寶安區(qū)教育系統(tǒng)預(yù)算績效管理辦法

1、寶安區(qū)教育系統(tǒng)預(yù)算績效管理辦法第一條（目的及依據(jù)）為貫徹落實中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效 管理的意見（中發(fā)201834號）和中共深圳市委辦 公廳 深圳市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于進一步深化預(yù)算管 理改革 強化預(yù)算績效管理的意見 的通知（深辦發(fā)2018 32號）和寶安區(qū)財政局關(guān)于印發(fā) 寶安區(qū)預(yù)算績效管理暫 行辦法的通知（深寶財201797號）精神，建成寶 安區(qū)教育系統(tǒng)全方位、 全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系， 提高財政資源配置效率和使用效益，特制定本辦法。第二條（適用范圍）本辦法適用于教育主管部門和預(yù)算績效管理單位對預(yù) 算績效管理開展的事前績效評估、績效目標、績效跟蹤、績 效評價及評價結(jié)果

2、應(yīng)用等管理活動。納入預(yù)算績效管理的單 位包括區(qū)教育系統(tǒng)使用財政資金的公民辦學(xué)校、幼兒園及行 政事業(yè)單位等。第三條（職責(zé)分工）區(qū)教育財務(wù)管理中心負責(zé)建立教育系統(tǒng)實施預(yù)算績效 管理制度，組織預(yù)算績效管理工作； 局其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門（科 室）根據(jù)預(yù)算管理職責(zé)分工，負責(zé)分管項目及相關(guān)的績效管 理工作。預(yù)算績效管理單位主要負責(zé)組織實施本單位的預(yù)算 績效管理工作。第四條 （事前績效評估）局相關(guān)業(yè)務(wù)部門（科室）根據(jù)預(yù)算審核職責(zé)分工，對單 位的新增項目開展事前績效評估，報局黨組會議審議通過后按規(guī)定安排預(yù)算。未按要求開展績效評估或者績效評估結(jié)果 未通過的，不得安排預(yù)算。事前評估應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：（一）立項必要

3、性。即項目需要解決的社會需求和目標， 項目與部門職能、社會需求、財政投入和產(chǎn)生與效果的相關(guān) 性。（二）投入經(jīng)濟性。即財政投入是否取得合理的效果。（三）績效目標合理性。即項目預(yù)期可實現(xiàn)程度，包括 績效目標細化量化程度和政策預(yù)期效益可實現(xiàn)程度等。（四）實施方案可行性。即包括政策內(nèi)容是否明確、決 策程序是否規(guī)范、預(yù)算編制和技術(shù)方案是否科學(xué)合理，組織 機構(gòu)、資金保障條件、管理制度和管控措施是否健全有效。（五）籌資合規(guī)性。即資金的籌集是否合法合規(guī)。第五條（績效目標內(nèi)容）部門和單位在預(yù)算編制時要設(shè)置部門和單位整體績效 目標、政策及項目績效目標等。績效目標要充分反映預(yù)期產(chǎn) 生和效果，與工作任務(wù)相對應(yīng)，與資金

4、規(guī)模相匹配，從數(shù)量、 質(zhì)量、時效、成本，以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、 可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化。第六條（績效目標審核）局相關(guān)業(yè)務(wù)部門（科室）對負責(zé)審核的預(yù)算項目同步審 核績效目標，重點審核績效目標的可行性及合理性，以及產(chǎn) 由和效果與預(yù)算的匹配性。局相關(guān)業(yè)務(wù)部門（科室）可引入 第三方專業(yè)機構(gòu)（專家）參與績效目標評審。未按要求設(shè)定績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算 第七條（績效目標批復(fù)及調(diào)整）預(yù)算經(jīng)人大批準后，績效目標與預(yù)算同步批復(fù)下達。按 照規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算或因政策變化原因需調(diào)整績效目標的， 應(yīng)報區(qū)教育財務(wù)管理中心初審，再報區(qū)財政局審核備案。第八條（績效跟蹤）單位要建立健全預(yù)算績

5、效運行監(jiān)控機制，按照“誰支由、 誰負責(zé)”的原則，對績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行 “雙監(jiān)控”，重點監(jiān)控偏離預(yù)算績效目標、不按計劃使用資金 等情況。局相關(guān)業(yè)務(wù)部門（科室）對負責(zé)審核的重大政策預(yù) 算項目實施績效跟蹤，發(fā)現(xiàn)問題的要及時分析原因并進行糾 偏、整改。第九條（績效評價概念）績效評價分為單位自評和重點評價，包括對單位整體、 政策及項目的績效評價。單位自評由各單位于年度終了時完 成，重點評價由區(qū)教育財務(wù)管理中心按需要實施。第十條（績效評價步驟）（一）評價內(nèi)容1 .績效目標與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性。2 .財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、 處置及其收益管理情況。3 .項目管

6、理情況，包括項目投資、項目實施、成本控制、 財務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等。4 .為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其 執(zhí)行情況。5 .績效目標的實現(xiàn)程度，包括預(yù)計產(chǎn)生、效果和影響力 等。（二）設(shè)置指標和權(quán)重根據(jù)財政績效評價指標框架，設(shè)計符合教育系統(tǒng)績效特 點和政策實施要求的績效指標。（三）收集評價數(shù)據(jù)根據(jù)績效評價指標體系，運用成本效益分析法、因素分 析法、公眾評判法、穿行測試法、延伸評價法等多種績效評 價方法，收集、梳理、統(tǒng)計、分析評價數(shù)據(jù)。（四）形成績效評價結(jié)論績效評價結(jié)論采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、合格、不合格。評價得分高于90分（

7、含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在 75 （含75分） 90分的，績效評級為良；得分在 60 （含60分）一75分 的，績效評級為合格；得分在 60分以下的，績效評級為不 合格。（五）形成績效評價分析報告根據(jù)績效評價結(jié)論，從政策制定、項目實施做法和效果、 存在的問題及建議等方面撰寫分析報告。第十一條（績效評價結(jié)果運用）（一）單位應(yīng)對照自評和重點評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時 落實整改措施，并進一步完善制度設(shè)計、加強項目管理、合 理安排預(yù)算、提高財政預(yù)算績效。（二）教育主管部門對單位自評情況和整改落實情況進 行檢查考核。按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效較好的政策優(yōu)先 予以資金上的保障；對績效一般的政策要督促整改；對低效 或無效的政策應(yīng)削減或取消預(yù)算資金安排；對長期沉淀在下 級財政部門或預(yù)算單位的財政資金按相關(guān)規(guī)定予以收回