財務(wù)管理制度模板49568

1、財務(wù)管理制度模板一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全的財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供 應(yīng)。5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng) 濟效益。6、建立健全的財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供 有效依據(jù)。7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程項目承包合同和采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種

2、稅金。10 、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采購部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11 、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12 、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13 、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款申請流程及審批制度1 、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借支單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、 部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、借款人銀行賬戶信息，經(jīng)本部門主管簽字后報 財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批 ;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后，重新貼制差旅費報銷單， 作為清賬依據(jù)，并入賬。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款

3、，到財務(wù)部領(lǐng)取“借支單”，填寫好資金性質(zhì)（ 支票或現(xiàn)金 ）、部門、借款事由，借款金額，審批程序同第1 條。3、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定， 到財務(wù)部領(lǐng)取“備用金申請單”，詳細填寫備用金借款事由、借款金額，審批程序同第 1 條。所有備用金借款于每年年度終了報賬時歸還結(jié)清。4 、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1 條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補齊，對 于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。7、嚴格禁止個人借

4、款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后 方可借支。8、借款歸還時的報賬流程：填寫“費用報銷單”，將相關(guān)的費用支出發(fā)票和有效票據(jù)粘貼 在費用報銷單后， 寫明借款金額， 實際支出金額以及應(yīng)退 / 補金額， 先提交給部門主管簽字、 出納審核無誤之后，交由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證 明。3、報銷時經(jīng)辦人應(yīng)填寫費用報銷單，將相關(guān)的費用支出發(fā)票和有效票據(jù)粘貼在費用報銷單 后，寫明費用支出事由，費用報銷金額，先提交給部門主管簽字、出納審核無

5、誤之后，交由 財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批。4、所有日常購用物品均須到倉庫辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的 入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。5、補充說明：如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指 定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力； 或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系， 先行借 款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。四、業(yè)務(wù)類 / 非業(yè)務(wù)類對公付款申請：1、業(yè)務(wù)類付款申請：僅限于向供應(yīng)商購買原材料及人工費等成本類付款申請時使用，需填 寫業(yè)務(wù)類付款申請單，寫明收款單位的銀行賬戶信息、合同號、付款金額、及發(fā)票交回日期 后，提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；2、

6、非業(yè)務(wù)類付款申請：僅限于公司日常的房租、水電費、辦公設(shè)備采購等費用類付款申請 時使用，需填寫非業(yè)務(wù)類付款申請單，寫明收款單位的銀行賬戶信息、合同號、付款金額、 及發(fā)票交回日期后，提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。五、注意事項1、以上涉及到的借款單、費用報銷單均應(yīng)由申請人到財務(wù)辦公室領(lǐng)取，不得自行打印或購 買單據(jù)填寫；2 、涉及到的費用報銷單、 業(yè)務(wù)類 / 非業(yè)務(wù)類付款申請單、 差旅費報銷單可根據(jù)財務(wù)部發(fā)放的 表格文件自行打印， 不得修改除了添加行數(shù)之外的表格格式， 可事先填寫好電子版表格再打 印，但涉及到的申請人、部門主管及總經(jīng)理簽字必須為手寫；3、所有付款申請單均需寫明收款人或收款單位的銀行賬戶信息（

7、包括賬戶名、銀行賬號、 所屬銀行的分支行信息），確保完整無誤，避免影響財務(wù)付款效率。4、提交到財務(wù)部的所有單據(jù)不允許有任何涂改，若有涂改，一律退回。六、公司開票信息1、由于我公司是小規(guī)模納稅人，提交到財務(wù)的發(fā)票可以是如下類型： 增值稅普通發(fā)票（增值稅專用發(fā)票也能接受，但應(yīng)盡量收取增值稅普通發(fā)票）、定額發(fā)票、 卷式機打發(fā)票（如的士票）、通用機打發(fā)票等。【注意： 開給我公司的發(fā)票上如果有可供填寫納稅人識別號的地方， 必須填寫我公司的納稅 人識別號】2、開票信息：發(fā)票抬頭：納稅人識別號：發(fā)票內(nèi)容：必須與所購買的商品或服務(wù)一致，不能直接填寫“辦公用品”這樣籠統(tǒng)的內(nèi)容， 若對此有疑問可咨詢財務(wù)部。七、財

8、務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、 節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。4 、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、 指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系， 以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成 本、增收節(jié)支、提高效益。6、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。7、負責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員 工作業(yè)績，不

9、斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。八、出納崗位職責(zé)1、初步審核付款單據(jù)，并根據(jù)審核完畢的付款報銷單據(jù)，及時結(jié)清應(yīng)付賬款；2、根據(jù)每天的現(xiàn)金及銀行流水收支情況登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，并定期核對現(xiàn)金銀行 余額；3、定期跟進未收回的發(fā)票狀況；4、負責(zé)登記財務(wù)管理報表： 包括差旅費報銷明細表、 個人借支明細表、 保證金 / 押金明細表、 固定資產(chǎn)明細表、 倉庫材料進銷存明細表等， 應(yīng)定期登記匯總， 相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù) 一致；5 、保管現(xiàn)金、銀行付款 U 盾，定期進行現(xiàn)金盤點； 6、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日

10、常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1 、 票據(jù)的種類：(1) 外部取得的原始發(fā)票 ;(2) 公司自制的差旅費報銷單 ;(3) 公司自制的支出證明單。2 、 票據(jù)的報銷要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(武漢美尚之家裝飾工程有限公司 )、服務(wù)項目、金額 (大小寫應(yīng)一致 )、收款單位蓋章、日期。(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票 據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù) 的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多 的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。二、會計憑證1 、 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記賬憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號。2、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由出納每月定期打印、裝訂、保管，并對憑證的總體情況負責(zé)。3、發(fā)票的開具：根據(jù)客戶提供的信息開具發(fā)票，發(fā)票金額不得超過收款金額。三、會計賬簿由于會計核算均使用電算化， 大部分賬簿由電腦自動生成，應(yīng)將如下手工賬簿定期打印并歸檔：總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日