為了加強公司的財務(wù)管理工作.doc

1、為了加強公司的財務(wù)管理工作， 統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定， 現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、費用報銷程序1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、 日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好， 用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。 費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、 產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管 （收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出

2、金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。二、費用報銷規(guī)定1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票 (公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、 目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù) （在報銷單上注明打車原因）。2、差旅費用報銷：因公出

3、差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷； 餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。 公司員工出差借款， 應(yīng)填寫借款單，并注明出差時間行程， 由財務(wù)會計審核、 總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。 出差員工應(yīng)在出差回來， 一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的， 財務(wù)部門應(yīng)在當月工資中扣回預(yù)借的差旅費， 待報銷時再行支付。3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：各店業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應(yīng)向總經(jīng)理請示， 經(jīng)同意后方可進行限額接待。 報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參

4、加人員。4、伙食費的報銷： 各店伙食費按公司在定額 （ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿， 不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上。伙食費暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務(wù)到各店進行單據(jù)審批報銷手續(xù)。5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務(wù)）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄； 報銷時要附上交費單； 報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。7、各店辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總

5、經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進行報銷手續(xù)。8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置， 應(yīng)由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。 (店長是否有 元以下零星支出的權(quán)限）三、備用金的管理各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務(wù)開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理， 財務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。 備用金主要用于顧客找零、 店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用， 各店長及員工不得向收銀員借公款使用。 財務(wù)在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。 收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后， 應(yīng)取得完整的

6、報銷憑據(jù) （見第一條單據(jù)注意事項） 并在一周內(nèi)填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）四、電話費的管理公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。五、辦公費的管理辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各店在月末 20 日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實行登記造冊管理，各店在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領(lǐng)用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。七、員工借款的管理員工因生活困難向公司借款， 應(yīng)向總經(jīng)理請示， 經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)， 員工借款金額不應(yīng)超過月平均工資的三分之一， 財務(wù)

7、在次月發(fā)放工資時應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請示， 經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)， 并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)， 前次借款沒有清理， 不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。 如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務(wù)再給予發(fā)放工資。八、促銷禮品的管理各店做促銷活動購買禮品， 需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、 禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理， 禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理 （如不能納入系統(tǒng)管理， 需要把禮品做好簽收表， 每月末交財務(wù)核實銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單

8、據(jù)辦理報銷手續(xù)。九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理財務(wù)設(shè)財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于 9 月進行一次清查建賬， 由各店長簽字確認后， 由其對資產(chǎn)的安全性進行管理。 各店之間資產(chǎn)調(diào)撥， 調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認， 并將確認單據(jù)傳遞給財務(wù)進行轉(zhuǎn)賬處理， 年底財務(wù)核實一次各店財產(chǎn)。 各店長遇輪崗換崗， 財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群

9、書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1 、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風氣。3、通過活動，使學生養(yǎng)成博覽群書的好習慣。4 、通過活動，促進學生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學生結(jié)合實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據(jù)自己喜好來設(shè)計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。（ 2） 每個班級結(jié)合學生的計劃和班級實際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊會組織一次“讀書交流會”展示同學們的讀書登記