大酒店固定資產(chǎn)管理流程.doc

1、職位任務(wù) - Task酒店固定資產(chǎn)管理流程說明：店長是酒店固定資產(chǎn)保管的第一責(zé)任人，必須正確掌握酒店固定資產(chǎn)的情況。步驟 -Steps標(biāo)準(zhǔn) -Standar d1. 新店采購、移交及驗(yàn)工程采購物資移交：工程項(xiàng)目經(jīng)理將收工程負(fù)責(zé)采購的物資清單提交給店長，店長復(fù)核實(shí)物，確認(rèn)無誤后雙方在固定資產(chǎn)移交清單上簽字確認(rèn)中央采購物品：新店依據(jù)籌備開業(yè)酒店運(yùn)營費(fèi)用概算表上的物品、數(shù)量來驗(yàn)收貨物。驗(yàn)收無誤后，及時將送貨單傳遞到結(jié)算中心非中央采購物品：店長填寫固定資產(chǎn)請購單，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行采購；固定資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)保管部門簽收，并填寫資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單 ，店長及時將送貨單傳遞到結(jié)算中心酒店開業(yè)后，店

2、長確認(rèn)資產(chǎn)清單：A、 財務(wù)結(jié)算中心會提供酒店名下的固定資產(chǎn)明細(xì)表B、 從租賃公司租入的資產(chǎn)清單由總部會計(jì)提供給結(jié)算中心下發(fā)至酒店店長將固定資產(chǎn)明細(xì)表與工程移交清單、籌備開業(yè)酒店運(yùn)營費(fèi)用概算表和資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單進(jìn)行核對提示 -Tips若有差異，須由工程項(xiàng)目經(jīng)理查明原因報送上級主管審批，并及時上報處理結(jié)果交由結(jié)算中心進(jìn)行賬務(wù)處理若有差異，則按“中央采購物品差異處理流程”操作駐店專員根據(jù)固定資產(chǎn)請購單、資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單和發(fā)票作為入賬憑證， 并進(jìn)入付款流程非中央采購的物品必須在籌備開業(yè)酒店運(yùn)營費(fèi)用概算表中有羅列，并審核通過店長應(yīng)在一個星期內(nèi)確認(rèn)并回復(fù)財務(wù)結(jié)算中心。若有差異，須查明原因，并將差異情況反饋至財

3、務(wù)結(jié)算中心。 結(jié)算中心須在一周內(nèi)確認(rèn)并回復(fù)酒店。固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)）步驟 -Steps標(biāo)準(zhǔn) -Standar d提示 -Tips2. 盤點(diǎn)新開酒店在運(yùn)營宣布開業(yè)后的2 個月內(nèi)進(jìn)行初次盤點(diǎn)A、盤點(diǎn)前， 駐店專員 按照固定資產(chǎn)明細(xì)表和租賃資產(chǎn)清單填寫固定資產(chǎn)標(biāo)簽和固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上，保存電子版本并打印B、駐店專員 按照莫泰固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表對所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)C、盤點(diǎn)人復(fù)核實(shí)物與賬面是否相符，并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽D、在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表中填寫物品的“存放地點(diǎn)、使用人、盤點(diǎn)情況”E、盤點(diǎn)結(jié)束后，駐店專員 和店長須在盤點(diǎn)表上簽字F、駐店專員 根據(jù)盤點(diǎn)表，填寫電子版固定資產(chǎn)標(biāo)簽 中的“安裝位置”信息G、駐店專員 保

4、存盤點(diǎn)表和電子版固定資產(chǎn)標(biāo)簽 ，H、店長負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)表復(fù)印件傳遞給結(jié)算中心每年 6 月底和12 月底，酒店應(yīng)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)A、盤點(diǎn)前， 駐店專員 根據(jù)財務(wù)結(jié)算中心提供的固定資產(chǎn)明細(xì)表，更新固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表并打印B、盤點(diǎn)時，所有實(shí)物與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上信息逐一核對，并將盤點(diǎn)情況記錄在表中C、盤點(diǎn)結(jié)束后， 盤點(diǎn)人員和店長須在盤點(diǎn)表上簽字D、駐店專員 保存盤點(diǎn)表E、店長負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)表復(fù)印件遞交給財務(wù)結(jié)算中心每個固定資產(chǎn)都有一個獨(dú)立的編號，酒店應(yīng)按固定資產(chǎn)明細(xì)表內(nèi)的物品逐項(xiàng)填寫，不可以在標(biāo)簽上寫一批或大類店長負(fù)責(zé)監(jiān)盤，并在盤點(diǎn)表上簽字在固定資產(chǎn)標(biāo)簽的“安裝地點(diǎn)”欄內(nèi)填入該物品存放的位置后，將標(biāo)簽粘貼在物品不顯眼

5、處。酒店應(yīng)統(tǒng)一固定資產(chǎn)粘貼的位置如有差異須在 “盤點(diǎn)差異及原因”一欄中說明情況， 并按“盤點(diǎn)差異處理”操作店長負(fù)責(zé)監(jiān)盤，并在盤點(diǎn)表上簽字每次盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)物品上無固定資產(chǎn)標(biāo)簽，需重新粘貼上如有差異，及時記錄在盤點(diǎn)表中，并按“盤點(diǎn)差異處理” 操作查看實(shí)物上是否貼有固定資產(chǎn)標(biāo)簽，若有遺失應(yīng)及時補(bǔ)充粘貼若資產(chǎn)安裝位置或保存地點(diǎn)有移動，則須修改電子版的固定資產(chǎn)標(biāo)簽和固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)）步驟 -Steps標(biāo)準(zhǔn) -Standar d3.店長離任交接老店長向財務(wù)結(jié)算中心和總部會計(jì)部分別獲取截至交接日止的 固定資產(chǎn)明細(xì)表，根據(jù)上述兩表編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 ，打印并保存新、老店長按照固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表復(fù)核

6、實(shí)物，并將盤點(diǎn)表與固定資產(chǎn)明細(xì)表逐一核對，確認(rèn)無誤后，雙方在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上簽字新店長須將雙方簽字后的 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表復(fù)印件快遞至財務(wù)結(jié)算中心，原件附在店長離任交接表后存檔4.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移酒店內(nèi)部轉(zhuǎn)移A、駐店專員 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)移動，根據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單辦理轉(zhuǎn)移記錄，并保存相關(guān)單據(jù)B、駐店專員 須更新在電子版的固定資產(chǎn)標(biāo)簽信息外部轉(zhuǎn)移A、 固定資產(chǎn)外部調(diào)撥時， 由調(diào)出酒店駐店專員 填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單B、 雙方店長簽字確認(rèn)后， 各自拿取一份C、 店長復(fù)印轉(zhuǎn)移單， 原件交給 駐店專員，復(fù)印件提交給財務(wù)結(jié)算中心D、 駐店專員 須更新電子版的 固定資產(chǎn)標(biāo)簽信息，并保存轉(zhuǎn)移單5.報廢再申購固定資產(chǎn)到年限或損

7、壞無法使用需要再申購時，店長先按“固定資產(chǎn)報廢申請流程”操作，審批同意后再進(jìn)行購置提示 -Tips盤點(diǎn)明細(xì)表核對有差異的，則由老店長按“盤點(diǎn)差異處理”固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式兩份若是新購固定資產(chǎn)，酒店需提出購置申請，審批同意后方可購置固定資產(chǎn)折舊年限可參考附表固定資產(chǎn)折舊政策 ，也可咨詢結(jié)算中心會計(jì)固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)）步驟 -Steps標(biāo)準(zhǔn) -Standar d提示 -Tips6. 盤點(diǎn)差異處理酒店盤點(diǎn)后， 出現(xiàn)差異由盤點(diǎn)小組一起查找并確認(rèn)原因：A、 若是結(jié)算中心提供的 固定資產(chǎn)明細(xì)表與酒店實(shí)物存在規(guī)格、品牌、 名稱上的差異 （非數(shù)量缺少）a)店長須在盤點(diǎn)后的 2 個工作日內(nèi)寫清差異明細(xì)， 發(fā)給結(jié)

8、算中心b)結(jié)算中心收到差異匯報后， 須在 2 周內(nèi)回復(fù)酒店， 并及時更新系統(tǒng)中固定資產(chǎn)信息c)店長收到結(jié)算中心的回復(fù)郵件后，根據(jù)確認(rèn)信息修改 固定資產(chǎn)標(biāo)簽電子版d)打印結(jié)算中心回復(fù)的郵件附在盤點(diǎn)表后存檔B、 若確認(rèn)為資產(chǎn)遺失或缺損a)店長須在盤點(diǎn)后 2 個工作日內(nèi)向上級主管經(jīng)理匯報盤點(diǎn)差異及原因， 并將郵件抄送給財務(wù)結(jié)算中心b)上級主管經(jīng)理復(fù)核差異后，報品牌副總經(jīng)理審批c)品牌副總經(jīng)理批復(fù)后， 郵件發(fā)給區(qū)域結(jié)算中心， 并抄送店長備存d)結(jié)算中心將遺失或缺損的固定資產(chǎn)原值作為費(fèi)用在店長年底 GOP中扣減e)店長收到審批郵件后， 須在3 個工作日內(nèi)向結(jié)算中心確認(rèn)是否再購置f)酒店再購置， 則須提供

9、差異審批的郵件確保后期提供的明細(xì)單準(zhǔn)確若確認(rèn)不再購置， 則由結(jié)算中心修改該店固定資產(chǎn)清單后，發(fā)送至酒店備檔盤點(diǎn)之后發(fā)現(xiàn)差異且隱瞞不報，一經(jīng)查實(shí)，該遺失或缺損資產(chǎn)的原值作為費(fèi)用在店長年底GOP中扣減。 并且根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重按公司相關(guān)規(guī)定處理附 1：（酒店自采類）固定資產(chǎn)新購申請流程酒店（開業(yè)后）自采購的固定資產(chǎn)-新購申請流程申請 /審核審核審批申請階段開始店長填寫請購品牌副總經(jīng)理助理單提出購置申請復(fù)核采購預(yù)算資深店長或城市總是否預(yù)算內(nèi)采預(yù)算外品牌副總經(jīng)理審批經(jīng)理審核購預(yù)算內(nèi)中央采購物品登錄采購平臺申購購置階段非中央采購物品，則按職能部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購附注：1）中央采購的固定資產(chǎn)，若新購則不需要走

10、以上流程，可直接上OA 申購。2）開業(yè)后酒店均須上報本年度資產(chǎn)新購置預(yù)算，經(jīng)品牌副總經(jīng)理審批同意后的預(yù)算報結(jié)算中心和品牌副總經(jīng)理助理備案；附 2：固定資產(chǎn)報廢申請流程申請 /復(fù)核職能部門評估審核審批備案開始店長填寫報廢申請單或報廢再購置申請單，提出報廢申請報廢申請城區(qū)總復(fù)核階段否決終止報廢流程中央采購物品登錄采購平臺申購非中央采購物品，再 則按職能部門規(guī)定申的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購購階段品牌副總經(jīng)理助理復(fù)核資產(chǎn)報廢預(yù)算品牌副總經(jīng)理審批預(yù)算外同意是否預(yù)算內(nèi)報廢同意是否折舊攤銷預(yù)算內(nèi)期滿未滿未折舊完金額酒店職能部門評估承擔(dān) 50%，年終結(jié)能否報廢算GOP。結(jié)算中心統(tǒng)計(jì)備案。否決折舊期滿結(jié)算中心作報廢帳務(wù)處理

11、終止報廢流程附注：1）開業(yè)后酒店均須上報本年度資產(chǎn)報廢預(yù)算，經(jīng)品牌副總經(jīng)理審批同意后的資產(chǎn)報廢預(yù)算報品牌總經(jīng)理助理備案；2）資產(chǎn)若折舊期未滿，則未折舊完金額由酒店承擔(dān)50% ，年終結(jié)算GOP ；由結(jié)算中心統(tǒng)計(jì)備案；3）酒店由店長提出報廢申請（結(jié)算中心提供資產(chǎn)原值、折舊金額、資產(chǎn)入帳日期等資產(chǎn)數(shù)據(jù)）后，需報公司職能部門進(jìn)行報廢評估（ IT 類設(shè)備報 IT 運(yùn)維部總監(jiān) hwsong 、工程 / 設(shè)備類報維護(hù)部 qis 、運(yùn)營類報資深店長或城市總經(jīng)理確認(rèn)），評估同意報廢后，再進(jìn)行后續(xù)申請；4）預(yù)算外資產(chǎn)報廢必須經(jīng)品牌副總經(jīng)理審批確認(rèn)。5）店長提出報廢申請時，若報廢的是中央采購的固定資產(chǎn)，則填寫報廢申

12、請單；若報廢的是自行采購的固定資產(chǎn)，則填寫報廢再購置申請單。附 3：固定資產(chǎn)折舊政策按照固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)和使用年限，分為六大類：(1) 廚房設(shè)備類 ：冷柜、烤箱、制冰機(jī)、開水器、抽風(fēng)機(jī)、蒸飯柜、水池系列、廚房用工作臺、低嗓音離心機(jī)(2) 電子設(shè)備類： 空調(diào)、電視機(jī)、服務(wù)器、 UPS、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、自動售貨機(jī)、掃描儀、音響、監(jiān)控設(shè)備、交換機(jī)、除濕機(jī)、發(fā)電機(jī)、吸塵器、投影機(jī)、洗衣機(jī)、地毯清洗機(jī)、發(fā)票稅控機(jī)、錄像硬盤、健身器材、多功能清潔機(jī)、傳真機(jī)(3) 運(yùn)輸設(shè)備類： 運(yùn)輸車輛（轎車、面包車、吉普車、貨車等）(4) 機(jī)械設(shè)備類 ：電梯、鍋爐、各類泵(5) 軟件類： 用友軟件、防火墻、公安治安系統(tǒng)(6) 房屋及建筑物類： 房屋、建筑物按照裝修支出的實(shí)物形態(tài)和使用年限，分為六大類：(1)裝修工程： 裝修及設(shè)計(jì)費(fèi)、踢腳線、防盜門、防火門、龍頭款、穿衣鏡、其他( 五金）(2) 消防工程： 消