農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法

1、農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法第一章 總 則第一條 為有效防范和控制農(nóng)村信用社公司類客戶融資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范信貸人員業(yè)務(wù)操作，提高公司類客戶授信工作效率，提升農(nóng)村信用社信貸服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本辦法。第二條 本辦法依據(jù)中國(guó)人民銀行商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法（銀發(fā)1996403號(hào)）、商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）（銀發(fā)199931號(hào)）和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)200451號(hào)）、銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)(銀監(jiān)發(fā)200753號(hào)) 、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（2003年第5號(hào)主席令）等管理文件及農(nóng)村信用社基本信貸制度的有關(guān)規(guī)定，在農(nóng)村信

2、用社法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法（信聯(lián)發(fā)2007133號(hào)）的基礎(chǔ)上修訂。第三條 本辦法所指“公司類客戶”是指依據(jù)公司法設(shè)立的企業(yè)法人客戶以及依據(jù)事業(yè)單位登記管理暫行條例設(shè)立的事業(yè)法人客戶。第四條 本辦法所指“統(tǒng)一授信”是通過(guò)核定公司類客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡(jiǎn)稱“信用社”）系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量。最高綜合授信額度是指在對(duì)客戶的資信情況及信用社融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,核定一個(gè)期限內(nèi)（一般為1年）客戶在信用社各類融資的最高限額。最高綜合授信額度是信用社內(nèi)部掌握的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，原則上不對(duì)外部公開(kāi)。第五條 授信管理應(yīng)遵循以下原則：（

3、一）授信主體統(tǒng)一。信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同一公司類客戶核定最高綜合授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。信用社向同一公司類客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。（三）授信幣種統(tǒng)一。信用社對(duì)同一公司類客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。（四）授信對(duì)象統(tǒng)一。所有與信用社建立融資關(guān)系的公司類客戶都必須納入授信管理范圍（非獨(dú)立法人客戶不得授信）。 （五）分類管理。信用社對(duì)公司類客戶授信應(yīng)按照其資信情況，將客戶劃分為增加融資、維持融資、壓縮融資、收回融資等類別進(jìn)行分類管理。（六）審慎原則。信用社對(duì)公司類客戶授信必須嚴(yán)格授信條件和審批程序，審慎確定授信額度、制定授信方

4、案。第六條 本辦法適用于農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）及辦事處（市聯(lián)社，以下簡(jiǎn)稱辦事處），農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）。第二章 統(tǒng)一授信的對(duì)象及范圍第七條 統(tǒng)一授信的對(duì)象為農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法、農(nóng)村信用社公司類客戶（中型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法所規(guī)定的所有公司類客戶，具體包括：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的客戶；（二）農(nóng)村信用社擬與其建立信貸關(guān)系的客戶。第八條 統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)范圍包括表內(nèi)、表外授信。其中，表內(nèi)授信主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)授信；表外授信主要包括承兌、保證、信用證等信用支持授信。按照風(fēng)險(xiǎn)程度將授信業(yè)務(wù)劃

5、分為項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其中，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指固定資產(chǎn)貸款（基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款）以及其他項(xiàng)目貸款等信貸業(yè)務(wù)；非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指流動(dòng)資金貸款、保證、承兌、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)；低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指100交足保證金開(kāi)立信用證、100交足保證金開(kāi)出銀行承兌匯票、100交足保證金開(kāi)出保函、存單全額質(zhì)押貸款、國(guó)債全額質(zhì)押貸款、全國(guó)性商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等符合農(nóng)村信用社基本信貸制度規(guī)定的全額覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。 第三章 最高綜合授信額度第九條 按照以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測(cè)算值：（一）單一企業(yè)法人客戶按照ervd計(jì)算最高綜合授信額度測(cè)算值，其中：e為經(jīng)調(diào)整的有效

6、凈資產(chǎn)，e=e0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)，最大值為賬面值。e0為有效凈資產(chǎn)，根據(jù)本年最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)科目明細(xì)計(jì)算。e0=本年最近月度的所有者權(quán)益-賬齡兩年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）-存貨（不含產(chǎn)成品和庫(kù)存商品）折扣率-無(wú)形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、采礦權(quán)等市場(chǎng)價(jià)值較高的資產(chǎn)）待處理財(cái)產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1-抵押率，抵押率按照農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中規(guī)定執(zhí)行。資本公積中的股東投資款，如沒(méi)有書(shū)面股東會(huì)議記錄為證，則在所有者權(quán)益中全部扣除；土地、房產(chǎn)等評(píng)估溢價(jià)部分按照農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中抵押率規(guī)定，在所有者權(quán)益中按比例扣除。凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=近兩年扣

7、除非正常性損益后的加權(quán)凈資產(chǎn)收益率（前兩年40%+前一年60%）/（農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評(píng)分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即a2）與8%的較大值），其中，非正常性損益是指年度利潤(rùn)表中偶發(fā)性或一次性的損益，即不是連續(xù)年度發(fā)生的收入或損失；只有上年財(cái)務(wù)報(bào)表的，按照上年凈資產(chǎn)收益率計(jì)算。r為行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見(jiàn)附件1。v為信用調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見(jiàn)附件1。d為客戶的全部負(fù)債，根據(jù)本年度最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算。（二）事業(yè)法人客戶1已實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，按照企業(yè)法人客戶核定最高綜合授信額度測(cè)算值。2未實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)單位按照以下方法核定最高綜合授信額度測(cè)算值：最高綜合授信額度測(cè)

8、算值=近三年事業(yè)性收費(fèi)資金自留部分平均值（剔除已停止收費(fèi)項(xiàng)目）+上年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余+專項(xiàng)（信貸）撥款-全部有息債務(wù)（三）項(xiàng)目法人授信項(xiàng)目法人客戶原則上只核定項(xiàng)目融資授信額度，根據(jù)項(xiàng)目所屬行業(yè)的相關(guān)政策、項(xiàng)目可行性、預(yù)算總投資、自籌資金比例、還款來(lái)源和計(jì)劃等情況，結(jié)合項(xiàng)目融資管理相關(guān)規(guī)定，審慎確定其項(xiàng)目融資授信額度。第十條 在客戶最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，根據(jù)以下原則對(duì)測(cè)算值進(jìn)行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶的全部或有負(fù)債，其中應(yīng)付票據(jù)不扣保證金部分。（二）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未使用的授信余額，加上客戶在

9、信用社系統(tǒng)內(nèi)已使用的授信余額，并根據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合理資金需要，調(diào)整其最高綜合授信額度以保證與自身管理能力相匹配。（三）信用社應(yīng)根據(jù)自身資本凈額、資金供應(yīng)能力、信貸對(duì)象所分布行業(yè)等情況，按照審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（四）對(duì)于僅辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，根據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價(jià)值等的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋額度確定其最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費(fèi)劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎(chǔ)上，審慎確定其最高綜合授信額度。（六）對(duì)于不適用評(píng)級(jí)的客戶（n），應(yīng)根據(jù)客戶提供的符合農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中規(guī)定的足額擔(dān)保，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測(cè)算值

10、小于零，則客戶的最高綜合授信額度不高于其現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險(xiǎn)總量。 第四章 授信方案的制定第十一條 在根據(jù)客戶需要制定授信方案時(shí)，還應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)類型、貸款期限以及融資條件的差異，測(cè)算假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量，確保假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量不超過(guò)最高綜合授信額度。假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量=每筆信貸業(yè)務(wù)余額（含新申請(qǐng)業(yè)務(wù)額度）該筆業(yè)務(wù)的融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的期限調(diào)節(jié)系數(shù)最高綜合授信額度根據(jù)以上公式進(jìn)行測(cè)算時(shí)，保證金業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)余額應(yīng)扣除保證金部分。融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)見(jiàn)附件2。第十二條 對(duì)于已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制

11、定授信方案：（一）信用等級(jí)在aa-級(jí)（含）以上的客戶作為可增加融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。（二）信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以上的客戶作為可維持融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（三）信用等級(jí)在a-級(jí)（不含）以下的客戶作為應(yīng)壓縮融資的對(duì)象，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮。（四）信用等級(jí)為c級(jí)、d級(jí)的客戶作為應(yīng)收回融資的對(duì)象，其最高綜合授信額度為0，不再繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系。第十三條 對(duì)于擬建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以上的客戶，

12、在最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（二）信用等級(jí)在a-級(jí)（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。（三）信用等級(jí)為c級(jí)、d級(jí)的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開(kāi)展業(yè)務(wù)。第十四條 對(duì)項(xiàng)目法人客戶，在項(xiàng)目融資項(xiàng)下辦理非融資保函、信用證業(yè)務(wù)可以使用項(xiàng)目融資授信額度，并相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目融資授信額度，到期后自動(dòng)調(diào)回。第十五條 在制定授信方案時(shí)，公司客戶部門可由風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)調(diào)整，由風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，必須報(bào)授信評(píng)審部門審查、信貸審批委員會(huì)審批和理事長(zhǎng)審定。第五章 集團(tuán)企

13、業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信第十六條 集團(tuán)企業(yè)授信是指信用社對(duì)集團(tuán)母公司及其子公司統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以控制集團(tuán)內(nèi)成員在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是指對(duì)在股權(quán)、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)等方面具有直接或間接控制與被控制關(guān)系的若干公司類客戶統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以控制這些企業(yè)在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。第十七條 集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進(jìn)行：（一）采用集團(tuán)企業(yè)的合并報(bào)表計(jì)算集團(tuán)最高綜合授信額度測(cè)算值，按照單一企業(yè)法人客戶計(jì)算各子公司最高綜合授信額度

14、測(cè)算值；如沒(méi)有合并報(bào)表，則按照關(guān)聯(lián)企業(yè)的方法分別計(jì)算母公司及子公司的最高綜合授信額度測(cè)算值。（二）按照本辦法第九條規(guī)定的原則，對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，審慎確定集團(tuán)整體及各成員最高綜合授信額度，但集團(tuán)成員相互提供保證的部分不計(jì)入集團(tuán)整體的或有負(fù)債。在確定集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度時(shí)，可參考由征信管理部門認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。（三）制定授信方案時(shí)，對(duì)于信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以上的集團(tuán)企業(yè)，在集團(tuán)整體最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)及各子公司的授信額度。對(duì)于信用等級(jí)在a-級(jí)（不含）以下的集團(tuán)企業(yè)，已建立信貸關(guān)系的，應(yīng)將其最高綜合授

15、信額度進(jìn)行壓縮，同時(shí)應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度；擬建立信貸關(guān)系的，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第十八條 關(guān)聯(lián)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進(jìn)行：（一）按照單一企業(yè)法人客戶的方法計(jì)算每個(gè)成員的最高綜合授信額度測(cè)算值，應(yīng)將其與其他成員的關(guān)聯(lián)交易（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）在計(jì)算有效凈資產(chǎn)時(shí)全額扣除。（二）以各成員最高綜合授信額度測(cè)算值總和扣除相互重復(fù)的股權(quán)投資，再使用本辦法第九條規(guī)定的原則核定最高綜合授信額度。（三）在對(duì)各成員的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向等方面進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，審慎確定整體及各成員的最高綜合授信額度。在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)整體及各成員

16、最高綜合授信額度時(shí)，可參考由征信管理部門認(rèn)可的全國(guó)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。（四）在制定授信方案時(shí)，應(yīng)綜合考慮各成員的收入規(guī)模、信用等級(jí)、控制關(guān)系等，在整體最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)各成員的資金需求，在不超過(guò)各成員的最高綜合授信額度前提下，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。信用社如與部分成員企業(yè)已經(jīng)建立了信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以下時(shí)，應(yīng)將這部分企業(yè)最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮，并相應(yīng)壓縮整體的最高綜合授信額度；信用社如與部分成員企業(yè)擬建立信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以下時(shí)，在關(guān)聯(lián)企業(yè)整體最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第六章 授信方案的審查審批第十九條 公司

17、類客戶授信方案的審查審批通過(guò)授信評(píng)審部門審查人、授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)，縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)進(jìn)行。第二十條 公司客戶部門擬定（一）調(diào)查人負(fù)責(zé)收集授信對(duì)象的基礎(chǔ)資料，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果測(cè)算客戶最高綜合授信額度，擬定授信方案，將資料和結(jié)果錄入信貸管理系統(tǒng)，填報(bào)授信審批表。（二）調(diào)查復(fù)核人負(fù)責(zé)復(fù)核授信對(duì)象資料的完整性、操作的規(guī)范性。（三）公司客戶部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查調(diào)查人和調(diào)查復(fù)核人操作的規(guī)范性。（四）分管公司客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)審核公司客戶部門的授信方案，將確認(rèn)意見(jiàn)錄入信貸管理系統(tǒng)，并報(bào)授信評(píng)審部門審查。第二十一條 授信評(píng)審部門審查（一）授信評(píng)審部門審查人負(fù)責(zé)審查公司客戶部門上報(bào)的授信方案，審查

18、的主要內(nèi)容如下：1客戶資料的完整性、客戶基本情況和關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)關(guān)系等；2客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果及結(jié)論；3客戶現(xiàn)有融資的適度性和主要風(fēng)險(xiǎn)；4公司客戶部門申報(bào)的對(duì)客戶最高綜合授信額度的適度性；5審查授信方案的可行性和客觀性；6提出資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本化比率等限定指標(biāo)的建議。（二）授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查授信審查人的審查意見(jiàn)和審查過(guò)程的完整性，并對(duì)授信方案提出復(fù)核意見(jiàn)。（三）分管授信評(píng)審部門的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核授信方案，并報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)審批。第二十二條 信貸審批委員會(huì)審批信貸審批委員會(huì)根據(jù)公司客戶部門擬定的授信方案以及授信評(píng)審部門的審查意見(jiàn)，審批授信方案，報(bào)理事長(zhǎng)審定。理事長(zhǎng)對(duì)授信方案進(jìn)行

19、審定，可行使一票否決權(quán)。第二十三條 授信部門及審批人審查或?qū)徟蛻舻氖谛欧桨负?，要參照下列?nèi)容設(shè)定授信的使用條件，提出授信管理要求：（一）按照客戶的信用等級(jí)及融資風(fēng)險(xiǎn)情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)敞口比例；（二）按照融資風(fēng)險(xiǎn)程度，確定融資擔(dān)保的條件；（三）設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本化比率等核心償債能力指標(biāo)的控制線；（四）對(duì)客戶向外擔(dān)保及其他或有負(fù)債的限制；（五）貸后管理方面的要求；（六）其他條件和管理要求。第二十四條 授信流程分3種情況：（一）新增客戶擬建立信貸關(guān)系時(shí)，評(píng)級(jí)、授信、用信流程同步作業(yè)。（二）客戶信用等級(jí)在有效期內(nèi)，只需調(diào)整其授信方案，且暫不用信時(shí)，授信流程按本辦法第十九條至第二十三條之規(guī)定單獨(dú)

20、作業(yè)。（三）存量客戶進(jìn)行年度評(píng)級(jí)授信時(shí)，評(píng)級(jí)、授信流程同步作業(yè)；或客戶信用等級(jí)在有效期內(nèi)，需調(diào)整授信方案并用信時(shí)，授信、用信流程同步作業(yè)。第二十五條 單一企業(yè)法人客戶授信方案按照如下流程審批：（一）單一企業(yè)法人客戶需要在信用社辦理融資的，由公司客戶部門根據(jù)公司類客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果，擬定最高綜合授信額度，并結(jié)合客戶需求制定授信方案。對(duì)實(shí)行總、分公司體制的單一企業(yè)法人客戶，需要在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)以上縣級(jí)聯(lián)社辦理融資的，由總公司本部所在地縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定授信方案。如果總公司本部與該縣級(jí)聯(lián)社無(wú)融資關(guān)系，則由省聯(lián)社或市州辦事處（聯(lián)社，下同）指定縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定授信方案。（二）縣級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門審查人

21、、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審查客戶授信情況和融資風(fēng)險(xiǎn)后，提請(qǐng)信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)審批；縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)對(duì)授信方案進(jìn)行審批，核定客戶的最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度。（三）單一法人客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)以上縣級(jí)聯(lián)社辦理融資業(yè)務(wù)的，由首先發(fā)起評(píng)級(jí)的聯(lián)社確定最高綜合授信額度并制定授信方案，其他聯(lián)社若對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)異議，應(yīng)在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)評(píng)級(jí)社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)情況，制定相應(yīng)授信方案；若對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果存有異議，應(yīng)先通過(guò)復(fù)議由評(píng)級(jí)社調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果、最高綜合授信額度及授信方案，然后在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)評(píng)級(jí)社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)情況，制定相應(yīng)授信方案。 第二十六條 集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企

22、業(yè)的授信方案按照如下流程審批：（一）公司客戶部門負(fù)責(zé)調(diào)查并逐級(jí)上報(bào)納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的成員企業(yè)名單，經(jīng)辦事處匯總后報(bào)備省聯(lián)社。（二）集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案分別由公司客戶部門按照本辦法第五章之規(guī)定，擬定授信方案并逐級(jí)上報(bào)審批。（三）縣級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門審查公司客戶部門上報(bào)的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案，并對(duì)本轄區(qū)范圍內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)提出整體授信方案，報(bào)請(qǐng)信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)審批。（四）跨轄區(qū)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信方案由省聯(lián)社或辦事處指定縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定、審定方案，所涉縣級(jí)聯(lián)社執(zhí)行統(tǒng)一的授信方案。（五）對(duì)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)整體統(tǒng)一授信前，已與信用社建立融資關(guān)

23、系的成員企業(yè)，因特殊原因暫時(shí)不能納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的，經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)和理事長(zhǎng)同意后，方可按審批權(quán)限單獨(dú)授信。第二十七條 對(duì)只核定項(xiàng)目融資授信額度的公司類客戶，公司客戶部門要檢查項(xiàng)目的實(shí)施情況和融資發(fā)放、收回情況，寫出項(xiàng)目融資檢查報(bào)告，逐級(jí)報(bào)原授信審批部門，原授信審批部門扣減授信年度內(nèi)項(xiàng)目融資收回計(jì)劃后審定授信額度。第二十八條 最高綜合授信額度核定后申請(qǐng)發(fā)放項(xiàng)目貸款的，在項(xiàng)目貸款經(jīng)審批通過(guò)后，應(yīng)申請(qǐng)?jiān)谛艑徟块T調(diào)整授信額度。第二十九條 企業(yè)因重組、兼并行為承擔(dān)被重組方或被兼并方信用社債務(wù)的，申請(qǐng)社在報(bào)請(qǐng)聯(lián)社審批承債方案時(shí)，應(yīng)同時(shí)申請(qǐng)審批最高綜合授信額度的調(diào)整方案。審批委員

24、會(huì)和理事長(zhǎng)同意承債方案的，應(yīng)同時(shí)調(diào)整相應(yīng)授信額度。 第七章 授信方案的執(zhí)行第三十條 最高綜合授信額度審批通過(guò)后，由縣級(jí)聯(lián)社直接將審批額度錄入信貸管理系統(tǒng)，由系統(tǒng)對(duì)客戶融資進(jìn)行授信額度剛性控制。第三十一條 公司類客戶授信方案的有效期原則上為1年，aa-級(jí)（含）以上客戶授信有效期限可延長(zhǎng)至2年（從授信方案批準(zhǔn)之日起計(jì)算），但不包括集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按規(guī)定時(shí)間和要求報(bào)送授信申請(qǐng)材料致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，原授信方案到期后不能辦理任何融資業(yè)務(wù)。因其他特殊原因致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，經(jīng)原授信審批部門同意后繼續(xù)延用上期最高綜合授信額度。第三十二條 公司客戶部門在辦理融資業(yè)務(wù)時(shí)，必須通過(guò)

25、信貸管理系統(tǒng)查驗(yàn)客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度充足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)落實(shí)授信方案中的授信條件，報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)審批辦理。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度不足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照要求調(diào)整客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度，并經(jīng)有權(quán)信貸審批部門批準(zhǔn)同意后方可辦理融資。第八章 統(tǒng)一授信工作的管理和檢查第三十三條 各級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信工作的日常管理和檢查，逐步提高信用社授信工作水平。各級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門要按照下列內(nèi)容對(duì)統(tǒng)一授信工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查：（一

26、）客戶的授信方案的制定是否符合本辦法規(guī)定要求；（二）客戶的授信方案審查和審批是否符合本辦法和授信授權(quán)的規(guī)定；（三）對(duì)壓縮融資的客戶是否制定了切實(shí)可行的壓縮融資計(jì)劃，是否采取了有效的清收措施；（四）對(duì)維持融資和增加融資客戶是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查授信執(zhí)行情況；（五）是否存在超過(guò)最高綜合授信額度發(fā)放融資的情況；（六）是否按規(guī)定要求報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員情況；（七）對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)是否按照本辦法規(guī)定統(tǒng)一授信；（八）是否落實(shí)上級(jí)聯(lián)社批復(fù)的授信額度使用條件；（九）授信檔案資料是否齊全；（十）其他需要檢查的情況。第三十四條 通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的按違規(guī)處理：（一）不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨?；（二?/p>

27、超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)（不含借新還舊）；（三）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財(cái)務(wù)資料，誤導(dǎo)上級(jí)聯(lián)社同意授信方案；（四）對(duì)應(yīng)提供而未提供財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶核定增加或維持融資額度；（五）未按本辦法規(guī)定對(duì)客戶情況進(jìn)行分析而確定維持融資或增加融資；（六）未落實(shí)上級(jí)聯(lián)社確定的授信條件而辦理融資業(yè)務(wù)；（七）未執(zhí)行上級(jí)聯(lián)社提出的授信管理要求致使信用社融資形成風(fēng)險(xiǎn)的；（八）擅自向外泄露客戶最高綜合授信額度；（九）不按本辦法規(guī)定報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員情況；（十）不按本辦法規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信；（十一）其他不按統(tǒng)一授信管理要求的情況。第九章 附 則第三十五條 本辦法由農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第三十六條 本辦法

28、自印發(fā)之日起施行，原辦法同時(shí)廢止。附件： 1.行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)、信用調(diào)節(jié)系數(shù)2.融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)3.公司類客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表、集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表、事業(yè)類客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表附件1: 行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)（r）國(guó)標(biāo)行業(yè)r值門類大類（合并）a農(nóng)林牧漁業(yè)1.52b采礦業(yè)1.62c制造業(yè)農(nóng)副產(chǎn)品、食品、飲料、煙草等制造1.37紡織、服裝、鞋帽、皮革等制造1.43木材、家具等制造1.74造紙、印刷、文體用品等制造1.75石油、醫(yī)藥、化工等產(chǎn)品制造1.67橡膠、塑料及非金屬制品制造1.85金屬冶煉、鍛壓及金屬制品制造1.68通用、專用設(shè)備，運(yùn)輸、通訊設(shè)備制造1.62電

29、器、器材、儀器儀表制造1.62工藝品及其他制品制造1.56d電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)1.93e建筑業(yè)1.52f交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)1.71g信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè) 1.56h批發(fā)和零售業(yè)批發(fā)業(yè)1.55零售業(yè)1.36i住宿和餐飲業(yè)1.56k房地產(chǎn)1.38l租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)1.51m科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)1.67n水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)1.77o居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)1.51p教育1.65q衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)1.65r文化、體育和娛樂(lè)業(yè)1.65投資類法人客戶（政府投融資平臺(tái)）1.37綜合類1.65信用調(diào)節(jié)系數(shù)（v） 信用等級(jí)v值aaa1.8aa+1.6aa1.5aa-

30、1.3a+1.2a1.1a-1bbb+0.9bbb0.8bbb-0.7bb0.4b0.3c0d0附件2:融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)信用1.0保證0.80.9抵押0.70.8質(zhì)押0.70.8混合方式0.71.0說(shuō)明：以上融資條件必須符合農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，調(diào)節(jié)系數(shù)根據(jù)融資條件具體確定。業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)0.1非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)保證0.9貼現(xiàn)0.9承兌1.0流動(dòng)資金貸款1.0項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)1.2期限調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)6個(gè)月以內(nèi)0.96個(gè)月至12個(gè)月（含）1.012個(gè)月至18個(gè)月（含）1.218個(gè)月至24個(gè)月（含）1.524個(gè)月至30個(gè)月（含）1.83

31、0個(gè)月至36個(gè)月（含）2.036個(gè)月以上2.4說(shuō)明：對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的貸款，按照剩余期限計(jì)算。附件3: 公司類客戶（企業(yè)法人）統(tǒng)一授信申報(bào)審批表客戶名稱：申報(bào)單位：審查單位：年 月 日表（一） 基本情況表單位：人民幣萬(wàn)元一、客戶概況客戶名稱組織機(jī)構(gòu)代碼登記注冊(cè)號(hào)注冊(cè)資本（萬(wàn)元）注冊(cè)登記日期營(yíng)業(yè)執(zhí)照到期日國(guó)稅登記證號(hào)地稅登記證號(hào)貸款卡編碼基本賬戶開(kāi)戶行財(cái)務(wù)聯(lián)系人財(cái)務(wù)聯(lián)系人電話注冊(cè)地址經(jīng)營(yíng)地址集團(tuán)客戶是/否（簡(jiǎn)要介紹企業(yè)概況或經(jīng)營(yíng)發(fā)展簡(jiǎn)史）二、評(píng)級(jí)情況信用等級(jí)年 月年 月信用社內(nèi)部評(píng)級(jí)三、其他信息（附評(píng)級(jí)報(bào)告）（主要對(duì)本次評(píng)級(jí)涉及的客戶行業(yè)、經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行概括）表（二） 客戶最高綜合授信額

32、度測(cè)算表 單位：人民幣萬(wàn)元最高綜合授信額度測(cè)算值=ervd一、經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)e=e0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)（最大值為e0）其中：有效凈資產(chǎn)e0=1-2-3-4-7-8-9-101所有者權(quán)益2賬齡兩年及以上的應(yīng)收賬款3賬齡兩年及以上的其他應(yīng)收賬款4存貨的折扣=565存貨（剔除產(chǎn)成品）6折扣率7無(wú)形資產(chǎn)（剔除土地使用權(quán)）8待處理財(cái)產(chǎn)損失9資本公積中無(wú)證明的股東投資10資本公積中評(píng)估溢價(jià)的折扣=111211資本公積中土地、房產(chǎn)等的評(píng)估溢價(jià)12折扣率凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=(1+2)/31前兩年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率40%2前一年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率60%3農(nóng)村信用社公司類客戶（大型

33、）評(píng)分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即a2與8%的較大值二、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)r三、信用調(diào)節(jié)系數(shù)v四、客戶的全部負(fù)債d表（三） 客戶最高綜合授信額度及授信方案 單位：人民幣萬(wàn)元一、信用社已審批尚未發(fā)放的融資融資種類審批社審批時(shí)間發(fā)放全部融資的起止日期至_年_月_日尚未發(fā)放的融資余額起始日截止日二、信用社貸款質(zhì)量形態(tài)時(shí)點(diǎn)1時(shí)點(diǎn)2時(shí)點(diǎn)3時(shí)點(diǎn)4正常關(guān)注次級(jí)可疑損失三、額度調(diào)整（列示調(diào)整原因）四、最終最高綜合授信額度五、目前融資情況序號(hào)融資類型融資條件截止日期_年_月末信用社融資額度_年_月末其他金融機(jī)構(gòu)融資額度融資風(fēng)險(xiǎn)總量1234合計(jì)六、授信方案（比較最高綜合授信額度與融資風(fēng)險(xiǎn)總量，結(jié)合客戶流動(dòng)

34、資金缺口進(jìn)行授信分析）說(shuō)明：1融資種類包括：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購(gòu)、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。2信用社貸款質(zhì)量填入最近4期貸款五級(jí)分類余額。38表（四） 最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)申報(bào)及審批額度表 客戶名稱： 單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報(bào)額度審批額度最高綜合授信額度一、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流動(dòng)資金貸款六、項(xiàng)目融資授信額度控制條件及使用條件注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門意見(jiàn)（說(shuō)明確定最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_

35、月_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日二、授信評(píng)審部門審查意見(jiàn)（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債能力限定指標(biāo)）審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月_日_年_月_日分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_日三、信貸審批委員會(huì)意見(jiàn)_ _ _ _ 主任委員：_ 成員：_年_月_日四、理事長(zhǎng)：_理事長(zhǎng)：_ _年_月_日集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表客戶名稱:申請(qǐng)單位:審查單位：年 月 日填報(bào)說(shuō)明：集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表適用于集團(tuán)客戶和其他關(guān)聯(lián)客戶，其組成如下：首先是集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表，以后依次填報(bào)各成員單位的單一法人客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表。表（五） 集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表 單位：人民幣萬(wàn)元企業(yè)名稱信

36、用社_年_月末余額申報(bào)額度審批額度整體最高綜合授信額度1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.說(shuō)明：上表中110用于表示集團(tuán)、關(guān)聯(lián)成員序列整體各類業(yè)務(wù)授信額度信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報(bào)額度審批額度一、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流動(dòng)資金貸款六、項(xiàng)目融資注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門意見(jiàn)（說(shuō)明確定最高綜合授信額度和各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_月_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日二、授信評(píng)審部門審查意見(jiàn)（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債能力限定指標(biāo)）審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月_