財務(wù)收支管理制度

1、收、支管理制度為了健全和加強質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)財務(wù)管理， 嚴肅財經(jīng)紀律， 標準各項收 支行為，合理利用資金，促進各項工作正常運轉(zhuǎn)，依據(jù)?會計法? ?會 計根底工作標準?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定本制度。一、收入管理1、事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。2 、各單位必須嚴格按照物價部門公布的收費標準，在市局確定的各自職責范圍內(nèi)進行收費，不得擅自提高收費標準或減免有關(guān)收費，不得擅自設(shè)立收費工程，不得收取非職責范圍內(nèi)的各項收費。3、嚴格“收支兩條線管理。按照“應(yīng)收盡收、應(yīng)罰盡罰、應(yīng) 繳 盡繳的原那么，各單位科室工作人員收取行政事業(yè)收費及罰沒款必 須 在當日交各單位財務(wù)科，各

2、單位將所收款項在 24 小時內(nèi)上繳銀行 收 入專戶，繳款憑據(jù)在當日交局財務(wù)科；各單位所收款項不準私存、 私 放，不準截留、挪用、坐支。經(jīng)核實所收款項在 3 日之內(nèi)未與財務(wù) 結(jié) 清的，按票面金額的 20罰款，每增加一天增罰 2% 。4、各單位科室不得將取得的收入劃拔或分成給其他單位，確需 分 成的，由相關(guān)單位填寫收入分成表，經(jīng)分管領(lǐng)導審查后，報局長審 批 后，送局財務(wù)科登記劃拔。5 、收款各單位或個人必須及時將現(xiàn)金、支票上繳出納入賬，不 得挪作他用或抵沖報銷費用。各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)部門核算，當日繳存到財務(wù)部門入賬，不得設(shè)立“小金庫或賬外賬。6、罰沒物資必須落實專人保管，明確專庫存放、登記在

3、冊，不 得擅自處置。 罰 沒物資處理時， 應(yīng)由稽查、 財務(wù)和紀檢監(jiān)察室會同物 價部門，對其 進行評估、計價、拍賣。拍賣所得應(yīng)及時上繳專戶。二、支出管理1、支出即單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資福利支出、 商品效勞支出、 其他對個人和家庭補助支出和其他 資本性支出等。2、工資福利規(guī)定。 局機關(guān)公務(wù)員、 工勤人員實行公務(wù)員工資； 參 公人員可以比照公務(wù)員工資執(zhí)行； 事業(yè)單位人員實行績效工資； 兩 類 工資不得混發(fā)。3、支出審批堅持以下原那么： 1遵守國家法律、法規(guī)和有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項支出標準。2嚴格按照批準的部門預算審批，維護預算的嚴肅性。 3 厲行節(jié)約，提高資金使

4、用效益。 4 嚴格執(zhí)行審批權(quán)限，確保資金平安。4、預算單位資金的支出實行單位負責人“一支筆審批制 1 局機關(guān)和機關(guān)科室支出簽報規(guī)定。在預算范圍內(nèi)的 2000 元 以下的開 支由各科室主要負責人簽字報分管領(lǐng)導審核，交局財務(wù)科 作預算把 關(guān)審核，再由局長簽字報銷； 2000 元以上的開支，包括項 目支出， 設(shè)備購置，會務(wù)費開支等以書面形式申請報局長辦公會研 究，以書 面形式答復，方可開支由局長簽字報銷 . 各分管副局長的 報銷單由 局長簽字報銷，單筆金額較大的報銷單由局長辦公會集體 研究決定。2各二級單位財務(wù)開支嚴格按照財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。報銷單據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，再送財務(wù)科審定開支的合理性和合法性，單位

5、法定 代 表人審批后，方可報銷。單筆支出超過 2000 元以上的開支，開 支前 均需以書面形式報所長辦公會研究。 以書面形式答復后，方可開支。 列入政府采購目錄的開支，按照固定資產(chǎn)管理制度和政府采購制度執(zhí)行。凡不符合規(guī)定的開支，會計有權(quán)拒絕報銷。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的開支，根據(jù)情節(jié)應(yīng)追究有關(guān)單位主要負責人、財務(wù)人員及當事人的責任。3招待費支出管理規(guī)定。 今后凡來我局檢查指導工作的或辦事 的上級領(lǐng)導和市領(lǐng)導市、市相關(guān)部門來客，均應(yīng)該予以接待，需要留下 進餐的所有來客招待均由辦公室統(tǒng)一管理，接待實行報餐招待制 度， 進餐前統(tǒng)一到辦公室開具“公務(wù)接待審批單 ，由分管領(lǐng)導審核， 辦 公室統(tǒng)一安排就餐。

6、無“公務(wù)接待審批單的招待一律不予報銷， 招 待費支出實行現(xiàn)金結(jié)算實行公務(wù)卡后用公務(wù)卡結(jié)算 ，不得簽單招 待。招待費用一律憑發(fā)票、 “公務(wù)接待審批單和菜單，由經(jīng)辦人 和 對口接待部門負責人簽字證明，方可報銷。 4差旅費支出管理規(guī)定。因公出差人員、天數(shù)、次數(shù)、時間要計 劃安排，科室、所站負責人以上的人員出差需經(jīng)局長同意，科 室、 所站其他人員出差，需經(jīng)部門負責人同意。除上級單位統(tǒng)一安排食宿地點外不得超標準住宿， 無特殊情況個人不得住包間。 去外地 學習、培訓、開會等，按規(guī)定只報銷車船費、住宿費，領(lǐng)取出差補 助報銷會務(wù)費的，不領(lǐng)取出差補助 ，不報銷進餐費、招待費等其 他 費用。差旅費報銷實行一次一報

7、，不得屢次一報。 5車輛費支出管理規(guī)定。 由辦公室派車并建立出車臺賬， 定期 公布出車里程、 燃料費、維修費等費用。 車輛維修、 保養(yǎng)應(yīng)由駕駛員 提 出申請、 辦公室指定其他 1-2 名專業(yè)人員共同認定、 提出建議預算， 報 辦公室主任和分管領(lǐng)導簽字同意， 到指定修理廠修理， 費用一季一 結(jié)。 屬局固定的專職司機補助。 正式人員和派遣人員 ，實行固定補 助， 按 200 元 / 月領(lǐng)取，該補助包含洗車費、加班費等，不再領(lǐng)取其他出車補助，也不得報銷此費用。 6大型活動費用。 在舉辦活動前， 由相關(guān)科室提出預算， 經(jīng)局 長 辦公會審核后組織實施。 活動結(jié)束后， 由牽頭科室將各專項活動的 支 出按預算分類填寫，一次性報賬。 7文印費支出。所有打 復 印材料，一律交由辦公室同意、 登 記并辦理。特殊情況確需外出打 復 印的，經(jīng)辦公室主任審核、 分管 領(lǐng)導審批前方可辦理， 否那么相關(guān)費用不得報支。 大宗印刷品由 科室提 出申請、經(jīng)報批同意后，統(tǒng)一由辦公室、財務(wù)科和監(jiān)察室采取 競價方 式定點印刷，統(tǒng)一結(jié)算。8報刊、資料費。 年度性報刊、 資料的征訂方案由辦公室制定 報 局長核定后，將征訂方案報財務(wù)科后由財務(wù)科制定年度財務(wù)預算。 年 中因客觀情況確需增訂的報刊、資料，履行報批手續(xù)后訂閱