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1、內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案一.目的為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制,提高企業(yè)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案并實(shí)施內(nèi)部控制制度建設(shè)二、主要內(nèi)容根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引,內(nèi)部控制建設(shè)具體包括公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面,包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資本活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等。三是組織保障為確保公司內(nèi)部控制建設(shè)的順利進(jìn)行和內(nèi)部控制機(jī)制的有效運(yùn)行,公司決定成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)為公司總經(jīng)理,總經(jīng)理是公司內(nèi)
2、控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作的實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行組,副總經(jīng)理為內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行組組長(zhǎng)。執(zhí)行團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的具體開發(fā)。1.內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng):*副組長(zhǎng):*成員:*2.主要職責(zé):1)負(fù)責(zé)確定本內(nèi)控體系建設(shè)的范圍;2)負(fù)責(zé)明確本內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo);3)負(fù)責(zé)確定本內(nèi)控體系建設(shè)的總體部署;4)負(fù)責(zé)本內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3.內(nèi)部控制體系建設(shè)執(zhí)行團(tuán)隊(duì)組長(zhǎng):*成員:*4.主要職責(zé)1)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)的成員之間的職責(zé)分工;2)負(fù)責(zé)確定內(nèi)部控制體系建設(shè)的具體時(shí)間進(jìn)度;3)負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部資源的協(xié)調(diào),積極與外部咨詢機(jī)
3、構(gòu)聯(lián)系、溝通、協(xié)調(diào);4)負(fù)責(zé)審核本內(nèi)控體系建設(shè)的成本預(yù)算;5)負(fù)責(zé)本內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目組辦公室設(shè)在綜合辦公室,在內(nèi)控體系建設(shè)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè),確保工作組在實(shí)施階段的順利運(yùn)行四.內(nèi)部控制建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)部控制建設(shè)涉及公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程,包括各個(gè)層級(jí)、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)流程,涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜。根據(jù)股份公司的通知要求,復(fù)制了永登公司的內(nèi)部控制成果,對(duì)與公司的差異進(jìn)行了修訂。計(jì)劃2013年4月底梳理管理制度,5月底編制組建公司內(nèi)部控制手冊(cè)。動(dòng)詞(verb的縮寫)實(shí)施步驟根據(jù)*公司關(guān)于推進(jìn)內(nèi)部控制工作成果的要求,結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)和管理情況,于2013年4月初啟動(dòng)內(nèi)部控制
4、制度建設(shè)工作計(jì)劃,按以下步驟實(shí)施:項(xiàng)目時(shí)間、工作內(nèi)容、階段成果,12013.4.01-4.07,啟動(dòng)部署階段成立公司內(nèi)控項(xiàng)目工作組,召開啟動(dòng)會(huì)議,并做好動(dòng)員工作,2013.4.08-4.20,調(diào)查研究階段內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告,32013.4.21-5.10,內(nèi)部控制缺陷整改階段,形成初步整改報(bào)告,2013.5.10-6階段最終形成內(nèi)控手冊(cè)終稿62013.9.01-12.30評(píng)審階段通過評(píng)審六、具體實(shí)施步驟和計(jì)劃1、啟動(dòng)部署階段該階段主要內(nèi)容:1)召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì),介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實(shí)施步驟;2)成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組;3)組織培訓(xùn)和動(dòng)員,小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn),詳細(xì)介
5、紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施的意義,闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容:1)對(duì)公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度;2)組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解;3)分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素,編制風(fēng)險(xiǎn)清單;4)同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司內(nèi)部控制缺陷報(bào)告和內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、內(nèi)控缺陷整改階段該階段主要內(nèi)容:1)全面落實(shí)整改:根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項(xiàng)內(nèi)控制度和控制措施;2)定期匯報(bào)整改進(jìn)度:各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整
6、改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成;3)整改效果評(píng)估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估,形成內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告。4)提交整改報(bào)告:將內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段該階段主要內(nèi)容:1)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改情況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等,編制內(nèi)部控制手冊(cè),記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng),主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)、控制目標(biāo)、控制活動(dòng)、控制實(shí)施部門等,從而確保及時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn),有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī)制的建立;2)公司試運(yùn)行內(nèi)部控制手冊(cè),充分測(cè)試內(nèi)部控制手冊(cè)
7、風(fēng)險(xiǎn)控制性、內(nèi)控措施的實(shí)際操作性、內(nèi)控效果及內(nèi)控效率,并根據(jù)試運(yùn)行的情況對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行修正;3)下發(fā)內(nèi)部控制手冊(cè),下發(fā)的范圍為本次納入實(shí)施范圍的單位;4)各單位對(duì)內(nèi)控手冊(cè)中的內(nèi)容、流程的運(yùn)行情況定期上報(bào)內(nèi)控建設(shè)辦公室,由綜合辦公室進(jìn)行匯總整理。5、內(nèi)部控制手冊(cè)定稿階段該階段主要依據(jù)在試運(yùn)行階段的結(jié)果,搜集各部門、各單位以及員工對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的修改意見,整理并與股份公司內(nèi)控辦公室進(jìn)行溝通、協(xié)商、討論并匯報(bào)給內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核,根據(jù)執(zhí)行小組的意見予以修訂,編制公司內(nèi)部控制制度正式稿6、評(píng)審階段該階段主要內(nèi)容:1)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中的評(píng)價(jià)指引要求對(duì)公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評(píng)價(jià),并編制2013年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,在通過公司審議后披露;2)通過股份公司內(nèi)控體系建設(shè)審核。公司內(nèi)控體系建設(shè)是在股份公司領(lǐng)導(dǎo)下,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)通過,該方案會(huì)后將另行通知下發(fā),請(qǐng)各單位和部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí),高度重視,集中精力、統(tǒng)籌資源,有效推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保這項(xiàng)工作的順利開展實(shí)施。內(nèi)控工作是上市公司必須要開展的一個(gè)重要而基礎(chǔ)的工作,這次培訓(xùn)是一個(gè)很好的機(jī)會(huì),應(yīng)高度重視。我們的內(nèi)控工作開展的水平不高,真正運(yùn)行和把握的體系性東西要提前
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