信用社員工法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)考試復(fù)習(xí)題

1、信用社員工法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)考試復(fù)習(xí)題一、填空題：1、人民幣的單位為 元 ，人民幣輔幣單位為 角、分 。2、商業(yè)銀行以 效益性 ， 安全性 ， 流動(dòng)性 為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。3、商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循 存款自愿 、 取款 自由 、 存款有息 、 為儲(chǔ)戶保密 的原則。4、票據(jù)上的簽章，為 簽名 、 蓋章 或者 簽名加蓋章 。5、擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有 保證、抵押、 質(zhì)押 、 留置 、 定金。6、保證的方式有 一般保證 、 連帶責(zé)任保證 。7、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個(gè)月；連帶責(zé)任保證的保證人

2、與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。8、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金，造成重大損失的，處 5 年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。9、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、資信證明，造成較大損失的，處 5 年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處 5 年以上有期徒刑。10、 單位負(fù)責(zé)人 對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料

3、的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。11、會(huì)計(jì)年度自公歷 1月1日 起至 12月31日 止。12、金融系統(tǒng)工作人員雖未直接參加賭博，但為他人賭博提供場(chǎng)所等便利條件的，給予行政 撤職 以下處分，從中獲利的，加重處分，直至 開除 。13、金融系統(tǒng)工作人員嫖娼、賣淫的，介紹他人嫖娼、賣淫的，或?yàn)槠涮峁﹫?chǎng)所等便利條件的，給予 行政開除察看 直至 行政開除處分。14、貸款的種類有 自營貸款 、 委托貸款 和特定貸款。15、會(huì)計(jì)核算要達(dá)到 帳帳 、 帳款 、 帳據(jù) 、 帳實(shí) 、 帳表 、 內(nèi)外帳 六相符。16、職工無正當(dāng)理由經(jīng)常曠工，經(jīng)批評(píng)教育無效，連續(xù)曠工時(shí)間超過 15 天，或者一年內(nèi)累計(jì)曠工時(shí)間超過 30 天的，企

4、業(yè)有權(quán)除名。17、金融系統(tǒng)工作人員初次參加賭博，賭資數(shù)額較少的，根據(jù)情節(jié)給予 行政警告直至記大過 處分，情節(jié)后果較為嚴(yán)重的，給予 行政撤職直至開除 處分，金融系統(tǒng)工作人員多次參加賭博，給予 行政降級(jí)直至開除留用察看 處分，情節(jié)嚴(yán)重的，給予 行政開除 處分。18、人民幣由 中國人民銀行 統(tǒng)一印刷、發(fā)行。19、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循 平等 、 自愿 、公開 和誠實(shí)守信的原則。20、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的 借款用途 、 償還能力 、 還款方式 等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。21、違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān) 全部或部分 賠償責(zé)任。22、開立支票存款帳戶，申

5、請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其 本名 的簽名式樣和印鑒。23、金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、合并、撤銷分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng) 中國人民銀行銀行 批準(zhǔn)。24、從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得 會(huì)計(jì)從業(yè)資格 證書。25、責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按 長(zhǎng)款歸公 、 短款自賠 的原則處理。26、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按 存單開戶日 掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。27、未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，儲(chǔ)戶提前支取的，必須持 存單和存款人 的身份證明辦理。28、對(duì) 單位 的存貸款利息，一律轉(zhuǎn)帳，不得收付現(xiàn)金。29、當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)的，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為 一般保證 。30、違反規(guī)定或者超權(quán)限開立保

6、函、貸款承諾書、貸款擔(dān)保書、貸款意向書、資信證明的，給予直接責(zé)任人和其他責(zé)任人 警告至記大過處分 ；造成嚴(yán)重后果的，給予 撤職至開除處分 。二、判斷題1、中國人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。（ ）2、變?cè)烊嗣駧拧⒊鍪圩冊(cè)斓娜嗣駧呕蛘呙髦亲冊(cè)斓娜嗣駧哦\(yùn)輸，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（ ）3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。（ ）4、任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)。（ ）5、違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。（ ）6、任何單位和個(gè)人不得偽造、變?cè)?/p>

7、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿及其他會(huì)計(jì)資料，不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（ ）7、金融系統(tǒng)工作人員犯有嚴(yán)重錯(cuò)誤、不夠開除條件又不適宜繼續(xù)在金融系統(tǒng)工作的，可以采取限期調(diào)離的辦法處理，超出規(guī)定期限仍不能調(diào)離的，做辭退處理。（ ）8、臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的帳戶。（ ）9、存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。（ ）10、信貸資金不得用于財(cái)政支出。（ ）11、領(lǐng)導(dǎo)干部的父母、配偶、子女接受該領(lǐng)導(dǎo)干部行使職權(quán)關(guān)系的單位和個(gè)人贈(zèng)送的現(xiàn)金、有價(jià)證券和支付憑證的，可以不追究領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。（ ）12、向領(lǐng)導(dǎo)干部贈(zèng)送現(xiàn)金、有價(jià)證券和支付憑證的個(gè)人和單位，應(yīng)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分。（ ）13、存款

8、人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。（ ）14、存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。（ ）15、存款人可以在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款帳戶。（ ）16、監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)監(jiān)察事項(xiàng)涉及的單位和個(gè)人有權(quán)進(jìn)行查詢。（ ）17、對(duì)于同時(shí)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分的黨員干部，應(yīng)分別作出黨紀(jì)處分決定和政紀(jì)處分決定。（ ）18、法律之間沒有高低之分。（ ）19、免予處分就是不予處分。（ ）20、一人犯有兩種性質(zhì)以上錯(cuò)誤的，應(yīng)以最重處分的上限作為處分的低限進(jìn)行處分。（ ）21、參與金融詐騙的金融工作人員一經(jīng)開除，禁止再從事金融職業(yè)，任何金融機(jī)構(gòu)不得重新錄用

9、。（ ）22、非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款，對(duì)存款人造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任。（ ）23、偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓銀行經(jīng)營許可證的，依法追究刑事責(zé)任。（ ）24、銀行工作人員利用職務(wù)上的便利、貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，未構(gòu)成犯罪的，可以不給予紀(jì)律處分。（ ）25、銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（ ）26、工作人員對(duì)單位或者個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保未予拒絕，造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（ ）27、票據(jù)上記載的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。?）28、背書是指在票

10、據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。（ ）29、開立支票存款帳戶，申請(qǐng)人可以使用別名。（ ）30、出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，稱之為空頭支票。（ ）31、冒用他人票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的，依法追究刑事責(zé)任。（ ）32、票據(jù)的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（ ）33、原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)在原始憑證上更正，并由出具單位蓋章。（ ）34、各單位采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。（ ）35、會(huì)計(jì)檔案的保管期限和銷毀辦法，由縣級(jí)財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門制定。（ ）36、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)

11、務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離，相互制約。（ ）37、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作，但可以協(xié)助登記債權(quán)債務(wù)帳目工作。（ ）38、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。（ ）39、隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（ ）40、無正當(dāng)理由不服從工作分配和調(diào)動(dòng)、指揮或者無理取鬧，聚眾鬧事、打架斗毆，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序和社會(huì)秩序的，應(yīng)當(dāng)給予行政處分或者經(jīng)濟(jì)處罰。（ ）41、案件報(bào)告內(nèi)容包括違法違紀(jì)人員、涉案嫌疑人自然情況，基本案情以及已采取的處置措施。（ ）42、

12、職工受留用察看處分期間不能計(jì)算為工齡。（ ）43、收集證人證言，可采取座談會(huì)的形式。（ ）44、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。（ ）45、信用社業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離開崗位時(shí)，要將印章私自授受給其他人員。（ ）46、電腦操作人員使用的個(gè)人密碼，要嚴(yán)格保密并定期更換，防止失密。（ ）47、會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借，防止丟失和泄密。（ ）48、夜間只查崗不查庫。（ ）49、“六相符”是指帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實(shí)、帳表、內(nèi)外帳務(wù)全部相符。（ ）50、帳務(wù)核對(duì)分為每日核對(duì)、對(duì)和不定期核對(duì)。（ ）三、單選題1、可以作保證人的是：國家機(jī)關(guān) 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院 企業(yè)法

13、人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門。 具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民。2、貸款期限在1年以內(nèi)（含一年）的貸款屬；短期貸款 中期貸款 長(zhǎng)期貸款3、以存單為質(zhì)物發(fā)放的貸款是：信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn)4、對(duì)職工給予開除處分，須由什么會(huì)議討論決定；主任辦公會(huì) 黨委會(huì) 職工代表大會(huì)或職工大會(huì)5、國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物的，或者非法收取他人財(cái)物，為他人謀取利益的是：行賄罪 受賄罪 挪用罪6、國家工作人員利用職務(wù)上的便利、侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占用公共財(cái)物的是：貪污罪 挪用罪 受賄罪7、信用社工作人員對(duì)主管單位作出的行政處分（理）決定不服的，可自收到行政處分（理）決定之日

14、起幾個(gè)月內(nèi)向作出處分決定的機(jī)關(guān)的監(jiān)察部門提出申訴。半個(gè)月 一個(gè)月 三個(gè)月8、金融系統(tǒng)工作人員吸毒、注射毒品，視情節(jié)輕重，給予； 警告以上處分 記過以上處分 記大過以上處分9、金融系統(tǒng)工作人員重吸（吸毒）不戒者，且情節(jié)、后果較為嚴(yán)重的，給予行政開除處分 行政記過處分 行政記大過處分10、金融系統(tǒng)工作人員挪用公款吸毒的，不論金額大小，給予行政開除處分 行政記過處分 行政記大過處分11、金融系統(tǒng)工作人員被公安機(jī)關(guān)決定勞動(dòng)教養(yǎng)并不適宜繼續(xù)留在金融系統(tǒng)工作的，給予；開除處分 辭退處理 除名處理12、貨款人在短期貸款到期多長(zhǎng)時(shí)間，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。一個(gè)星期之前 十天內(nèi) 半個(gè)月內(nèi)13、貸款人在

15、中長(zhǎng)期貸款到期幾個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。 半個(gè)月 一個(gè)月 3個(gè)月14、借款合同約定到期（含展期后到期）90天內(nèi)未歸還的貸款，一般應(yīng)列入；正常貸款 逾期貸款 呆滯貸款 15、 貸款停息、減息、緩息和免息的單位是；人民銀行 法院 國務(wù)院 金融機(jī)構(gòu)集體研究16、 會(huì)計(jì)核算、人民幣業(yè)務(wù)的記帳單位為：元 角 分17、業(yè)務(wù)確已發(fā)生而尚未涉及資金增減變化以及有價(jià)單證、重要空白憑證和實(shí)物管理等業(yè)務(wù)事項(xiàng)的核算反映在：表內(nèi)科目 表外科目 登記簿18、根據(jù)總帳各科目的上月余額，當(dāng)月發(fā)生額和月末余額填制的報(bào)表是：日計(jì)表 月計(jì)表 決算報(bào)表 損益表19、未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌

16、公告的?；钇趦?chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息 定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息 可以不計(jì)付利息20、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，其計(jì)付利息的利率是：存單到期日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率。存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率。 雙方約定的利率21、儲(chǔ)戶遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須在幾天補(bǔ)辦書面申請(qǐng)掛失手續(xù)。3天 5天 7天 10天22、同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行規(guī)定的期限，拆借的期限最長(zhǎng)不得超過3個(gè)月 4個(gè)月 6個(gè)月23、出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)稱之為匯票 本票 支

17、票24、匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為稱之為：出票 保證 承兌25、出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在第幾日足額付款當(dāng)日 第2日 第3日前26、農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)，因違規(guī)受到什么樣的處分的，同時(shí)取消其任職資格。警告 記過 記大過27、設(shè)立農(nóng)村信用社，注冊(cè)資本金一般不少于50萬元人民幣 100萬元人民幣 500萬元人民幣28、存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶是 一般存款帳戶 基本存款帳戶 專用存款帳戶29、存款人因特定用途需要開立的帳戶是一般存款帳戶 基本存款帳戶 專用存款帳戶30、開戶銀行對(duì)基本存款戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立

18、或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起幾天內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。3日 7日 15日31、金額機(jī)構(gòu)違反利率政策和管理，擅自提高、降低或變相提高、降低利率吸收存款和發(fā)放貸款，其領(lǐng)導(dǎo)成員參與決策、授意、指使或組織實(shí)施的，對(duì)主要負(fù)責(zé)人及起主要作用的領(lǐng)導(dǎo)成員給予行政記大過處分 行政開除處分 行政撤職以上處分32、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)違反利率政策和管理規(guī)定，擅自提高、降低或變相提高、降低利率吸收存款和發(fā)放貸款等行為不抵制、不報(bào)告的、給予：行政警告直至記大過處分 行政警告直至開除處分行政警告至記過處分33、金融機(jī)構(gòu)在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)以外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)從事帳外經(jīng)營，對(duì)其主要負(fù)責(zé)人及起主要作用的領(lǐng)導(dǎo)成員，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參與

19、決策、授意指使或組織實(shí)施的，給予：行政撤職處分 行政記大過處分 行政開除處分34、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)帳外經(jīng)營行為不抵制、不報(bào)告的，給予：行政記大過以上處分 行政記過以上處分 行政開除處分35、未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，對(duì)參與決策的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)一律給予：行政開除處分 行政記大過以上處分 行政撤職以上處分36、金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定開立明知無貿(mào)易背景的信用證或違反規(guī)定出具保函、票據(jù)、存單、資信證明的，其主要領(lǐng)導(dǎo)成員明知違法違規(guī)情況，但不予制止的，給予行政：記過以上處分 記大過以上處分 撤職以上處分37、信用社對(duì)企業(yè)貸款放松管理、失察，造成企業(yè)套取貸款買賣股票、期貨的，對(duì)其主要負(fù)責(zé)人給予

20、行政警告處分 行政記大過處分行政警告直到記大過處分38、金融機(jī)構(gòu)明知是單位公款仍以個(gè)人名義開立儲(chǔ)蓄帳戶辦理存款的，對(duì)其業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員給予：行政記過以上處分 行政記大過以上處分行政開除處分39、違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度操作，擅自簡(jiǎn)化審查和工作程序，致使發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪案件的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予直接責(zé)任人員：行政記大過處分 行政警告直至記大過處分行政記大過直至開除處分40、發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)采取安全措施，不向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)報(bào)告，致使發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪案件的，對(duì)直接責(zé)任人員給予： 行政記大過處分 行政警告直至記大過處分行政記大過直至開除處分41、為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物的是：行賄罪 受賄罪 挪用

21、罪42、違反電腦管理操作規(guī)定，擅自修改程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密或利用電腦為違法違紀(jì)活動(dòng)提供條件，情節(jié)嚴(yán)重，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員給予；行政警告至開除處分 行政記過至開除處分 行政開除處分43、“會(huì)計(jì)專用印章使用保管登記簿”的保管人是：會(huì)計(jì)主管 出納 主任 其他人員44、有價(jià)單證要貫徹“帳證分管”的原則，下列說法正確的是：出納管帳，會(huì)計(jì)人員管證，相互制約，相互核對(duì)會(huì)計(jì)人員管帳，出納員管證，相互制約，相互核對(duì)主任管帳，會(huì)計(jì)管證，相互制約，相互核對(duì)45、信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任（含信用社主任）每月至少查庫1次 2次 3次四、多選題1、有下列情形之一，對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付

22、遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任。無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)；不予收付入帳，壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票的；非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款的；違反規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶造成損害的其他行為。2、金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款；明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)；擅自開辦新的存款業(yè)務(wù)種類；吸收存款不符合中國人民銀行規(guī)定的客戶范圍、期限和最低限額；違反規(guī)定為客戶多頭開立帳戶；違反中國人民銀行規(guī)定的其他存款行為。3、會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證 記帳憑證 支付憑證 結(jié)算憑證4、出納人員不得

23、兼任稽核工作 會(huì)計(jì)檔案保管收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記5、有下列情形之的，一律給予行政開除處分；在庫房、營業(yè)場(chǎng)所等金融重地進(jìn)行賭博的；在工作時(shí)間進(jìn)行賭博的；挪用公款、動(dòng)用庫款、信貸資金進(jìn)行賭博的；金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人賭博的。6、農(nóng)村信用社工作人員具有下列行為之一的；一律開除；采取私刻或盜用公章、法人代表私章，偽造或盜用公文、偽造憑證、模仿有權(quán)簽字人等手段，直接進(jìn)行詐騙、貪污、挪用資金的；與社會(huì)上犯罪分子或團(tuán)伙互相串連，充當(dāng)內(nèi)線，進(jìn)行詐騙、盜竊、搶劫資金活動(dòng)的；為社會(huì)上的犯罪分子或團(tuán)伙開具票據(jù)、信用證、信用卡、存款憑證等信用工作，提供信用擔(dān)保、注冊(cè)資金證明、引資承諾書、提供密押或其他密件，泄露

24、金融商業(yè)秘密，進(jìn)行詐騙資金活動(dòng)的；利用職務(wù)之便接受賄賂，或貪污、挪用公款的；進(jìn)行其他經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的；7、直接責(zé)任人員有下列行為之一，致使發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪案件的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予行政記大過直至開除處分；因?qū)彶椴粐?yán)對(duì)偽造或虛構(gòu)的密押，重要憑證、單證及其他證明文件應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)的；違反業(yè)務(wù)規(guī)章制訂操作，擅自簡(jiǎn)化審查和工作程序的；濫用職權(quán)，越權(quán)審批，徇情辦事的；保管不善，造成重要憑證、密押、押數(shù)機(jī)、印章被盜用的；發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)采取安全措施，不向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)報(bào)告；8、存款帳戶分為：基本存款帳戶 一般存款帳戶 臨時(shí)存款帳戶專用存款帳戶9、對(duì)職工的行政處分分為： 警告 記過 記大過 降級(jí) 撤職 留用察看

25、 開除10、不良貸款系指：呆帳貸款 呆滯貸款 逾期貸款11、對(duì)違反規(guī)章制度行為的處理包括：批評(píng)教育 經(jīng)濟(jì)處罰 通報(bào)批評(píng) 調(diào)離工作崗位行政處分 追究刑事責(zé)任12、下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款帳戶；獎(jiǎng)金 基本建設(shè)資金 更新改造資金特定用途，需要專戶管理的資金。13、存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件。借款合同或借款借據(jù)基本存款帳戶的存款人同意附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明企業(yè)法人執(zhí)照國家有關(guān)文件規(guī)定14、農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)，其經(jīng)濟(jì)處罰有：罰款 扣發(fā)獎(jiǎng)金或目標(biāo)責(zé)任津貼 賠償經(jīng)濟(jì)損失沒收非法所得 通報(bào)批評(píng)15、農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)的其他處理包括；解聘 解除勞動(dòng)合同

26、辭退 除名 開除16、金融詐騙包括采用私刻或盜用印章和客戶預(yù)留印鑒、偽造或盜用公文、偽造憑證、模仿有權(quán)簽字人簽字等手段，進(jìn)行詐騙活動(dòng)的、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有意隱瞞不報(bào)的；、與詐騙分子或團(tuán)伙串通進(jìn)行詐騙活動(dòng)的；為詐騙分子或團(tuán)伙進(jìn)行詐騙活動(dòng)開具票據(jù)，存款憑證，信用擔(dān)保書或提供密押，其他密件的；利用計(jì)算機(jī)為詐騙分子提供條件的。17、信用社會(huì)計(jì)專用印章采用：專人使用 專人保管 專人負(fù)責(zé) 專人監(jiān)督18、計(jì)算機(jī)應(yīng)按月打印輸出數(shù)據(jù)信息是：總帳（逐日存儲(chǔ)） 日計(jì)表 分戶帳 月計(jì)表19、農(nóng)村信用社定期保管的會(huì)計(jì)檔案有：保管20年的 保管15年的 保管10年的保管5年的20、“四雙”制度是指：雙人臨柜 雙人管庫 雙人復(fù)

27、核 雙人守庫雙人押運(yùn)21、錢帳分管的概念有：先收款后記帳 先記帳后收款 先記帳后付款先付款后記帳22、查庫人員的任務(wù)是：清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。庫房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。各項(xiàng)安全措施是否落實(shí)，雙人管庫和雙人守庫是否堅(jiān)持執(zhí)行庫房、保險(xiǎn)柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。23、出納責(zé)任事故錯(cuò)款的處理按長(zhǎng)款歸公 短款自賠 以長(zhǎng)補(bǔ)短 短款報(bào)損24、會(huì)計(jì)賬簿包括總帳 分戶帳 明細(xì)帳 日記帳和其他輔助性帳簿25、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)

28、計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督，相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確。財(cái)產(chǎn)清查的范圍，期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確26、發(fā)生金融詐騙案件的金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，主要領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人具有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予記過直至撤職處分；詐騙案件發(fā)生后不及時(shí)采取相應(yīng)措施，造成資金損失的不報(bào)案或報(bào)案遲緩，貽誤辦案時(shí)機(jī)的不向上級(jí)主管部門報(bào)告的與詐騙分子相互串通，進(jìn)行詐騙金融機(jī)構(gòu)資金活動(dòng)的不如實(shí)提供事實(shí)真相，影響案件查處的；27、金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營

29、，造成資金損失，后果嚴(yán)重，影響惡劣的，對(duì)以下人員從重處分；經(jīng)辦人員 監(jiān)督檢查人員 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo) 主要負(fù)責(zé)人28、對(duì)違反規(guī)章制度的經(jīng)辦人員，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理初次違規(guī)且情節(jié)輕微的，給予批評(píng)教育，并給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)處罰違規(guī)兩次或情節(jié)、后果較重的，除經(jīng)濟(jì)處罰外，還要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或給予行政警告處分；連續(xù)三次以上違規(guī)或情節(jié)、后果嚴(yán)重的，給予記過以上行政處分，并調(diào)離原工作崗位29、監(jiān)督檢查人員不認(rèn)真履行職責(zé)，不按監(jiān)督檢查的規(guī)定和程序辦事，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理；情節(jié)輕微，未造成后果的，批評(píng)教育，并給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰；造成一般差錯(cuò)的，除給予經(jīng)濟(jì)處罰外，還要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；造成差錯(cuò)事故的，給予行政警告處分

30、；造成重大事故或經(jīng)濟(jì)損失的，給予記過以上行政處分，并應(yīng)調(diào)離原工作崗位。30、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行規(guī)章制度方面存在問題的，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理；對(duì)本部門發(fā)生的違反規(guī)章制度的行為不作認(rèn)真處理，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)或行政處分本部門發(fā)生差錯(cuò)事故造成損失的，按有關(guān)規(guī)定追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；本人違反規(guī)章制度的，給予通報(bào)批評(píng)或行政處分；31、金融機(jī)構(gòu)在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)以外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)從事帳外經(jīng)營，對(duì)有關(guān)人員給予以下行政處分；一律給予行政開除處分金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及起主要作用的領(lǐng)導(dǎo)成員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參與決策、授意、指使或組織實(shí)施的，給予行政開除處分；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)帳外經(jīng)營行為不抵制、不報(bào)告的，給予行政記大過以上

31、處分32、金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定開立明知無貿(mào)易背景的信用證或違反規(guī)定出具保函、票據(jù)、存單、資信證明的，對(duì)有關(guān)人員給予以下行政處分；金融機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)成員參與決定，授意、指使辦理的，給予行政撤職以上處分；明知違法違規(guī)情況，但不予制止的，給予行政記大過以上處分；金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員違規(guī)辦理的，給予行政撤職以上處分，對(duì)違規(guī)行為不抵制、不報(bào)告的，給予行政記大過以上處分；金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員違規(guī)辦理的，給予行政記大過以上處分；對(duì)違規(guī)行為不抵制，不報(bào)告的，給予行政記過以上處分；33、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員有下列行為之一，造成5萬元至10萬元經(jīng)濟(jì)損失的，給予行政記過至開除處分違規(guī)拆借資金，轉(zhuǎn)移

32、資金不入帳的違反電腦管理操作規(guī)定，擅自修改程序，發(fā)生數(shù)字丟失，泄密或利用電腦為違法違規(guī)活動(dòng)提供條件的違反庫房、調(diào)交款規(guī)定，造成現(xiàn)金、有價(jià)證券短少，或?qū)е滦姑?，金庫鑰匙丟失的。泄密金融商業(yè)秘密的34、貸款人有下列情形之一，由中國人民銀行責(zé)令改正；逾期不改正的，處以5千元以上1萬元以下罰款；沒有公布所經(jīng)營貸款的種類、期限、利率的；沒有公開貸款條件和發(fā)放貸款時(shí)要審查的內(nèi)容的；沒有在規(guī)定期限內(nèi)答復(fù)借款人貸款申請(qǐng)的；向自然人發(fā)放外幣貸款的。35、稽核工作從開始準(zhǔn)備到終結(jié)的全過程，有哪三個(gè)階段準(zhǔn)備 實(shí)施 處理 終結(jié)36、農(nóng)村信用社三類社的具體標(biāo)準(zhǔn)有；兩呆貸款比例30以下 當(dāng)年盈虧基本持平或雖有虧損，但資能

33、抵債 民主管理制度，內(nèi)控制度已建立并基本落實(shí)資本充足率8及以上37、單位、個(gè)人和信用社在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守以下結(jié)算原則；恪守信用，履約付款 誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；信用社不墊款 不準(zhǔn)拒絕受理他行業(yè)務(wù)38、支票分為：現(xiàn)金支票 普通支票 特殊支票 轉(zhuǎn)帳支票39、結(jié)算方式有匯兌 托收承付 委托收款 轉(zhuǎn)帳40、農(nóng)村信用社不良貸款分帳管理的基本內(nèi)容有；新老劃開、分帳管理 集中處置，專班清收分別考核、降舊控新 周轉(zhuǎn)使用，收舊貸新五、簡(jiǎn)答題1、哪些存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶？ 答：一是企業(yè)法人；二是企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；三是管理財(cái)政預(yù)算和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；四是實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)

34、單位；五是縣級(jí)以上軍隊(duì)、武警單位；六是外國駐華機(jī)構(gòu)；七是社會(huì)團(tuán)體；八是單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；九是外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；十是私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。2、對(duì)存款人的保護(hù)主要表現(xiàn)在哪些方面？ 答：一是商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。二是對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。三是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款的存款利率的上下限，確定存款利

35、率，并予以公告。四是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。五是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。3、質(zhì)押合同的內(nèi)容有哪些？答：一是被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；二是債務(wù)人履行債務(wù)的期限；三是質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；四是質(zhì)押擔(dān)保的范圍；五是質(zhì)物移交的時(shí)間；六是當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。質(zhì)押合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補(bǔ)正。4、貸款展期有哪些規(guī)定？答：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)

36、人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年，國家另有規(guī)定除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。5、對(duì)借款人有哪些限制？答：一是不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。二是不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。三是不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。四是不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。五是除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取

37、得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。六是不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。七是不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。八是不得采取欺詐手段騙取貸款。6、應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有哪些？答：一是款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；二是財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；三是債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；四是資本、基金的增減；五是收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；六是財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；七是需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。7、對(duì)農(nóng)村信用社案件的處理，應(yīng)堅(jiān)持哪五條基本原則？答：一是直接處理與比照處理相結(jié)合的原則；二是處理行為人與處理連帶責(zé)任人相結(jié)合的原則；三是經(jīng)濟(jì)處罰與黨紀(jì)、政紀(jì)處分(處理)相結(jié)合的原則；四是黨紀(jì)、政紀(jì)處理與思想教育相結(jié)合的原則；五是從重處理與從輕處理相結(jié)合的原則。8、農(nóng)村信用社違法違紀(jì)違規(guī)人員的處理權(quán)限是什么？答：一是黨紀(jì)處分由黨組織關(guān)系所在地的地方黨委、紀(jì)委實(shí)施；二是行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、其他處理、信用社和聯(lián)社機(jī)關(guān)股級(jí)以下（含股級(jí)）員工由本縣（市）聯(lián)社負(fù)責(zé)，縣（市）聯(lián)社負(fù)責(zé)人由人民銀行婁底中心支行負(fù)責(zé)。三是員工違法違紀(jì)違規(guī)觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。9、金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有哪些行為？ 答：一是向關(guān)系人發(fā)放貸款；二是向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；三是違反規(guī)定提高或降低利率