關(guān)于融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)要求

1、關(guān)于流動(dòng)資金貸款擔(dān)保保前盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)要求第一部分封面封面詳見(jiàn)附件第二部分引言部分引言段統(tǒng)一采用如下表述：“公司向銀行申請(qǐng)貸款萬(wàn)元，我部門(mén)已經(jīng)受理。客戶經(jīng)理于到公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)考察。根據(jù)對(duì)企業(yè)提供的相關(guān)材料及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況，出具調(diào)查報(bào)告如下：”第三部分正文部分首先應(yīng)對(duì)調(diào)查范圍進(jìn)行表述，然后再根據(jù)以下內(nèi)容要求 完成調(diào)查報(bào)告正文。一、調(diào)查范圍的表述可以參照如下句式：1 、如果純粹是某企業(yè)貸款：“本次貸款主體是 X公司，實(shí)際用款主體是 X公司，因此，調(diào)查范圍是 X公司?！?、如果是借殼融資的：“本次貸款主體是 X公司，但實(shí) 際用款主體是P公司，因此，調(diào)查范圍是 X公司和P公司， 重點(diǎn)是P公司?！?、

2、如果是集團(tuán)型企業(yè)融資且資金由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度使用的：“本次貸款主體是 X公司，但資金由P集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào) 度使用，因此，調(diào)查范圍是 X公司、P公司、Q公司（其他關(guān)鍵子公司）4、如果是對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合擔(dān)保授信的： “本次貸款主體 是X公司，但實(shí)際是對(duì)某人同時(shí)控股或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的P公司、Q公司進(jìn)行綜合授信擔(dān)保，因此，調(diào)查范圍是X公司、P公司、Q公司。二、具體調(diào)查內(nèi)容（一）、企業(yè)概況：1、企業(yè)名稱、成立時(shí)間、企業(yè)類型、注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地、 注冊(cè)資金（開(kāi)辦資金） 、法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人） 、經(jīng)營(yíng) 范圍、經(jīng)營(yíng)期限、必需的行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證等；開(kāi)戶行、信用 等級(jí)評(píng)定和授信情況。2、企業(yè)股東與投資情況：（ 1）股東名稱

3、、出資金額、出資比例、出資方式、股 東之間關(guān)系、有無(wú)不良信用記錄等。（2）關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)系。 （此部分可以圖解的方式進(jìn) 行分析）3、法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人）基本情況：法定代表 人（或主要負(fù)責(zé)人）的簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄、是 否兼任其他企業(yè)職務(wù) （包括兼職企業(yè)的信用記錄） 、可抵（質(zhì)） 押家庭財(cái)產(chǎn)等。（二）、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析： 包括借款人經(jīng)營(yíng)歷史沿革情況；從事的業(yè)務(wù)種類、主營(yíng)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)能力、營(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況；在當(dāng)?shù)睾屯袠I(yè)中的經(jīng)濟(jì)地位和影響等。針對(duì)不同類型的企業(yè)，分析的重點(diǎn)也 不同，可參考以下方面：1、生產(chǎn)型企業(yè)（1）、企業(yè)的地理位置、周邊環(huán)境、占地面積、建筑面 積、是租用還是自建、

4、是否有產(chǎn)權(quán)證；是否產(chǎn)生污染，工作 環(huán)境如何；（2）、主要生產(chǎn)設(shè)備的數(shù)量、價(jià)格、技術(shù)的先進(jìn)性；主 要工藝流程及工藝、技術(shù)的先進(jìn)性；質(zhì)量管理情況；（3）、工人的技術(shù)水平、人數(shù)、工資待遇、工人積極性等；生產(chǎn)的主要產(chǎn)品名稱、用途、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和實(shí)際生產(chǎn) 能力、近三年的生產(chǎn)產(chǎn)量、價(jià)格、年產(chǎn)值、銷售額（可列表 說(shuō)明）（4）、生產(chǎn)用主要原材料的名稱、主要供應(yīng)商名稱、近 三年的使用量、價(jià)格、金額（可列表說(shuō)明） ，分析原材料能 源的供應(yīng)是否正常，是否有穩(wěn)定的供應(yīng)商，預(yù)測(cè)會(huì)否因供應(yīng) 來(lái)源、價(jià)格、運(yùn)輸?shù)纫蛩卦斐晒?yīng)困難、成本增加；（5）、產(chǎn)品的科技含量、技術(shù)水平、質(zhì)量水平、生命周 期、升級(jí)前景、生產(chǎn)方案、定價(jià)、產(chǎn)量

5、等，選取市場(chǎng)上具有 代表性的產(chǎn)品替代品進(jìn)行對(duì)比分析；（ 6）、產(chǎn)、供、銷是否銜接平衡，生產(chǎn)是否正常，車間管理制度是否健全有效，產(chǎn)品質(zhì)量是否穩(wěn)定，是否符合標(biāo) 準(zhǔn)，生產(chǎn)成本控制的是否良好；（7）、原輔材料、半成品、產(chǎn)成品的正常儲(chǔ)備水平，是 否積壓嚴(yán)重；（8）、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力如何；（9）、產(chǎn)品是否單一；（10）、其他需要說(shuō)明的情況。若該企業(yè)屬于高新技術(shù)企業(yè)，則還需列明以下內(nèi)容：（1）、整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的關(guān)鍵技術(shù)是否采用高新技術(shù)；采 用高新技術(shù)是依靠企業(yè)自身研究開(kāi)發(fā)成果還是引進(jìn)的科技 成果；（2）、高新技術(shù)在行業(yè)、國(guó)內(nèi)或國(guó)際的領(lǐng)先程度；（3）、高新技術(shù)是否已申請(qǐng)專利，是否能在產(chǎn)品衰退前 保持技術(shù)領(lǐng)先地位；

6、（ 4）、企業(yè)目前獲得的優(yōu)惠政策，包括土地、人員、稅 收、貸款等；（5）、企業(yè)的科技開(kāi)發(fā)人員、管理人員、工人的人數(shù)與 比例，科技人員的待遇如何，研究開(kāi)發(fā)的積極性如何，企業(yè) 對(duì)科技人員是否有凝聚力；2、商貿(mào)物流企業(yè)（1）、是經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)商貿(mào)還是經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，或者兩者兼而有之，如果經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，是否有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)；2）、是專業(yè)化經(jīng)營(yíng)還是綜合經(jīng)營(yíng)，是批發(fā)型商貿(mào)還是零售商貿(mào)，銷售網(wǎng)點(diǎn)的主要分布和銷售情況；（3）、經(jīng)營(yíng)的主要商品名稱及主要供貨商名稱、主要銷 貨商（或銷售對(duì)象） 名稱、結(jié)算方式、 近三年來(lái)的年銷售量、 價(jià)格、銷售額（可列表說(shuō)明） ；（4）、分析銷售網(wǎng)絡(luò)是否健全、供貨與銷貨渠道是否長(zhǎng) 期穩(wěn)定

7、、供貨方和銷貨方信譽(yù)是否良好、貨款是否被拖欠， 貿(mào)易條件與結(jié)算方式是否有利，庫(kù)存是否合理，是否有相應(yīng) 的防范風(fēng)險(xiǎn)措施等。（5）、其他需要說(shuō)明的情況。3、建筑安裝企業(yè)（1）、企業(yè)是否取得資質(zhì)證書(shū)；（2）、以往的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)形象；（ 3）、工程技術(shù)裝備、技術(shù)力量、素質(zhì)；（4）、目前工程項(xiàng)目明細(xì)及施工力量分布；（5）、經(jīng)營(yíng)策略是穩(wěn)健型還是超負(fù)荷運(yùn)作，對(duì)施工項(xiàng)目 墊資情況；（ 6）、管理方式：如何實(shí)施項(xiàng)目管理，由項(xiàng)目施工隊(duì)承 包還是總公司統(tǒng)一管理。（7）、其他需要說(shuō)明的情況。4、餐飲、娛樂(lè)等服務(wù)業(yè)（1）、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所地理位置、營(yíng)業(yè)面積、是租用（租期）或自有、是否具有產(chǎn)權(quán)證；（2）、主要營(yíng)業(yè)范圍、裝修狀況、面

8、向何階層顧客、有 何設(shè)備；（ 3）、價(jià)格定位、在同行業(yè)中地位、社會(huì)影響及市場(chǎng)份 額；（4）、月（日）平均營(yíng)業(yè)收入、與營(yíng)業(yè)支出情況；近三 年的年?duì)I業(yè)收入、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、現(xiàn)金流量狀況；稅 收情況；（5）、經(jīng)營(yíng)特色；經(jīng)營(yíng)是否具有明顯的季節(jié)性等特點(diǎn)， 對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響程度；（6）、其他需要說(shuō)明的情況。5、綜合型企業(yè)（ 1）、企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)發(fā)展?fàn)顩r，分析企業(yè)核心力量如 何；（2）、管理模式：集中還是分散、運(yùn)作效率如何；（3）、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層管理綜合型企業(yè)的實(shí)力和經(jīng)營(yíng)思想；（4）、把企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域按生產(chǎn)、商貿(mào)物流、建安等 類型劃分并按上述方法進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查、了解和分析。（三）、財(cái)務(wù)分析：1、客戶財(cái)務(wù)信息：至

9、少包括最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度和近期 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和比率通過(guò)表格形式列出）（1）注明年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否已經(jīng)審計(jì)，審計(jì)報(bào)告的類 型，如果是保留意見(jiàn)類型，應(yīng)分析是否會(huì)對(duì)擔(dān)保產(chǎn)生重大不利影響；( 2)對(duì)于報(bào)表前后發(fā)生較大變化的科目或某一個(gè)科目余額對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有重大影響的作出進(jìn)一步的說(shuō)明；(3) 通過(guò)人行“信貸登記咨詢系統(tǒng)”和CMS系統(tǒng)查詢的借款人信用狀況：貸款卡狀態(tài)、在金融機(jī)構(gòu)信用構(gòu)成與銀行間分布、有無(wú)不良信用記錄、是否存在欠息、涉訴情況及 對(duì)外擔(dān)保情況等；介紹企業(yè)目前與哪些銀行保持往來(lái)，關(guān)系 如何，結(jié)算量大小。2 、根據(jù)借款人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析客戶財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理， 主要對(duì)借款人的重點(diǎn)財(cái)務(wù)科目和現(xiàn)金

10、流量進(jìn)行具體分析，可 參考的科目如下：( 1)應(yīng)收款項(xiàng)：各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的增減變化情況、帳齡 分析、預(yù)測(cè)可能發(fā)生的損失；( 2)存貨：存貨構(gòu)成、存貨是否過(guò)大、增長(zhǎng)過(guò)快或庫(kù) 存時(shí)間過(guò)長(zhǎng)；存貨是否因?yàn)榉e壓嚴(yán)重或存放時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而大幅 貶值，是否為適銷對(duì)路成品。( 3)固定資產(chǎn)：產(chǎn)權(quán)是否清晰，有無(wú)抵押給他人，是 否按規(guī)定提取了折舊；( 4)長(zhǎng)期投資：主要包括投資項(xiàng)目(企業(yè))名稱、投資金額、股權(quán)比例及其收益性，投向的合理性、有無(wú)投資損5)在建工程：在建項(xiàng)目的資金來(lái)源，總投資金額， 已投入金額，資金缺口及其解決辦法；（6）負(fù)債：長(zhǎng)、短期借款金額，應(yīng)付票據(jù)金額，有無(wú) 大額未交稅金及欠稅時(shí)間；如果銀行借款較多，可通

11、過(guò)表格 分析其到期日等。（ 7）所有者權(quán)益：資本金是否到位，歷年利潤(rùn)分配是 否真實(shí)，資本公積是否合規(guī)合法；（8）銷售收入：是否按規(guī)定進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，是否與成本相 匹配，收入的穩(wěn)定性；（ 9）利潤(rùn)總額：利潤(rùn)來(lái)源的構(gòu)成，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投 資收益、營(yíng)業(yè)外收入；（ 10）現(xiàn)金流量： 借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否充足， 即來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息；分析現(xiàn)金 流量的來(lái)源（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)） ，現(xiàn)金流量 的構(gòu)成是否合理。3、根據(jù)借款人提供的連續(xù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析借款 人償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和趨勢(shì)變化等。（四）、貸款（授信）用途和還款來(lái)源分析 首先說(shuō)明本次貸款（授信）的具體用途

12、、額度、期限和 還款來(lái)源，其次分別對(duì)其進(jìn)行分析。1、貸款用途 借款人是否提供了相應(yīng)的購(gòu)銷合同，購(gòu)買商品的名稱、 單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、金額以及付款方式，合同中有無(wú)不利條款等。分析：是否鋪底流動(dòng)資金不足，需要靠借款墊付；是否因擴(kuò)大生產(chǎn)、需要補(bǔ)充流動(dòng)資金；是否因季節(jié)性原因造成臨 時(shí)流動(dòng)資金不足；是否為了歸還其他銀行借款和其他債務(wù)； 是否因?yàn)樵谶M(jìn)行對(duì)外股本、房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股票、期貨 等投資造成流動(dòng)資金不足。在分析資金緊缺的原因后，要進(jìn) 一步分析資金缺口的大小程度，與本次貸款（授信）金額與 期限是否匹配。2、還款來(lái)源：借款人有無(wú)足夠的訂單或銷貨合同；銷售方式如何；銷 售的主要產(chǎn)品及其主要銷貨商或銷貨對(duì)

13、象、銷售渠道及結(jié)算 方式；銷售策略是否可行、有效；產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力如何；產(chǎn) 品的價(jià)格彈性如何；產(chǎn)品的積壓是否嚴(yán)重；銷售貨款是否被 拖欠及拖欠原因；預(yù)測(cè)市場(chǎng)供求情況。（五）、反擔(dān)保措施分析：首先說(shuō)明本次擔(dān)保 / 授信的擔(dān)保方式（保證、抵押、質(zhì) 押、其他），再按不同擔(dān)保方式具體分析：1、保證擔(dān)保（ 1）、保證人基本情況：法定代表人、股東構(gòu)成、主要 經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)產(chǎn)品（格式和內(nèi)容可借鑒借款人基本情況） 其中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明保證人與借款人是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否有互相 擔(dān)保的情況；（2）、保證人是否具有法律和我公司規(guī)定的保證人的主 體資格，對(duì)外提供保證擔(dān)保是否已經(jīng)取得了保證人的有權(quán)決 策機(jī)關(guān)的同意；（ 3）、財(cái)務(wù)情

14、況（格式和內(nèi)容同借款人財(cái)務(wù)狀況分析） ： 應(yīng)當(dāng)說(shuō)明擔(dān)保人在金融機(jī)構(gòu)信用狀況，包括授信、貸款、承 兌、開(kāi)證等情況，以及保證人已對(duì)外提供的擔(dān)保（包括抵、 質(zhì)押和保證）的情況等；（ 4）、保證人擔(dān)保能力的綜合評(píng)價(jià)。2、抵押擔(dān)保（1）、抵押物基本情況不動(dòng)產(chǎn)抵押A、土地使用權(quán)：應(yīng)當(dāng)說(shuō)明土地使用權(quán)人、地理位置、土地等級(jí)、面積、土地性質(zhì)、使用年限、出讓金及其繳納情 況（出讓方式取得） 、是否已取得土地證、 目前開(kāi)發(fā)情況 （是 否為閑置土地）等，另外應(yīng)說(shuō)明該土地上有無(wú)在建工程且能 否同時(shí)抵押，如果在建工程不能同時(shí)抵押的應(yīng)說(shuō)明原因及何 時(shí)可以追加為抵押物；B、房產(chǎn)：應(yīng)當(dāng)說(shuō)明房屋所有人、是否已經(jīng)取得產(chǎn)權(quán)證、房屋結(jié)

15、構(gòu)和用途、面積、坐落位置、落成的時(shí)間、是否已出 租或準(zhǔn)備出 租、 目前市 場(chǎng)價(jià)格 、 是 否 為 唯一一套住 房 等；動(dòng)產(chǎn)抵押（交通工具、機(jī)器設(shè)備等）應(yīng)當(dāng)說(shuō)明動(dòng)產(chǎn)所有人名稱、動(dòng)產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量、用 途及使用情況、購(gòu)入價(jià)格、成新率等。3、抵押的合法性：說(shuō)明抵押物是否為法律上可抵押的財(cái)產(chǎn)、抵押是否取得 抵押物所有人的同意（抵押物為多人共同共有的是否取得全 體共有人的同意） 、能否進(jìn)行抵押登記等。4、抵押物的評(píng)估和變現(xiàn)情況（1）說(shuō)明抵押物的評(píng)估價(jià)值、評(píng)估依據(jù)和變現(xiàn)值；（2）根據(jù)不同的抵押物判斷抵押率是否合理，是否符 合公司的規(guī)定；（ 3）結(jié)合抵押物或同種商品目前的市場(chǎng)情況對(duì)抵押物 的變現(xiàn)能力評(píng)價(jià)；

16、（4）抵押物的投保情況，保險(xiǎn)期限是否長(zhǎng)于貸款期限。 此外，對(duì)于第三方抵押還應(yīng)說(shuō)明抵押人基本情況（格式 和內(nèi)容可借鑒借款人基本情況）5、抵押物的綜合評(píng)價(jià)。3、質(zhì)押擔(dān)保（1）、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：可參照動(dòng)產(chǎn)抵押，另外需寫(xiě)明質(zhì)物如 何交付我公司占有，及我公司如何對(duì)質(zhì)物進(jìn)行管理及所需費(fèi) 用由誰(shuí)承擔(dān)。（2）、股權(quán)質(zhì)押：該股權(quán)是否為依法可轉(zhuǎn)讓的股權(quán)、股 權(quán)持有人、是哪個(gè)公司的股份、該公司是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，如為有限責(zé)任公司股權(quán)質(zhì)押是否取得了全體股東過(guò)半數(shù)同意；如為股份有限公司，該股票是否已上市， 股票為何種股票（國(guó)有股、法人股、社會(huì)公眾股）。該股份的數(shù)量、原值、凈值、目前市值、質(zhì)押率以及對(duì)未來(lái)變現(xiàn)情 況

17、的預(yù)測(cè)。（3）、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押：應(yīng)說(shuō)明收費(fèi)權(quán)的內(nèi)容，該法人是否 符合收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的準(zhǔn)入條件，是否已經(jīng)取得上級(jí)主管部門(mén)的 書(shū)面同意。（4）、質(zhì)押物的綜合評(píng)價(jià)。4、其他反擔(dān)保措施或風(fēng)險(xiǎn)控制手段：應(yīng)說(shuō)明反擔(dān)保標(biāo)的物的具體情況、操作方式，風(fēng)險(xiǎn)控制手段的具體操作過(guò)程。（六）、調(diào)查結(jié)論：主要從擔(dān)保的安全性、可行性和效益性等方面進(jìn)行分析，對(duì)貸款主體（含實(shí)際用款主體）的主體資格、持續(xù)經(jīng)營(yíng) 能力和意愿、成長(zhǎng)性、還款能力和意愿、違約成本作出總體 判斷，綜合對(duì)該業(yè)務(wù)的利弊分析。（七）、保前盡職調(diào)查綜合意見(jiàn)：綜上所述，對(duì)該項(xiàng)目調(diào)查程序符合要求， 調(diào)查事實(shí)清楚， 關(guān)鍵事項(xiàng)均已核實(shí)，足以證明企業(yè)具有較強(qiáng)的成長(zhǎng)性、持續(xù) 經(jīng)營(yíng)能力

18、和意愿、還款能力和意愿以及較高的違約成本。我 部同意為該企業(yè)向 銀行萬(wàn)元貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限年。請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理部審查及審保委員會(huì)集體評(píng)審。本項(xiàng)目調(diào)查人承諾：借款人或擔(dān)保人非自己的關(guān)系人， 本調(diào)查報(bào)告所述內(nèi)容及數(shù)字符合獨(dú)立、客觀、公證和廉潔行 為等要求，本人對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（八）、署名：客戶經(jīng)理 A、B角應(yīng)簽名，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng) 對(duì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核并簽署意見(jiàn)，分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行最終 核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)。第四部分 調(diào)查報(bào)告格式一、打印格式：采用統(tǒng)一格式，用A4紙打印生成，頁(yè)邊距設(shè)置為：上下各厘米，左右各厘米（標(biāo)準(zhǔn)默認(rèn)），頁(yè)面底端插入頁(yè)碼，頁(yè)碼位置居中。二、標(biāo)題樣式：按照擔(dān)保業(yè)務(wù)種類確定，主要包括客戶名稱、業(yè)務(wù)品種、金額和貸款銀行等要素。如“關(guān)于四川化 工集團(tuán)有限公司向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行成都分行申請(qǐng)2億元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保的調(diào)查報(bào)告”。三、每段首行縮進(jìn)2個(gè)字符，如果段尾最后一行僅一兩 個(gè)字符的，應(yīng)通過(guò)緊縮字距方式壓縮至上一行。如：貨幣政策是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取 的措施，尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項(xiàng)措施。用以 達(dá)到