并購(gòu)法律盡職調(diào)查文件清單(一般公司)

1、一 . 組織性文件1 公司的組織性文件1.1 .1公司的章程、細(xì)則、內(nèi)部管理?xiàng)l例或其他有關(guān)公司組建及改組文件，包括目前有效的和任何對(duì)該等文件進(jìn)行修改的文件。1.1.2 公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本），發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、 組建及改組有關(guān)的任何其他政府批文， 包括任何對(duì)該等文件進(jìn)行修改的文件。1.1.3 公司的驗(yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及或產(chǎn)權(quán)登記證；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記。1.1.4 公司歷次股權(quán)變更的證明文件及相關(guān)的決議和協(xié)議。1.1.5 公司的組織結(jié)構(gòu)圖，該圖應(yīng)顯示公司及其下屬企業(yè)的投資方及其各自持股或擁有權(quán)益的比例。1.1.6 所有

2、有關(guān)公司歷史的重要材料，包括其前身的組建過(guò)程以及公司成立之后進(jìn)行的改組、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大活動(dòng)。精選資料1.1.7 公司自設(shè)立以來(lái)的公司文件記錄，包括：1.1.7.1 董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)錄及監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄；1.1.7.2 向公司主管部門或機(jī)構(gòu)提交的報(bào)告、 公司編制的或由其管理層委托編制的報(bào)告或分析、對(duì)員工所作的管理報(bào)告；1.1.8 公司的公司名稱、商業(yè)名稱（如果有別于公司名稱）、登記號(hào)、注冊(cè)地址、主要辦事處所在地。2 下屬企業(yè)的組織性文件1.2.1 下屬企業(yè)的合資、合作經(jīng)營(yíng)合同、章程及其修改文本。1.2.2 項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步立項(xiàng)申請(qǐng)以及為設(shè)立

3、下屬企業(yè)向政府審批部門提交的任何其他文件及其批復(fù)。1.2.3 每個(gè)下屬企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）、批準(zhǔn)證書以及與設(shè)立該下屬企業(yè)有關(guān)的任何其他政府批準(zhǔn)文件。1.2.4 每個(gè)下屬企業(yè)自組建以來(lái)的公司記錄，包括股東會(huì)、董事會(huì)決議和會(huì)議紀(jì)錄。1.2.5 下屬企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告及出資證明、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告。3 公司股東的文件1.3.1 公司股東是否將其所持有的公司的股份設(shè)置了質(zhì)押或其他第三者權(quán)益，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同及登記備案文件。二業(yè)務(wù)文件1 公司和 / 或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)而獲得的由政府授予的所有經(jīng)營(yíng)許可證、 批準(zhǔn)及認(rèn)證， 包括但不限于從事現(xiàn)在正在進(jìn)行的主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)許可證及批準(zhǔn)

4、（如法律要求）。2 公司和 / 或下屬企業(yè)是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)， 如存在， 請(qǐng)?zhí)峁┚惩馔顿Y或經(jīng)營(yíng)的有關(guān)國(guó)內(nèi)方面的批準(zhǔn)文件。3 主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍3.1 產(chǎn)品 / 服務(wù)類別清單；3.2 公司 10 家最大的客戶名單及對(duì)這些客戶的銷售明細(xì)（包括數(shù)量與金額）；3.3 主要產(chǎn)品銷售明細(xì)；3.4 占公司總業(yè)務(wù)80% 的子公司或部門名單。4 公司收入構(gòu)成4.1 公司收入來(lái)源構(gòu)成明細(xì)；4.2 產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)。5 公司生產(chǎn)流程（圖示）的詳細(xì)介紹，包括但不限于原材料的采購(gòu)及產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和裝配。6 公司所需原材料的主要供應(yīng)商及其所供應(yīng)的原材料的清單。7 產(chǎn)品或服務(wù)的銷售與促銷調(diào)查。7.1 營(yíng)銷機(jī)構(gòu)、銷售隊(duì)伍與銷售

5、半徑、主要銷售商的清單；7.2 銷售人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊(duì)伍的素質(zhì)、銷售培訓(xùn)、市場(chǎng)及客戶；7.3 存在的主要問(wèn)題說(shuō)明。8 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 / 市場(chǎng)份額8.1 產(chǎn)品服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)潛力及市場(chǎng)份額分布；8.2 公司產(chǎn)品服務(wù)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及公司競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額的估計(jì)；8.3 在產(chǎn)品服務(wù)、價(jià)格、分銷渠道及促銷手段等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較；8.4 潛在的競(jìng)爭(zhēng)者；8.5 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：包括綜合優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、服務(wù)優(yōu)勢(shì)、研發(fā)優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)（內(nèi)部和外部）等。9 公司主要產(chǎn)品的發(fā)展方向，研究重點(diǎn)及正在開發(fā)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品清單。10 公司和 / 或下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)變更，如變更過(guò)，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的法 律文

6、件。11 公司和 /或下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。三財(cái)務(wù)文件1. 歷史財(cái)務(wù)報(bào)表分析。2. 未來(lái) 5 年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（如有）公司業(yè)務(wù)計(jì)劃（未來(lái)5年）；損益表預(yù)測(cè)：合并財(cái)務(wù)報(bào)表（未來(lái) 5年）；現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)；資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)。3. 最近的審計(jì)報(bào)告4. 最近的評(píng)估報(bào)告5. 或有債務(wù)說(shuō)明6. 租賃資產(chǎn)說(shuō)明四重要協(xié)議和合同1. 任何以公司和/ 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的重大業(yè)務(wù)合同，包括但不限于融資擔(dān)保合同、代理合同、銷售合同及購(gòu)買/ 采購(gòu)合同。2. 任何以公司和/ 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的合資、合營(yíng)、合作及合伙協(xié)議或意向書。3. 任何限制公司和 / 或下屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營(yíng)、合作協(xié)議。4. 任何以公司和 /

7、或下屬企業(yè)作為當(dāng)事方簽定的與股份有關(guān)的合同或協(xié)議（包括股權(quán)認(rèn)購(gòu)計(jì)劃，職工入股計(jì)劃，以及購(gòu)買股份和私募配售股份的協(xié)議）。5. 列表說(shuō)明公司和 / 或下屬企業(yè)所有重要的保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)單（包括就財(cái)產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責(zé)任、盜竊、環(huán)保等的保險(xiǎn)），并寫明保險(xiǎn)公司的名字，保險(xiǎn)的范圍及保險(xiǎn)額。6. 提供已有的及可能有的就這些保險(xiǎn)提出的重要索賠。超過(guò)一年的重大合同。8. 所有公司和 / 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的重要許可協(xié)議、特許及附有條件的買賣合同。9. 為公司和 / 或下屬企業(yè)的股東、董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員就其以股東、董事、 監(jiān)事或高級(jí)管理人員的身份而引起的責(zé)任提供保險(xiǎn)或補(bǔ)償?shù)暮贤虬才诺奈募?0. 任

8、何以公司和 / 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方所簽訂的關(guān)于限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議。11. 不在公司和 / 或下屬企業(yè)正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的協(xié)議、合同及承諾。12. 公司和 / 或下屬企業(yè)在其正常業(yè)務(wù)以外， 放棄價(jià)值重大的索賠或權(quán)利的任何協(xié)議， 以及在正常業(yè)務(wù)以外， 對(duì)應(yīng)收款帳目作出重大的降低帳面值， 或注銷帳面值的任何文件。13. 所有公司和 / 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的其他的重要協(xié)議或有約束力的文件， 包括重要的政府合同和保密協(xié)議。14. 任何界定或限制公司和 / 或下屬企業(yè)股東權(quán)利 （包括對(duì)投票權(quán)或宣布或支付股息的任何限制） 的協(xié)議或文件， 包括以受托人身份持有股份的信托協(xié)議、 表決精選資料委托或依然有效的委任代表書。

9、15. 公用設(shè)施服務(wù)協(xié)議（水、電、氣、熱）。16. 所有要求公司和 / 或下屬企業(yè)在本次收購(gòu)前需要取得協(xié)議對(duì)方同意的協(xié)議或因本次收購(gòu)而需要修改的協(xié)議。17. 所有未包括于前述的其他任何重大協(xié)議和合同。五融資文件1. 公司和 / 或下屬企業(yè)的人民幣或外匯貸款協(xié)議、債券和其他債務(wù)契據(jù)和借款安排。2. 其他融資文件，包括分期付款、銷售后立即返租及融資租賃文件。3. 所有在國(guó)家和地方外匯管理局進(jìn)行的外債登記。4. 列表說(shuō)明在公司和 / 或下屬企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保物權(quán)或其他債權(quán)， 并提供所有重要的抵押、 質(zhì)押或授予其他擔(dān)保物權(quán)或其他債權(quán)的文件及影響公司和 / 或下屬企業(yè)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)的所有擔(dān)保和抵

10、押協(xié)議。5. 第三者為公司和 / 或下屬企業(yè)的債務(wù)提供的擔(dān)保和保證協(xié)議或履約保證。6. 公司和 / 或下屬企業(yè)自設(shè)立以來(lái)與貸款人和擔(dān)保人的函件。由獨(dú)立會(huì)計(jì)師向債權(quán)人提供的借貸協(xié)議執(zhí)行情況的報(bào)告。7. 與未列入資產(chǎn)負(fù)債表的任何項(xiàng)目 （即擔(dān)保書、 對(duì)沖或掉期交易、 收付合同等）有關(guān)的文件。8. 在正常業(yè)務(wù)以外所產(chǎn)生的債務(wù)及其他義務(wù)的文件，包括公司和 / 或下屬企業(yè)為第三者的債務(wù)所提供的擔(dān)保和保證協(xié)議。9. 任何有關(guān)由國(guó)家、省或地方政府發(fā)給公司和/ 或下屬企業(yè)的補(bǔ)助及或補(bǔ)貼的協(xié)議， 批準(zhǔn)或其他安排， 及政府機(jī)構(gòu)及非政府機(jī)構(gòu)對(duì)其提供的融資及該融資條款的文件，包括依據(jù)法律、法規(guī)、政策或融資慣例的所施加的

11、限制。10. 任何債轉(zhuǎn)股協(xié)議或意向書。六知識(shí)產(chǎn)權(quán)1. 列表說(shuō)明公司和 / 或下屬企業(yè)擁有的（在國(guó)內(nèi)及國(guó)外注冊(cè)的）重要專利、專利申請(qǐng)、商標(biāo)、服務(wù)商標(biāo)、商號(hào)、品牌及版權(quán)（包括但不限于公司和 / 或下屬企業(yè)擁有的軟件版權(quán)），并提供有關(guān)注冊(cè)證書。精選資料2. 公司和 / 或下屬企業(yè)擁有的技術(shù)秘密。3. 公司和 / 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議。4公司作為一方的技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、技術(shù)交換協(xié)議、專利權(quán)費(fèi)協(xié)議和與專利、商標(biāo)、著作權(quán)、技術(shù)支持、技術(shù)秘密、發(fā)明、商業(yè)秘密有關(guān)的其他協(xié)議。5 公司作為一方的所有研發(fā)協(xié)議和咨詢協(xié)議。七雇員及員工事宜1. 公司的管理架構(gòu)圖。2. 公司和 / 或下屬企業(yè)的董事、

12、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的名單和簡(jiǎn)歷。3. 公司高級(jí)管理人員在公司以外的其他企業(yè)的任職情況。4. 公司高級(jí)管理人員自設(shè)立以來(lái)的變化情況。當(dāng)事方與以前的工作單位簽訂過(guò)保密或不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料。6. 任何公司和 / 或下屬企業(yè)與其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員之間訂立的服務(wù)合 約、就職務(wù)津貼或其他安排作出的協(xié)議、合同或貸款，以及與高級(jí)管理人員、顧問(wèn)或與其他有關(guān)機(jī)構(gòu)之間的任何安排。7. 重要的雇用或代理協(xié)議及員工與管理人員的標(biāo)準(zhǔn)雇用合同。8. 職員聘用的政策性文件。9. 對(duì)因公傷而造成職工殘廢以及因事故造成職工傷亡時(shí)，公司和 / 或下屬企業(yè)應(yīng)對(duì)職工及其家屬的賠償、贍養(yǎng)費(fèi)及其他安置計(jì)劃，并請(qǐng)?zhí)峁┕竞?/

13、 或下屬企業(yè)本身的慣常作法以及依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)或政策。10. 公司和 / 或下屬企業(yè)對(duì)工作人員的培訓(xùn)計(jì)劃。11. 描述公司和 / 或下屬企業(yè)向職工提供的醫(yī)療保健、 住房津貼、分房政策以及其他福利及服務(wù)設(shè)施，包括食堂、幼兒園、學(xué)校、鼓勵(lì)性的補(bǔ)恤金、養(yǎng)老或其他類似計(jì)劃，并提供所依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及辦法。12. 公司和 / 或下屬企業(yè)的職工購(gòu)股計(jì)劃（如有）及有關(guān)的文件。八訴訟和其他程序1 列表說(shuō)明所有對(duì)公司和 / 或下屬企業(yè)造成影響的 （已結(jié)案但尚未執(zhí)行的或開 始起訴的或?qū)?lái)可能有的）重要訴訟、仲裁、索賠、行政訴訟或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查或質(zhì)詢，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括答辯狀及法

14、律意見書。2 持有公司股權(quán)5 以上的股東作為當(dāng)事人的正在進(jìn)行的可能對(duì)公司和/ 或下屬企業(yè)有影響的訴訟、 仲裁和其他法律程序， 或其所了解的任何有可能在未來(lái)引起的此類重大訴訟或仲裁的事實(shí)或潛在的爭(zhēng)議。3 自公司成立以來(lái)，涉及公司和 / 或下屬企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之破產(chǎn)、犯罪、欺詐、不當(dāng)發(fā)行證券或不當(dāng)商業(yè)行為的訴訟。4 公司和 / 或下屬企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理作為當(dāng)事人的、正在進(jìn)行的訴訟、仲裁和其他法律程序， 或其所了解的任何有可能在未來(lái)引起重大訴訟或仲裁的事實(shí)或潛在的爭(zhēng)議。5 由代表公司和 /或下屬企業(yè)的律師發(fā)給公司和 / 或下屬企業(yè)的獨(dú)立會(huì)計(jì)師，關(guān)于公司和 / 或下屬企業(yè)被牽連在內(nèi)的訴

15、訟或仲裁的所有函件。6 與專利、商標(biāo)或版權(quán)侵權(quán)行為有關(guān)的函件。令、和解協(xié)議及其他協(xié)議。該類裁決、判決、命令或協(xié)議將要求公司和 / 或下屬 企業(yè)從事或停止從事某些活動(dòng)。8 公司和/或下屬企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟。九稅務(wù)1. 公司和 / 或下屬企業(yè)現(xiàn)行有效的國(guó)、地稅的稅務(wù)登記證。2. 自設(shè)立以來(lái)公司和 / 或下屬企業(yè)（或其前身）與政府稅務(wù)部門之間的所有報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及其他函件。3. 適用于公司和 / 或下屬企業(yè)的稅收待遇的法規(guī)或政策。請(qǐng)?zhí)峁┡c減免稅或其他稅收優(yōu)惠有關(guān)的文件（如果有）。4. 與公司和 / 或下屬企業(yè)應(yīng)繳稅項(xiàng)有關(guān)的所有會(huì)計(jì)師

16、函件和分析，以及所有其他有關(guān)的分析。5. 政府向公司和 / 或下屬企業(yè)作出任何稅務(wù)會(huì)計(jì)審查的報(bào)告。6. 公司和 / 或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的所有稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)議。精選資料7. 公司和 / 或下屬企業(yè)自設(shè)立以來(lái)的重大稅務(wù)問(wèn)題（包括但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或正在調(diào)查）有關(guān)的文件和情況說(shuō)明。8. 有關(guān)欠繳稅款的文件通知及公司和 / 或下屬企業(yè)采取的解決方法。十公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)1 擁有的土地，房產(chǎn)的文件10.1.1 土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請(qǐng)注明地址、面積、用途和使用年限）。10.1.2 劃撥土地的劃撥文件和國(guó)有土地使用證。10.1

17、.3 出讓土地的土地出讓批準(zhǔn)文件、土地出讓合同和國(guó)有土地使用證。10.1.4 土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。10.1.5 轉(zhuǎn)讓土地的土地批準(zhǔn)文件、土地轉(zhuǎn)讓合同和相關(guān)的國(guó)有土地使用證。10.1.6 房產(chǎn)的所有權(quán)證。10.1.7 有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊(cè)（如有）。10.1.8 對(duì)于未領(lǐng)取權(quán)屬證明的土地及/或房產(chǎn)，請(qǐng)說(shuō)明具體情況（包括但不限于地址、面積、用途及未能取得權(quán)屬證明的原因）。2 租賃的土地，房產(chǎn)的文件10.2.1 租賃的土地，房產(chǎn)清單。10.2.2 土地，房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明。10.2.3 租賃土地的土地使用證。10.2.4 租賃房產(chǎn)的房產(chǎn)證。10.2.5 租賃房產(chǎn)的業(yè)主的

18、房屋租賃許可證。3 對(duì)公司和 / 或下屬企業(yè)物業(yè)使用權(quán)所設(shè)的限制和其他債權(quán)。4 公司和 / 或下屬企業(yè)主要物業(yè)權(quán)益的任何估價(jià)報(bào)告， 以及有關(guān)物業(yè)業(yè)權(quán)的調(diào)查及評(píng)估報(bào)告。5任何重大在建工程的批文。6 公司和 / 或下屬企業(yè)擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的產(chǎn)權(quán)狀況。十一環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量1. 公司和 / 或下屬企業(yè)所準(zhǔn)備的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告 （如適用） 及其批復(fù) （如有）2. 環(huán)保部門或管理機(jī)構(gòu)給予公司和 / 或下屬企業(yè)的命令、罰款或調(diào)查的有關(guān)文件。3. 公司和 / 或下屬企業(yè)因?yàn)樽袷赜嘘P(guān)環(huán)境保護(hù)法例而獲得的任何表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。4. 環(huán)保部門就公司和 / 或下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目出具的環(huán)境保護(hù)設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（如有）。5. 一切與公司和 / 或下屬企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的環(huán)保監(jiān)管法律、法規(guī)、政策、條例和行政規(guī)定。6. 自設(shè)立以來(lái)由環(huán)保