現(xiàn)金及銀行存款管理辦法

1、現(xiàn)金及銀行存款管理辦法規(guī)章制度一、現(xiàn)金、銀行存款是企業(yè)資金運(yùn)動的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是進(jìn) 行生產(chǎn)和經(jīng)營的必要條件，必須加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理。二、庫存現(xiàn)金要核定限額，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行，庫 存限額由單位與銀行商定。 由于生產(chǎn)和業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化， 需要增加 和減少庫存現(xiàn)金限額時，可向銀行提出，經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行調(diào)整。三、需要補(bǔ)充限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金，除可用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金 收入補(bǔ)充外，均應(yīng)向銀行提取，不準(zhǔn)在業(yè)務(wù)收入中坐支現(xiàn)金。四、與外單位資金往來，除小額零星允許使用現(xiàn)金的部分外， 必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金具體使用范圍如下：1、支付對職工個人的工資、獎金及福利補(bǔ)助費(fèi)用等。2、支付各種社

2、會保險和社會救濟(jì)費(fèi)用， 如各種撫恤金、 學(xué)生助 學(xué)金，退職退休金、移民補(bǔ)助金及國家規(guī)定的個人其他支出。3、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。4、在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。五、向銀行送存或支取現(xiàn)金，送款憑證和現(xiàn)金支票，必須寫明 來源用途和送（收）款單位名稱，現(xiàn)金支票不準(zhǔn)流通轉(zhuǎn)讓，支票必須 在規(guī)定的有效期內(nèi)提交銀行辦理結(jié)算， 不得簽發(fā)沒有填寫金額的空白 支票。六、外出采購人員的采購款項，應(yīng)通過銀行匯往采購地點(diǎn)，專 職地方固定的采購員在采購地銀行開立采購帳戶，由銀行監(jiān)督支付，不準(zhǔn)自帶現(xiàn)金，也不準(zhǔn)將采購款項化整為零，通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。 外出采購，因特殊情況必須攜帶現(xiàn)金時，應(yīng)報請銀行審查同意，并予

3、以開據(jù)證明，方可攜帶現(xiàn)金。市內(nèi)采購小額款項，在結(jié)算起點(diǎn)以上的，可按規(guī)定簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，不 準(zhǔn)用現(xiàn)金支付。七、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳款要日清月結(jié)， 做到帳款相符，不準(zhǔn)用“白條”抵庫；不準(zhǔn)私人借支公款；不準(zhǔn)假造用 途，套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行帳戶代其他單 位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將本單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入 儲蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣。八、業(yè)務(wù)收支的現(xiàn)金用業(yè)務(wù)外零星收入補(bǔ)充庫存，高于庫存限 額部分的現(xiàn)金，必須當(dāng)天送存銀行。九、堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算的原則，適當(dāng)選用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，及時準(zhǔn)確 地辦理銀行存款結(jié)算。十、建立健全銀行存款帳目，每月終了與銀行核對各戶存款項目，按照銀行對帳單與本單位銀行日記帳的發(fā)生額逐筆核對，對未達(dá)帳款必須編制“銀行帳款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。十一、嚴(yán)格按照簽發(fā)支票的規(guī)定不得簽發(fā)空白支票。十二、隨時掌握銀行存款余額動態(tài)，不得簽發(fā)空白支票。十三、正確使用各種銀行專用憑證，妥善保管現(xiàn)金支票等銀行 存款憑證、作廢現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票，應(yīng)注銷后附在憑證后面，不得隨