農(nóng)村商業(yè)銀行資本管理試行辦法.doc

1、* 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司資本管理試行辦法第一章總則第一條 為加強 * 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）資本管理，充分發(fā)揮資本效能，不斷增強本行資金實力和風(fēng)險承擔能力， 根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 、金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本行是由轄內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)， 所占有、 使用的資本和資本積累是股東應(yīng)享有的權(quán)益。第三條本行資本管理的目標是建立健全資本管理機制，使資本管理能滿足規(guī)模發(fā)展和風(fēng)險管理需要，符合監(jiān)管部門的資本充足率要求，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后資本收益最大化。第四條 本行資本管理必須堅持“集中管理，統(tǒng)一支配，授予經(jīng)營，

2、保值增值”原則。第二章資本的構(gòu)成及比例第五條本行資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。第六條 核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤。（一）實收資本。指企業(yè)所有者實際投入企業(yè)的資金。目前，本行實收資本是指股東按照本行章程規(guī)定實際投入的資本金。實收資本除增資擴股外還可通過資本公積轉(zhuǎn)增、 盈余公積轉(zhuǎn)增等渠道增加。（二）資本公積。包括資本溢價、法定財產(chǎn)重估增值、接受捐贈的資產(chǎn)、外幣資本折算差額、國家扶持資金和其他資本公積等。（三）盈余公積。包括按本行章程規(guī)定從稅后利潤中提取的法定盈余公積和任意盈余公積。（四）一般準備。包括本行體制改革時期，清產(chǎn)核資確認的凈資產(chǎn)分配時計提的風(fēng)險資

3、產(chǎn)準備或從凈利潤中提取的用于彌補尚未識別的可能性損失準備。（五）未分配利潤。指按規(guī)定分配的利潤或應(yīng)彌補的虧損和歷年分配（或彌補）后的結(jié)存余額。第七條 附屬資本包括呆賬準備、專項準備、特種準備、其他資產(chǎn)減值準備、重估儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。第八條 按照監(jiān)管部門的要求， 本行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。 資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎(chǔ)之上， 資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。第三章資本管理機構(gòu)與職責第九條 本行資本管理機構(gòu)包括董事會、經(jīng)營管理層、有關(guān)職能部門。第十條 本行董事會承擔資本管理的最終責任，并就本

4、行資本管理向股東負責，履行如下職責：（一）負責確定資本管理目標與資本管理機構(gòu)；（二）負責確定資本充足率管理目標，核準資本規(guī)劃；（三）批準資本充足率的信息披露，并向股東大會報告；（四）審議資本籌集計劃，并報股東大會批準。第十一條經(jīng)營管理層負責實施資本規(guī)劃和資本充足率管理目標，向董事會負責， 本行風(fēng)險管理部具體負責實施資本管理， 并會同其他相關(guān)職能部門履行如下職責：（一）根據(jù)經(jīng)營管理層要求，起草資本規(guī)劃，報董事會批準后實施；（二）擬定和修改資本管理制度；（三）確保資本充足率達到監(jiān)管要求，并根據(jù)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展變化調(diào)整資本充足率目標，報董事會批準后實施；（四）實施資本管理制度，負責建立資本風(fēng)險模型

5、和擬定資本配置原則；（五）負責資本的核算管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及審批權(quán)限提取、分配、使用資本公積，盈余公積，一般準備，未分配利潤，資產(chǎn)減值準備，固定資產(chǎn)折舊等；（六）完善信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的識別、計量和報告程序，加強對資本評估程序的檢查和審計，確保各項監(jiān)控措施的有效實施；（七）定期或不定期向風(fēng)險管理委員會報告和預(yù)測資本規(guī)劃實施情況、資本結(jié)構(gòu)變化、資本充足狀況；（八）評價資本使用的績效。第四章資本的管理第十二條實收資本的管理（一）實收資本由總行集中管理，統(tǒng)一支配，可視業(yè)務(wù)需要部分撥付支行，授予其經(jīng)營；（二）各支行在本辦法前已經(jīng)占用的實收資本，表現(xiàn)為總行授予支行經(jīng)管的資本，其處分權(quán)在總行；（三）各支行

6、對總行核撥的資本金，只能用于參加本行資金營運；（四）各支行對實收資本應(yīng)嚴格按照規(guī)定確保其安全完整。非經(jīng)總行批準，實收資本余額不得隨意增減；按照資本金保全原則，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損發(fā)生的凈損益以及計提折舊， 直接計入當期損益， 不增減實收資本； 投資收益和投資損失相抵后的凈額，作為投資損益處理，不增減實收資本；（五）外匯資本金是人民幣實收資本的備抵部分。本行開辦外匯業(yè)務(wù)時，需將部分人民幣資本金轉(zhuǎn)換為外匯資本金；（六）實收資本增減變動后, 必須向工商行政管理部門辦理登記；（七）本行股東在從事經(jīng)濟活動中，不得以持有本行的股權(quán)做質(zhì)押，經(jīng)董事會審核同意除外。第十三條資本公積、盈余公積的管理（一

7、）資本公積由總行集中管理和核算，涉及資本公積變動的項目，由總行統(tǒng)一調(diào)整；（二）資本公積可按法定程序轉(zhuǎn)增資本；（三）盈余公積由總行集中計提和管理。以全行當年可供分配利潤為基礎(chǔ)， 盈余公積按有關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東代表大會通過后提取。法定盈余公積累計額已達注冊資本的50%時可不再提??；（四）盈余公積可以用于彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本。盈余公積用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增資本時，應(yīng)由董事會決議，并經(jīng)股東代表大會批準。在實際將盈余公積轉(zhuǎn)增資本時，要按股東持有的投資股比例轉(zhuǎn)增。盈余公積轉(zhuǎn)增資本后的余額不得少于注冊資本的25%。第十四條一般準備的管理（一）一般準備由總行統(tǒng)一計提和管理；（二）本行應(yīng)當于每年年度終了根據(jù)承擔風(fēng)險和損失

8、的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準備。一般準備余額應(yīng)不低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的 1%。第十五條資產(chǎn)減值準備的管理（一）總行應(yīng)在規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取資產(chǎn)減值準備，并按規(guī)定的使用范圍、審批程序和審批權(quán)限清理核銷呆帳、壞帳；（二）各支行無權(quán)批準對客戶減免貸款本息。第十六條分配利潤的管理當年利潤和未分配利潤屬于總行所有者權(quán)益，由總行集中統(tǒng)一管理，利潤分配方案由董事會提議報股東代表大會通過。第十七條固定資產(chǎn)的管理（一）固定資產(chǎn)是本行資產(chǎn)的重要組成部分。本行對固定資產(chǎn)實行比例控制，全行固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益比例不得超過 40%；（二）固定資產(chǎn)由總行集中核算，統(tǒng)一計提折舊及計算凈殘值；（三）各支

9、行購置、建造固定資產(chǎn)必須上報總行批準后，才可進行；（四）各支行對轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報告制度；（五）各支行在從事經(jīng)濟活動中，不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。第十八條資本規(guī)模管理（一）建立靈活高效的資本籌集機制，形成從資本需求測算、資本籌集渠道分析、資本工具選擇和執(zhí)行資本籌集方案的管理形式；（二）定期評估和監(jiān)控資本變化，分析可用資本工具。根據(jù)籌資需求，及時提出籌資額度、渠道和時間安排，形成籌資規(guī)劃方案；（三）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，風(fēng)險承受水平，資本短缺程度、市場籌資能力、 籌資時機等因素， 適時補充資本， 通過內(nèi)部和外部兩種補充渠道合理增加資本，保持較高的資本充足率。第十九條資本風(fēng)險管理（一）資本風(fēng)險管理納入本行風(fēng)險管理框架，建立相應(yīng)的管理信息，逐步開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險模型，提升風(fēng)險核算水平，強化資本風(fēng)險抵償能力；（二）在對各類風(fēng)險進行量化評估基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險可接受的水平，建立健全以資本為核心的資本約束機制， 合理控制資產(chǎn)風(fēng)險的擴張。第二十條資本分配與考核（一）逐步完善實行不同分支機構(gòu)、不同業(yè)