農(nóng)村信用社改革績效調(diào)查與實(shí)證分析

1、農(nóng)村信用社改革績效調(diào)查與實(shí)證分析摘 要：改革是農(nóng)村信用社生存與開展的關(guān)鍵，改革 的政績更是人們關(guān)注的結(jié)果。文章對河南省南陽市農(nóng)村信用 社一級法人改革及改革政績進(jìn)行了調(diào)查分析。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改革績效 調(diào)查分析 中圖分類號： F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號： 1004-4914 2021 08-203-01黨的十六屆五中全會提出了建設(shè)社會主義新農(nóng)村的歷 史任務(wù)，要完成上述歷史使命，離不開資金的大量投入和農(nóng) 村金融 特別是“農(nóng)村信用社 的有效支持。農(nóng)信社作為支 農(nóng)開展的“主力軍 ，自 2003 年新一輪試點(diǎn)改革方案啟動(dòng)以 來，取得的成績勿庸置疑， 但存在的問題亦不容無視。 其中，

2、改革是農(nóng)村信用社生存與開展的關(guān)鍵，改革的績效更是我們 關(guān)注的結(jié)果?；诖?，筆者于 2007 年對河南省南陽市農(nóng)村 信用社一級法人改革及改革績效開展了實(shí)地調(diào)研。一、改革取得了重大成果2007 年 3 月底，南陽市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額共計(jì)235 余億元，全市設(shè)有 13 家縣聯(lián)社，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá) 700 多個(gè)， 擁有從業(yè)員工 6500 余人，是全市機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和從業(yè)員工數(shù)量 最多、效勞范圍最廣、資金實(shí)力很強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。截至 2007 年 3 月末，全市信用社貸款余額 195 億元，其中農(nóng)業(yè)貸款 160 億元，占各項(xiàng)貸款的比重達(dá) ；全市農(nóng)戶貸款面達(dá) ，有 110 萬戶農(nóng)民得到農(nóng)信社的信貸支持。農(nóng)業(yè)貸款 余額

3、、增加額等指標(biāo)連續(xù)多年位居全市同行業(yè)第一位。農(nóng)業(yè) 貸款占全市各金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的 70以上。 農(nóng)村信用社作 為支農(nóng)“主力軍 ，在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮著重要作 用。1. 縣一級法人體制改革取得階段性成果，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)一 步優(yōu)化。一是農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化；二是農(nóng)信社 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置進(jìn)一步細(xì)化；三是農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)已 搭建并向標(biāo)準(zhǔn)化方向開展，內(nèi)部控制制度逐步完善。2. 存貸業(yè)務(wù)規(guī)模增大，支農(nóng)效勞功能增強(qiáng)、盈利水平有 所改善， 農(nóng)信社賬面不良貸款占比 指逾期貸款、 呆滯貸款和 呆賬貸款之和與貸款余額比 呈明顯下降趨勢。 農(nóng)村信用社通 過增加貸款規(guī)模、控制新增貸款不良率、核銷不良貸款等方

4、法，減輕歷史包袱，取得較好成效，為可持續(xù)開展奠定了很 好的根底。3. 地方政府、人民銀行高度重視，各項(xiàng)支持、優(yōu)惠及補(bǔ) 貼資金到位及時(shí)。一是央行票據(jù)資金到位，支持有力；二是 財(cái)稅資金支持到位，效果顯著。二、農(nóng)村信用社改革努力的方向1. 股權(quán)分散。投資股和資格股波動(dòng)較大，說明了股金的 不穩(wěn)定，資格股占比小說明關(guān)心信用社經(jīng)營效益的股東人數(shù) 少；單個(gè)最大法人股所占比重逐年下降，說明了農(nóng)信社的股 權(quán)結(jié)構(gòu)仍較為分散，監(jiān)督本錢過高，分散的小股東往往缺乏 對農(nóng)村信用社經(jīng)營的關(guān)心和監(jiān)督。據(jù)測算，南陽市農(nóng)村信用 社法人股平均每股 138 萬元、內(nèi)部職工股平均每股 192 萬元、農(nóng)民股平均每股 228 萬元。在信用

5、社改革的實(shí)踐中， 解決這一問題的通常做法是通過由眾多的小股東選舉股東 代表的方式行使股東的權(quán)利，增加了一層代理人本錢；而實(shí) 踐的結(jié)果可能會出現(xiàn)形式化或權(quán)利過度集中、 “內(nèi)部人控制 等問題。2. 法人治理結(jié)構(gòu)“形已俱備，但“神不如形，離“神 形兼?zhèn)溥€有一定的距離。 1“三會職能發(fā)揮有待進(jìn)一 步提高。為了解改制后農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)的變化情況，筆 者就“您認(rèn)為縣聯(lián)社三會 職能與作用發(fā)揮得如何 ?找有 關(guān)人員進(jìn)行了座談。 信用社“三會 作用發(fā)揮雖然逐年好轉(zhuǎn)， 但不是很好，存在著不容無視的問題，特別是監(jiān)事會，有點(diǎn) 形同虛設(shè)，只是形式的意味。 2農(nóng)信社經(jīng)營管理及決策機(jī) 制與法人治理的實(shí)質(zhì)要求尚有距離。改革

6、信用社的經(jīng)營、決 策機(jī)制是完善其法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成局部，核心內(nèi)容是 實(shí)現(xiàn)信用社高管人員責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。為此，筆者就“三 長是怎樣產(chǎn)生的與有關(guān)人員進(jìn)行了座談和征詢，座談的結(jié) 果說明：“信用社的主任和理事長大都是由省聯(lián)社任命的 即 使不是直接任命，也是先由上級主管部門提名，后經(jīng)理事會 或股東代表大會通過的 。由此導(dǎo)致了一個(gè)問題，那就是無 論資格股的股東還是投資股的股東對信用社的經(jīng)營狀況和 經(jīng)營方向均不會關(guān)心， 即使想關(guān)心， 也是“心有余而力缺乏 謝平，?金融研究? ， 2006。3. 包袱仍然沉重，盈利能力欠佳。 1不良貸款清收難 度較大，包袱仍然較重。按 2004 年的盈利情況，南陽市農(nóng)

7、村信用社 2004 年盈利為 2330 萬元，不良貸款 按一逾兩呆 約為 22.7 億元，如果用盈利核銷不良貸款，那么需要97 年。農(nóng)村信用社賬面不良貸款雖然呈現(xiàn)下降趨勢，但盈利能力有 限，化解不良貸款仍是當(dāng)前乃至今后相當(dāng)長一個(gè)時(shí)期的重要 任務(wù)。2盈利能力欠佳。在存貸款規(guī)模大幅增長、貸款利 率浮動(dòng)加大、存貸款利差拉大、央行資金支持的情況下，信 用社的盈利能力卻表現(xiàn)為較大的波動(dòng)和不穩(wěn)定且多年虧損。 單從損益看，改革使農(nóng)村信用社的盈利情況改觀不大，這是 農(nóng)村信用社今后改革的難點(diǎn)和重點(diǎn)。三、幾點(diǎn)建議1.完善法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革。完 善法人治理結(jié)構(gòu)，重在建立健全權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有

8、效 制衡、行為標(biāo)準(zhǔn)的治理形式和組織制度。要注意責(zé)、權(quán)、利 的統(tǒng)一，社員股東 收益必須要與農(nóng)村信用社利益緊密結(jié)合、 有機(jī)統(tǒng)一。要針對股權(quán)分散、單個(gè)社員股持股偏低、社 員股東個(gè)數(shù)偏多、絕大局部社員股東不關(guān)注農(nóng)村信 用社經(jīng)營管理的實(shí)際，認(rèn)真研究和合理解決股權(quán)集中與分散 問題。必須按照市場化原那么更多地引入真正有意愿、 有能力、 負(fù)責(zé)任的社員股東 ，放寬股權(quán)比例和范圍限制，可適當(dāng) 提高管理人員持股比例，適度吸收法人股，在股權(quán)設(shè)置中應(yīng) 適當(dāng)允許大股東的存在，改變目前社員股東結(jié)構(gòu)，使農(nóng) 村信用社股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)總體安排合理、科學(xué)、有效， 使農(nóng)村信用社真正明確“為誰所有、誰來負(fù)責(zé)的問題。2.強(qiáng)化農(nóng)村信用社

9、人力資源管理以提升員工素質(zhì)，強(qiáng)化 內(nèi)功鍛煉以轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)營考 核評價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)開展。要提高農(nóng)村信 用社的綜合競爭力，就必須切實(shí)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行全員勞 動(dòng)合同制，推行績效工資制，加大對員工的培訓(xùn)力度，完善 人才引進(jìn)機(jī)制，健全人才競爭機(jī)制。一是引入人事管理的競 爭機(jī)制。以現(xiàn)有崗位競聘制為根底，改主任任命制為業(yè)績公 開招標(biāo)制、民主選聘制；理事長、主任分設(shè)，具體劃分理事 長與主任的工作職責(zé)與重大事項(xiàng)的工作協(xié)調(diào)，尤其是兩者最 終決策權(quán)的實(shí)現(xiàn)，從而在重要決策與日常工作中建立有效的 制衡與協(xié)調(diào)機(jī)制；面向社會公開招聘人才，特別要注重吸收 國有商業(yè)銀行改革精簡下來的專業(yè)人才；多途徑加強(qiáng)人員培 訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員素質(zhì)。二是擴(kuò)大收入分配的彈性。結(jié) 合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境推廣經(jīng)理人員績效掛鉤制；打破固定工資 制，增強(qiáng)鼓勵(lì)效果。同時(shí)建立健全根本養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老 金制度，解決職工的后顧之憂。建立以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)營考核評價(jià)機(jī)制。一是建立 并實(shí)行基層社主任盈利末位淘汰制。二是減員增效，下大力