、維修原則上實(shí)行定點(diǎn)維修制度；公務(wù)車輛的固定停車位的租賃須報(bào)公司批準(zhǔn)，不得報(bào)銷未經(jīng)公司批準(zhǔn)的固定停車費(fèi)用。第二十條 公務(wù)交通費(fèi)用報(bào)銷范圍包括出租車票、公共交通票和公司員工私車公用的費(fèi)用。公司員工私車公用僅限于因公務(wù)車無法安排出行等臨時(shí)情況，私車公用時(shí)，公司僅負(fù)擔(dān)燃油、過路過橋費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)，不得報(bào)銷私車的修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、未經(jīng)公司批準(zhǔn)的固定車位租賃費(fèi)等其他費(fèi)用。第六章監(jiān)督問責(zé)第二十一條各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位工作人員費(fèi)用預(yù)算和執(zhí)行的內(nèi)控管理，對(duì)本單位費(fèi)用審批、預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé)。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、合規(guī)，發(fā)票抬頭應(yīng)列明公司全稱。第二十二條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：（一）單位未執(zhí)行費(fèi)用審批制度或費(fèi)用審批控制不嚴(yán)的；（二