因公借款和報(bào)銷管理制度次修改(可編輯).doc

1、因公借款和報(bào)銷管理制度次修改(可編輯 )精選資料黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報(bào)銷管理制度黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報(bào)銷管理制度已由總經(jīng)理辦公會(huì)議于年月日通過(guò)現(xiàn)予公布自年月日起施行。黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司總經(jīng)理張振濤年月日目錄第一章總則第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限第四章報(bào)銷手續(xù)辦理第五章報(bào)銷期限和審批期限第六章罰則第七章附則第一章總則第一條為保證正常公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展規(guī)范企業(yè)因公借款和報(bào)銷管理秩序進(jìn)一步完善和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度提高工作效率降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)特制定本制度。第二條本制度所指借款即因公借款是為完成公司要求的各項(xiàng)任務(wù)而需要發(fā)生費(fèi)

2、用由借款人向公司提前借用的款項(xiàng)。本公司規(guī)定因私不予借款。因公借款不得挪作私用否則追究其相應(yīng)的責(zé)任。第三條凡預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在元（包括元）以上的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理部給予提供借款預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在元以下的全部由經(jīng)辦人先墊付業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后憑正式發(fā)票經(jīng)審批后予以報(bào)銷。第四條所借款項(xiàng)的形式可以分為支票和現(xiàn)金。第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理第五條根據(jù)公司員工每份借款申請(qǐng)單的金額審批權(quán)限規(guī)定如下：序號(hào)每單借款金額（元）審批權(quán)限 ,部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理 ,部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副總經(jīng)理 ,以上部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理第六條當(dāng)審批人出差在外時(shí)應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人交財(cái)務(wù)管理部出納備案由指定授權(quán)

3、人在審批人出差期間行使相應(yīng)的借款審批權(quán)力。第七條為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)借款人嚴(yán)禁故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷所借金額后果由借款人承擔(dān)。特殊批準(zhǔn)者除外。第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限辦理借款審批手續(xù)。借款人所在部門經(jīng)理是員工借款的第一審批責(zé)任人應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)情況和相關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃對(duì)業(yè)務(wù)情況、借款理由和借款金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。否則由于審核失誤造成員工所借款項(xiàng)無(wú)法按期歸還公司借款人所借款項(xiàng)由借款人所在部門經(jīng)理承擔(dān)償還責(zé)任。第九條當(dāng)借款人需要借款時(shí)由借款人提出借款申請(qǐng)?zhí)顚懡杩钌暾?qǐng)單注明借款理由、 借款金額等內(nèi)容根據(jù)第五條的審批權(quán)限由借款人送相關(guān)經(jīng)理審批

4、。借款批準(zhǔn)后由借款人憑批準(zhǔn)后的借款申請(qǐng)單到出納處辦理借款、領(lǐng)款手續(xù)。第十條當(dāng)借款人因出差等原因無(wú)法親自辦理借款手續(xù)時(shí)由借款人委托本部門文員辦理借款手續(xù)。本部門文員以借款人的名義填寫借款申請(qǐng)單在借款申請(qǐng)單代辦人一欄中簽名由文員按上述規(guī)定辦理審批、借款手續(xù)。第十一條借款人借款后應(yīng)按期辦理報(bào)銷手續(xù)做到“一借一報(bào)”即每月第一次借款后必須按期報(bào)銷后才給予辦理第二次借款手續(xù)否則財(cái)務(wù)管理部出納有權(quán)拒絕辦理第二次借款手續(xù)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)者除外。第十二條當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上員工一起出差需要借款時(shí)可以由一個(gè)員工統(tǒng)一辦理借款手續(xù)或各自以自己的名義分別辦理借款手續(xù)。第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限第十三條本制度所指的報(bào)銷項(xiàng)目包括差旅

5、費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、汽車油費(fèi)、修理費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公家具購(gòu)置費(fèi)、通訊費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)以及其它各項(xiàng)雜費(fèi)。凡以貨物采購(gòu)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、加工合同、工程建設(shè)合同以及其它各種書面協(xié)議方式發(fā)生的款項(xiàng)支付不在本制度涉及的報(bào)銷范圍內(nèi)。第十四條根據(jù)公司員工每份費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)結(jié)算憑證的金額報(bào)銷審批權(quán)限規(guī)定如下：序號(hào)每單報(bào)銷金額（元）報(bào)銷審批權(quán)限,以下（含）部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理 ,部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副總經(jīng)理 ,以上部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理總經(jīng)理第十五條當(dāng)審批人出差在外時(shí)應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人交財(cái)務(wù)管理部出納備案由指定授權(quán)人在審批人出差期間行

6、使相應(yīng)的報(bào)銷審批權(quán)力。第十六條為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)銷人嚴(yán)禁將整筆大額報(bào)銷故意拆分為多筆小額報(bào)銷。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷后果由報(bào)銷人承擔(dān)。第四章報(bào)銷手續(xù)辦理第十七條當(dāng)員工出差后需要報(bào)銷時(shí)由報(bào)銷人提出報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)顚懖盥觅M(fèi)結(jié)算憑證注明出差事由、各項(xiàng)費(fèi)用和借款情況按規(guī)定粘貼報(bào)銷發(fā)票后由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后由報(bào)銷人憑批準(zhǔn)后的差旅費(fèi)結(jié)算憑證到出納處辦理報(bào)銷、領(lǐng)退款手續(xù)。第十八條當(dāng)員工報(bào)銷時(shí)如果在城際間交通的車船票中沒(méi)有電腦打印的出發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時(shí)間報(bào)銷人應(yīng)在車船票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時(shí)間。第十九條當(dāng)員工需要報(bào)銷差旅費(fèi)以外的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)由報(bào)銷人提出報(bào)

7、銷申請(qǐng)?zhí)顚戀M(fèi)用報(bào)銷單注明費(fèi)用項(xiàng)目名稱、金額和單據(jù)數(shù)量等情況按規(guī)定粘貼報(bào)銷發(fā)票后由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后由報(bào)銷人憑批準(zhǔn)后的費(fèi)用報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷、領(lǐng)退款手續(xù)。第二十條當(dāng)員工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（包括出差期間市內(nèi)交通費(fèi)）時(shí)報(bào)銷人應(yīng)在每張車票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和事由。第二十一條當(dāng)員工報(bào)銷招待費(fèi)（包括出差期間招待費(fèi)）時(shí)報(bào)銷人憑招待費(fèi)發(fā)票和宴請(qǐng)申請(qǐng)單報(bào)銷招待費(fèi)。第二十二條報(bào)銷人不得憑收據(jù)和白條等非正式發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。如報(bào)銷單據(jù)中發(fā)現(xiàn)收據(jù)和白條各級(jí)審批人員有權(quán)拒絕審批該報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)管理部也不予辦理該項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)后果由報(bào)銷人承擔(dān)。第五章報(bào)銷期限和審批期限第二十三條在總部辦公

8、的員工在報(bào)銷除差旅費(fèi)、手機(jī)通訊費(fèi)以外的費(fèi)用時(shí)報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的個(gè)工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間以開(kāi)票時(shí)間為準(zhǔn)。發(fā)票未注明開(kāi)票日期的以借款日期或部門經(jīng)理確定時(shí)間為準(zhǔn)。第二十四條在總部辦公的員工在每月日前（遇節(jié)假日順延）應(yīng)完成上月所有票據(jù)和費(fèi)用（手機(jī)通訊費(fèi)除外）的報(bào)銷工作。第二十五條公司所有員工在每月日前（遇節(jié)假日順延）應(yīng)完成上月所有手機(jī)通訊費(fèi)的報(bào)銷工作。第二十六條除駐外員工外所有出差員工必須在回到公司總部后的個(gè)工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。出差員工回到公司時(shí)間以人力資源與公共事務(wù)部考勤為準(zhǔn)。第二十七條在每月日前（遇節(jié)假日順延）公司所有駐外員工以及公司集中收

9、購(gòu)期間派出的收購(gòu)人員應(yīng)完成上月所有費(fèi)用的報(bào)銷工作。第二十八條如公司駐外員工以及公司集中收購(gòu)期間派出的收購(gòu)人員在報(bào)銷截止時(shí)間內(nèi)無(wú)法回公司辦理報(bào)銷手續(xù)的上述員工應(yīng)將報(bào)銷單據(jù)整理粘貼后先以快件方式將報(bào)銷單據(jù)寄給本部門文員由文員代為辦理各項(xiàng)審批手續(xù)后由文員交財(cái)務(wù)管理部出納辦理上述員工的報(bào)銷手續(xù)。第二十九條上述所有報(bào)銷截止時(shí)間以財(cái)務(wù)管理部實(shí)際收到報(bào)銷單據(jù)時(shí)間為準(zhǔn)超過(guò)上述規(guī)定截止時(shí)間報(bào)銷的財(cái)務(wù)管理部不予受理后果由員工自行承擔(dān)。第三十條各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)具體制度中進(jìn)行規(guī)定。第三十一條借款人離職時(shí)必須到出納處辦理借款清欠和報(bào)銷手續(xù)如有余款應(yīng)在離職前繳還或從其工資中扣除否則不予辦理離職手續(xù)。第三十二條

10、在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)財(cái)務(wù)管理部審核人員應(yīng)妥善保管報(bào)銷單據(jù)。否則在審核期間發(fā)生單據(jù)短缺或丟失由審核責(zé)任人負(fù)責(zé)向報(bào)銷人給予現(xiàn)金賠償短缺或丟失部分票據(jù)金額。第三十三條在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)財(cái)務(wù)管理部審核人員在收到報(bào)銷單據(jù)后的個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)完成報(bào)銷單據(jù)的審核工作。第六章罰則第三十四條違反本制度規(guī)定次（含）發(fā)生借款后未按規(guī)定期限辦理報(bào)銷手續(xù)的公司給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)處罰同時(shí)處以元罰款如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任。第三十五條違反本制度有下列行為之一的公司給予責(zé)任人警告處罰同時(shí)罰款元如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任： 、丟失或遺失公司支票的、因公借款挪作私用但情節(jié)較輕且借款金額在 ,元以內(nèi)的、利用虛假發(fā)票虛報(bào)或騙取公司報(bào)銷款金額在元以內(nèi)的。第三十六條違反本制度有下列行為之一的公司給予責(zé)任人嚴(yán)重警告或降職、撤職 （僅限管理層員工）處罰同時(shí)罰款元如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任：、因公借款挪作私用情節(jié)較重且借款金額在 ,元以內(nèi)的、故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款的、 故意將整筆大額報(bào)銷故意拆分為多筆小額報(bào)銷的、利用虛假發(fā)票虛報(bào)騙取公司報(bào)銷款金額在,元以內(nèi)的。第三十七條違反本制度有下列行為之一的公司給予責(zé)任人開(kāi)除處罰同時(shí)罰款 ,元并視情節(jié)移交司法機(jī)關(guān)處理： 、因公借款挪作私用情節(jié)嚴(yán)重且借款金額在 ,元以上或給公司造成損失的、利用虛假發(fā)票虛報(bào)騙取公司報(bào)銷款金額在 ,元以上的。第