財(cái)政監(jiān)督檢查整改報(bào)告參考

1、財(cái)政監(jiān)督檢查整改報(bào)告 篇一：財(cái)政檢查整改情況例文 財(cái)政檢查整改情況 xxxx年xxx月，中央財(cái)政檢查小組來(lái)我局進(jìn)行xxxxx檢查，檢查期間共查出xxxx，經(jīng)我科室與所在戶(hù)籍鄉(xiāng)鎮(zhèn)xxx工作人員聯(lián)系，已全部追回多發(fā)放的養(yǎng)老金xxx元。 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)重復(fù)參保人數(shù)xxx人，對(duì)重復(fù)參保人員經(jīng)本人同意均已做注銷(xiāo)處理，完成了檢查組的整改任務(wù)。 二0一四年十一月二十一日篇二：財(cái)政票據(jù)檢查整改報(bào)告 關(guān)于開(kāi)展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的報(bào)告中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局 根據(jù)中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)土資源部辦公廳關(guān)于開(kāi)展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況 專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知（中地調(diào)辦發(fā)201217號(hào)）文件要求，中心領(lǐng)

2、導(dǎo)高度重視，組織單位有關(guān) 人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)本單位財(cái)政票據(jù)管理情況進(jìn)行了清理自查，現(xiàn) 將我中心自查情況匯報(bào)如下： （一） 單位領(lǐng)購(gòu)和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法 有效，是否存在自理非稅收入項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。 （二） 時(shí)都嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度 1. 是否有專(zhuān)人管理財(cái)政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度， 設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬； 2. 財(cái)政票據(jù)各欄目填寫(xiě)是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開(kāi) 金額與實(shí)際收取金額是否一致； 3. 是都存在財(cái)政票據(jù)相互船用或混用行為； 4. 是都存在擅自印制或買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái) 政票據(jù)行為； 5. 對(duì)使用完畢的財(cái)

3、政票據(jù)，時(shí)都按順序整理票據(jù)存根，并 按規(guī)定妥善保管； 6. 是都存在丟失損毀票據(jù)行為，如有丟失，是否及時(shí)申明 作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 （三） 是都存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)行為。 （四） 收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入等非稅收入是都按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收 支兩條線(xiàn)”管理。 （五） 是否存在違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的其 他行為。篇二：財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活 動(dòng)的通知（深證

4、局發(fā)2010109 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”）的要求，xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “公司”）認(rèn)真、全面地開(kāi)展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動(dòng)，形成了欣旺達(dá)電子股份 有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“自查報(bào)告”）。 2011年8月，公司開(kāi)始對(duì)自查報(bào)告中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落 實(shí)整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況報(bào)告如下： 一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展情況 公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計(jì)劃、有步驟 地進(jìn)行，具體開(kāi)展情況如下：1、2011年6月25日，根據(jù)通知要求

5、，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)小組， 并對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。 2、2011年6月26日8月15日，財(cái)務(wù)中心 和各子公司財(cái)務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開(kāi)展情況、自查內(nèi)容及 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間， 對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。 3、2011年8月16日20日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公 司財(cái)務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。4、

6、2011 年 8 月 31 日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。 二、自查問(wèn)題的整改情況 根據(jù)整改方案，公司對(duì)自查報(bào)告中的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人 員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)容： （一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未形成書(shū) 面制度。 整改情況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定 關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公 司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不 得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

7、中擔(dān)任出納工作。 （二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。 整改情況： 加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單， 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn) 手續(xù)。 （三）資金管理和控制情況 1、未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。整改情況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注 銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。 （四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。整改情況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。 2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政

8、策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批 程序，暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、 審批程序。 整改情況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批 程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。 三、本次專(zhuān)項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，公司將以本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn) 真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門(mén)規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼 續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管 理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維

9、護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定 堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 xxx公司 董事會(huì) 2012年 9 月 9日篇三：財(cái)政檢查工作報(bào)告 財(cái)政檢查工作報(bào)告縣財(cái)政檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)沿紀(jì)通【2010】23號(hào)文件安排，第二檢查組于2010年8月23日-9月9日分別對(duì) 縣林業(yè)局、縣規(guī)劃建設(shè)局、縣國(guó)土資源局、縣民政局、縣供水公司、沙子鎮(zhèn)政府、沙子中學(xué) 和一完小共8個(gè)單位在厲行節(jié)約工作落實(shí)情況、強(qiáng)農(nóng)慧農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況、“小金庫(kù)” 治理情況方面采取聽(tīng)單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查看財(cái)政補(bǔ)助資金使用明細(xì)賬簿和票據(jù)憑證的方式進(jìn)行 了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下： 縣林業(yè)局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 2009年

10、公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)97827.00元；印刷費(fèi)11437.00元；水電費(fèi)3459.00元； 郵電費(fèi)60019.16元；交通費(fèi)：14180.00元；差旅費(fèi)41660.40元；培訓(xùn)費(fèi)7044.00元；招待 費(fèi)497851.00元；福利費(fèi)228676.00元；專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)50229.00元：其他43464.00元。全 年累計(jì)支出1055846.56元。 2010年元-7月公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)47869.35 元；郵電費(fèi)33712.00元；交通費(fèi)：54769.84元；差旅費(fèi)17205.00元；會(huì)議費(fèi)597.00 元；培訓(xùn)費(fèi)8430.00元；招待費(fèi)533587.00元；其他55350.00元。元-7

11、月累計(jì)支出751520.19 元。 同期比較，2010年元-7月比2009年元-7月公用事業(yè)性支出增長(zhǎng)135610.19元。主 要原因是涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施工作量大，工作費(fèi)用增加；上級(jí)檢查工作頻繁，各級(jí)審計(jì)等監(jiān)督檢查 機(jī)關(guān)多次審計(jì)，接待費(fèi)大幅度增長(zhǎng)。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 林業(yè)局實(shí)施的涉農(nóng)項(xiàng)目有2個(gè)，即鞏固腿耕還林成果和天保工程。2007-2008年兩個(gè)涉 農(nóng)項(xiàng)目累計(jì)到位資金3741.7萬(wàn)元，累計(jì)撥付資金2713.59萬(wàn)元，尚有1028.11萬(wàn)元項(xiàng)目資金 沒(méi)有撥付的原因是工程由多部門(mén)實(shí)施，工程進(jìn)度緩慢，工程未完工，沒(méi)有結(jié)算；2009年兩個(gè) 涉農(nóng)項(xiàng)目累計(jì)到位資金489.49萬(wàn)元，累計(jì)撥付資金

12、233.6萬(wàn)元，尚有255.89萬(wàn)元項(xiàng)目資金 正在組織兌現(xiàn)17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的退耕還林戶(hù)。2009年11月30日14號(hào)憑證撥入的1189900.00生 態(tài)補(bǔ)償資金，年終結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余，2010年3月31日47號(hào)憑證撥入工作經(jīng)費(fèi)60000.00未列 支。 縣審計(jì)局2009年在對(duì)縣林業(yè)局退耕還林資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專(zhuān)項(xiàng)資金 15952.00元，縣林業(yè)局已將15952.00元退耕還林專(zhuān)款歸還到退耕還林專(zhuān)戶(hù)，但還未兌現(xiàn)到 退耕還林戶(hù)，檢查組要求立即整改，并將整改情況書(shū)面報(bào)告檢查組。 三、“小金庫(kù)”檢查情況。檢查組對(duì)林業(yè)局育林基金、罰沒(méi)性項(xiàng)目收入和支出賬務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真核查，育林基金、罰 沒(méi)性項(xiàng)目收入均使用財(cái)

13、政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和罰沒(méi)收據(jù)，其資金全額上繳財(cái)政，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)“小 金庫(kù)”的存在。 規(guī)劃建設(shè)局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 2009年公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)85773.30元；水電費(fèi)11045.00元；郵電費(fèi)19768.00 元；會(huì)議費(fèi)：109078.00元；差旅費(fèi)77741.50元；招待費(fèi)704665.00元；交通費(fèi)19768.00 元。全年累計(jì)支出723717.04元。2010年元-6月公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)50769.20元；水電費(fèi)8752.00元；郵電費(fèi) 6021.00元；會(huì)議費(fèi)：6116.00元；差旅費(fèi)30524.00元；招待費(fèi)645460.00元； 交通費(fèi)41848.00元。元-6

14、月累計(jì)支出789490.00元。同期比較，2010年元-6月比2009年元-6月公用事業(yè)性支出增長(zhǎng)427631.50元。主 要原因是業(yè)務(wù)量增大，特別是烏江山峽風(fēng)景名勝區(qū)申報(bào)為國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)，垃圾填埋工程、 污水處理工程的實(shí)施，增加了大量的工作經(jīng)費(fèi)。二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 規(guī)劃建設(shè)局實(shí)施的涉農(nóng)項(xiàng)目主要是農(nóng)村危房改造。2009年共實(shí)施2542戶(hù)，分兩期實(shí)施。 第期實(shí)施875戶(hù)，第二期實(shí)施1252戶(hù)。第一期改造資金1010萬(wàn)元和第二期改造資金508.50 萬(wàn)元及時(shí)撥付到有危房改造任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2010年第一批改造任務(wù)1023戶(hù)，共需補(bǔ)助資金1820 萬(wàn)元，中央和省級(jí)補(bǔ)助資金到位571.15

15、萬(wàn)元，地級(jí)補(bǔ)助資金未到位，縣級(jí)補(bǔ)助資金到位305.93 萬(wàn)元，到位的839.42萬(wàn)元基本撥付到了19個(gè)任務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，尚有板場(chǎng)、思渠兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共38.38 萬(wàn)元未撥（其中板場(chǎng)21.32萬(wàn)元），規(guī)劃建設(shè)局?jǐn)M將這兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共38.38萬(wàn)元危房改造資金返 還縣財(cái)政。 三、“小金庫(kù)”檢查情況。 檢查組對(duì)規(guī)劃建設(shè)局2007年以來(lái)預(yù)算外收入和支出賬務(wù)及憑證、票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真核對(duì)， 收支入帳登記清楚，經(jīng)濟(jì)往來(lái)明晰，嚴(yán)格執(zhí)行“收支”兩條線(xiàn)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的存在?？h國(guó)土資源局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 2009年公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)98836.80元；印刷費(fèi)69903.50元；水電費(fèi)24738.00 元；郵電

16、費(fèi)86130.00元；交通費(fèi)：640006.38元（其中燃料費(fèi)111700.00元，維修費(fèi)319906.00， 保險(xiǎn)費(fèi)56556.32，其他151843.50元）；差旅費(fèi)540741.70元；培訓(xùn)費(fèi)20562.00元；招待費(fèi) 335301.00元；會(huì)議費(fèi)48138.00元；業(yè)務(wù)費(fèi)289622.10元：宣傳費(fèi)：569239.20元，其他 706068.80元。全年累計(jì)支出3917496.97元。 2010年元-7月公用事業(yè)性支出：辦公費(fèi)43858.00元；印刷費(fèi)30694.00元；水電費(fèi) 19656.00元；郵電費(fèi)22677.00元；交通費(fèi)262828.00元（其中燃料費(fèi)83280.00元，維修

17、費(fèi) 132628.00，保險(xiǎn)費(fèi)26390.00，其他20530.00元）；差旅費(fèi)146221.00元；招待費(fèi)320310.00 元；會(huì)議篇四：財(cái)務(wù)整改報(bào)告財(cái)務(wù)部整改報(bào)告 集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)： 2008年，aaaa財(cái)務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯(cuò)誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯(cuò)誤后果， 經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部檢查及我公司財(cái)務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏， 需要立即整改，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門(mén)對(duì)發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改 情況匯報(bào)如下： 一、整改內(nèi)容 1、 2、 收購(gòu)期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未簽字現(xiàn)象。 價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)， 對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)

18、，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額 都發(fā)生差異。 3、 4、 成品庫(kù)房入庫(kù)數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符。 地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車(chē) 原料，單據(jù)號(hào)碼為702#。 二、事件發(fā)生原因 1、 工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能?chē)?yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù)， 加之勞動(dòng)強(qiáng)度超過(guò)負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶(hù)多，而工作人員只有出票 人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請(qǐng)銀行專(zhuān)業(yè)人 員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié) 果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯(cuò)誤，事后又未能 在開(kāi)

19、具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。 2、 價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀(guān)條件及意義。 3、 成品庫(kù)房產(chǎn)成品入庫(kù)不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹?kù)管員缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫(kù)計(jì)數(shù)管 理流程不明確，而本部門(mén)負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對(duì)庫(kù)管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、 檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購(gòu)期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的 執(zhí)行。 三、給公司造成的后果 1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶(hù)多付款項(xiàng)為8287.47 元。 2、

20、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對(duì)賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影 響，也沒(méi)實(shí)際損失。 3、庫(kù)管員所報(bào)入庫(kù)數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計(jì) 量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物 力、財(cái)力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。 4、地磅單據(jù)沒(méi)有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單 的號(hào)碼的連續(xù)性沒(méi)有及時(shí)確認(rèn)。 四、整改結(jié)果 1、 未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。 2、 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調(diào) 節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在

21、一起，以備隨時(shí)查閱。 3、 多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò)法律程序處理。 4、 庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束，針對(duì)該問(wèn)題，公司制定了產(chǎn)成品出庫(kù)的補(bǔ)充細(xì)則，并已經(jīng) 開(kāi)始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則，實(shí)行雙人出庫(kù)。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn)，對(duì)庫(kù)管員 進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫(kù)管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫(kù)管馬艷萍因熟悉存貨分 布狀況，以庫(kù)房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。 5、 漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫(kù)，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正 原始臺(tái)帳記錄。 6、 7、 對(duì)賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。 全廠(chǎng)于2008年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ) 盤(pán)工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。

22、五、整改后的反思及建議： 1、 部門(mén)負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并力爭(zhēng)給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而 提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯(cuò)幾率。 2、 對(duì)本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。 3、 為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)部門(mén)工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購(gòu)期考慮以下方案：（1）增加稽核會(huì)計(jì)一 人，也可以考慮長(zhǎng)期錄用，費(fèi)用全年應(yīng)該約2萬(wàn)元。（2）收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀 行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5-8。 4、 完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

23、，明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、入庫(kù)計(jì)數(shù)、 碼垛分類(lèi)等的標(biāo)準(zhǔn)方法。 以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。 aaa公司財(cái)務(wù)部篇五：票據(jù)管理和使用自查報(bào)告 長(zhǎng)寧縣雙河中篇三：財(cái)政檢查整改意見(jiàn)格式 /省財(cái)政廳關(guān)于 _公司_年度 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的整改意見(jiàn) 根據(jù)陜西省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展_年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)_公司： 師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的（陜財(cái)監(jiān)_號(hào)）的文件精神，我們于_年_月_日_年_月_日對(duì)你單位_年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。 _公司成立于_年，為_(kāi)制企業(yè)，法人_，注冊(cè)資金_萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍主要是_。公司設(shè)置有總會(huì)計(jì)師1人，財(cái)務(wù)科_人，_名財(cái)務(wù)人員均有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證和相應(yīng)的技術(shù)職稱(chēng)

24、，符合會(huì)計(jì)法對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和人員配備的要求。 一、存在問(wèn)題 _公司，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度。在會(huì)計(jì)工作方面，基本上能夠按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送對(duì)象、簽章及期限、會(huì)計(jì)檔案的建立、保管符合相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)管理以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作基本良好，但在檢查中我們發(fā)現(xiàn)還存在以下問(wèn)題： （一）會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題 1、公司報(bào)銷(xiāo)的部分原始票據(jù)不符合規(guī)定，屬白條報(bào)賬。抽查發(fā)現(xiàn)，_年_月_號(hào)記賬憑證反映。（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第11、28號(hào)）。這不符合會(huì)計(jì)法第十四條和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范第四十八條關(guān)于原始憑證的規(guī)范要求。 2、重復(fù)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。抽查發(fā)現(xiàn)，（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第25號(hào)）這不符合會(huì)計(jì)法第二十六

25、條第一款的規(guī)定。 3、_公司,（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第26號(hào)底稿）。 （二）信息披露方面存在的問(wèn)題 1、多計(jì)成本。 （1）、公司_（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第20號(hào)底稿）。這不符合會(huì)計(jì)法第十八條、二十六條和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范第三十八條的規(guī)定。 （2）、_年_月_1_#憑證，（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第29號(hào)底稿） （3）、_年_月,（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第6號(hào)）。 上述事項(xiàng)不符合會(huì)計(jì)法第二章會(huì)計(jì)核算和第三章公司、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的特別規(guī)定，并導(dǎo)致成本的虛增。 2、_分公司_。（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第22號(hào)）。這不符合會(huì)計(jì)法第二十五、二十六條關(guān)于會(huì)計(jì)核算方面的規(guī)定。 3_年_月_#會(huì)計(jì)憑證,_分公司（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第43號(hào)）。這不符合會(huì)計(jì)法關(guān)于會(huì)計(jì)核算方面的規(guī)定。 （三） 財(cái)務(wù)管理方面 1、_年_月_日,_經(jīng)查詢(xún)，該賬戶(hù)_（見(jiàn)財(cái)政檢查工作底稿第47號(hào)底稿）。這不符