農(nóng)村商業(yè)銀行委派會(huì)計(jì)主管管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行委派會(huì)計(jì)主管管理辦法 第一章 總 則 第一條為加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度（試行）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 農(nóng)村商業(yè)銀行支行實(shí)行“會(huì)計(jì)主管派駐制”，支行會(huì)計(jì)主管由總行會(huì)計(jì)部任免，向會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)，費(fèi)用由會(huì)計(jì)部支付。 第三條 委派會(huì)計(jì)主管的主要任務(wù)是代表總行管理受派行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，監(jiān)督受派行嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及會(huì)計(jì)操作規(guī)程，正確組織會(huì)計(jì)核算，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。按照分級(jí)授權(quán)規(guī)定，屬于支行所有資金匯劃、支出等都必須由支行行長(zhǎng)提出，會(huì)計(jì)主管審核手續(xù)合規(guī)后才能執(zhí)行。 第二章 委

2、派會(huì)計(jì)主管的任職資格和條件 第四條 委派會(huì)計(jì)主管應(yīng)當(dāng)具有的基本條件： （一）本人及家屬在農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有貸款； （二）有能力、有意愿購(gòu)買農(nóng)村商業(yè)銀行（或幾個(gè)縣市聯(lián)社）面值為3萬(wàn)元的股份或以等額存款上存農(nóng)村商業(yè)銀行；（三）無(wú)劣跡； （四）從事銀行會(huì)計(jì)工作滿三年，本科以上學(xué)歷從事銀行會(huì)計(jì)工作滿二年。取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。（五）符合農(nóng)村商業(yè)銀行員工親屬工作回避管理辦法的規(guī)定。第五條 委派會(huì)計(jì)主管業(yè)務(wù)素質(zhì)要求： （一）基本技能：熟練掌握各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)操作流程和計(jì)算機(jī)操作技術(shù)； （二）業(yè)務(wù)能力：熟悉與柜面業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定及操作規(guī)程； （三）理論水平：掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等基本理論知識(shí)。

3、第六條 委派會(huì)計(jì)主管聘任時(shí)須簽定聘期目標(biāo)責(zé)任書(shū)，明確委派會(huì)計(jì)主管的崗位職責(zé)、聘期目標(biāo)、權(quán)利義務(wù)、聘任終止條件、考核與獎(jiǎng)懲等內(nèi)容。第七條 委派會(huì)計(jì)主管工作調(diào)動(dòng)或因故離職時(shí)，必須將本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作在受派行負(fù)責(zé)人和總行會(huì)計(jì)結(jié)算部監(jiān)交下移交給總行會(huì)計(jì)結(jié)算部指定的接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。 3 第八條 委派會(huì)計(jì)主管任職期內(nèi)玩忽職守、喪失原則，或因管理不善造成事故、案件，或年度考核排名末位，以及排序顯著下降的，應(yīng)予解聘委派會(huì)計(jì)主管職務(wù)。第三章 委派會(huì)計(jì)主管的責(zé)、權(quán)、利 第九條 委派會(huì)計(jì)主管主要履行以下職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及操作規(guī)程；

4、（二）正確組織會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息； （三）嚴(yán)格崗位分工，規(guī)范柜面操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)； （四）配合受派行合法依章開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作，定期提供會(huì)計(jì)管理信息； （五）組織落實(shí)受派行的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，按照柜面操作風(fēng)險(xiǎn)提示等相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)，使受派行建立全面、有效的內(nèi)部控制機(jī)制； （六）落實(shí)總行制定的各項(xiàng)柜面服務(wù)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，提高所在支行會(huì)計(jì)操作的合規(guī)性及服務(wù)質(zhì)量； （七）根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)檢查制度的要求，按時(shí)組織受派行日常檢查工作，督促落實(shí)整改總行檢查及外部審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并將整改結(jié)果反饋有關(guān)部門(mén)； 4 （八）做好受派行財(cái)會(huì)人員崗位變動(dòng)時(shí)重要物品、單證的監(jiān)交工作； （九

5、）按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，組織做好會(huì)計(jì)檔案的整理、保管、調(diào)閱、移交和清理工作； （十）定期或不定期組織受派行財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的培訓(xùn)工作； （十一）定期向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部匯報(bào)財(cái)會(huì)工作，遇到特殊情況隨時(shí)報(bào)告。 （十二）總行會(huì)計(jì)結(jié)算部交辦的其他工作。 第十條 委派會(huì)計(jì)主管主要行使以下權(quán)利： （一）有權(quán)制止或糾正受派行違反國(guó)家法律法規(guī)及農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度的決策和行為，以及有可能造成不良后果的行為。若受派行行長(zhǎng)執(zhí)意違規(guī)辦理，委派會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告； （二）參與受派行與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)議，對(duì)受派行重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度提出意見(jiàn)； （三）有權(quán)根據(jù)受派行財(cái)會(huì)人員情

6、況，制定相關(guān)崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)操作流程； （四）有權(quán)對(duì)受派行財(cái)會(huì)主管人選提出推薦建議； （五）有權(quán)對(duì)不勝任財(cái)會(huì)工作和有不良行為的財(cái)會(huì)人員提出處理建議。 第十一條 委派會(huì)計(jì)主管的薪酬按照農(nóng)村商業(yè)銀行薪 5 酬制度執(zhí)行，由會(huì)計(jì)結(jié)算部結(jié)合各支行柜員辦理實(shí)際業(yè)務(wù)人均業(yè)務(wù)量情況進(jìn)行核定。委派會(huì)計(jì)主管的薪酬職級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)季度考核結(jié)果晉級(jí)或降級(jí)。年終對(duì)綜合考評(píng)優(yōu)秀的會(huì)計(jì)主管給予獎(jiǎng)勵(lì)。 委派會(huì)計(jì)主管的獎(jiǎng)勵(lì)工資、三項(xiàng)費(fèi)用由受派支行行長(zhǎng)按照支行柜員的任務(wù)定額考核、兌現(xiàn)。 獎(jiǎng)勵(lì)工資當(dāng)月兌現(xiàn)90%，其余作為延期報(bào)酬。當(dāng)延期報(bào)酬總額達(dá)到10萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)工資全部?jī)冬F(xiàn)。若質(zhì)押股份抵補(bǔ)等額，獎(jiǎng)勵(lì)工資當(dāng)月全部?jī)冬F(xiàn)。 第四章

7、委派會(huì)計(jì)主管的考核 第十二條 委派會(huì)計(jì)主管的考核由會(huì)計(jì)結(jié)算部按季度進(jìn)行，考核內(nèi)容包括支行風(fēng)險(xiǎn)控制及會(huì)計(jì)服務(wù)質(zhì)量，計(jì)財(cái)部、審計(jì)部參與考核，考核結(jié)果在全行公示。第十三條 對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的工作考核主要包括以下內(nèi)容： （一）各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作任務(wù)的組織完成情況； （二）各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度的貫徹執(zhí)行情況； （三）業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)情況； （四）有關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的檢查結(jié)果； （五）防范風(fēng)險(xiǎn)和案件情況； （六）組織會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、提高職工業(yè)務(wù)技能情況； 6 （七）優(yōu)質(zhì)服務(wù)情況。 第十四條 委派會(huì)計(jì)主管應(yīng)定期或不定期向總行提交工作報(bào)告，工作報(bào)告作為對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的考核依據(jù)之一。 第十五條 委派會(huì)計(jì)主管的考核程序按照農(nóng)村商業(yè)

8、銀行委派會(huì)計(jì)主管考核辦法的規(guī)定進(jìn)行。 第十六條 委派會(huì)計(jì)主管實(shí)行末位淘汰制，每年考核得分最低者淘汰，淘汰委派會(huì)計(jì)主管可由農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源部組織進(jìn)行“雙向選擇”，不能完成選擇的交給培訓(xùn)中心進(jìn)行培訓(xùn)。 第十七條 與支行有直接往來(lái)的事業(yè)部對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的任免有建議權(quán)，經(jīng)會(huì)計(jì)結(jié)算部認(rèn)定后做出采納或不采納的決定。 第十八條 委派會(huì)計(jì)主管實(shí)行定期輪崗與回避制度。 第十九條 委派會(huì)計(jì)主管質(zhì)押的股份，在質(zhì)押期間的表決權(quán)、收益權(quán)歸原出資人，但沒(méi)有處置權(quán)（出讓、贈(zèng)與、抵押、繼承等權(quán)利）。 第二十條 委派會(huì)計(jì)主管離任一年后，經(jīng)農(nóng)村商業(yè)銀行認(rèn)定無(wú)本行規(guī)章制度規(guī)定的賠償事項(xiàng)及經(jīng)新、老委派會(huì)計(jì)主管共同確認(rèn)無(wú)潛在損失后

9、，股份質(zhì)押解除。 第二十一條 委派會(huì)計(jì)主管具有以下情形之一的，視情節(jié)輕重，按中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、農(nóng)村商業(yè)銀行行政處分違規(guī)違紀(jì)違法員工暫行規(guī)定的有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任： （一）不執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度的； 7 （二）不正確組織會(huì)計(jì)核算，不如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的； （三）對(duì)受派行違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度，不予以抵制和不及時(shí)向總行財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)告的； （四）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，參與受派行私設(shè)“小金庫(kù)”的； （五）因自身工作失誤給農(nóng)村商業(yè)銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失或資產(chǎn)流失的； （六）違反會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，造成財(cái)會(huì)資料毀損丟失的； （七）不整改上級(jí)檢查及外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，又無(wú)

10、正當(dāng)理由的。 第二十二條 受派行會(huì)計(jì)核算違紀(jì)違規(guī)行為被其它單位查處，依據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行委派會(huì)計(jì)主管考核辦法給予委派會(huì)計(jì)相應(yīng)扣分處罰，同時(shí)按照被查處差錯(cuò)額占會(huì)計(jì)部基本費(fèi)用的比例，相應(yīng)比例扣減會(huì)計(jì)主管薪資；發(fā)生損失，按照被查處損失額占會(huì)計(jì)部基本費(fèi)用的比例，相應(yīng)比例扣減會(huì)計(jì)主管薪資或轉(zhuǎn)讓其質(zhì)押股份用于賠償損失。 第二十三條 受派行負(fù)責(zé)人具有下列情形之一的，按中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及農(nóng)村商業(yè)銀行行政處分違規(guī)違紀(jì)違法員工暫行規(guī)定的有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任: （一）不落實(shí)本辦法所賦予委派會(huì)計(jì)主管的崗位職責(zé)和權(quán)限的； （二）違反規(guī)定程序，擅自任命其他會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人的； 8 （三）對(duì)委派會(huì)計(jì)主管履行崗位職責(zé)予以打擊報(bào)復(fù)的； （四）不支持委派會(huì)計(jì)主管工作，推諉扯皮，造成農(nóng)村商業(yè)銀行聲譽(yù)嚴(yán)重?fù)p害或財(cái)產(chǎn)重大損失的。 第五章委派會(huì)計(jì)主管的管理 第二十四條 委派會(huì)計(jì)主管由總行會(huì)計(jì)結(jié)算部管理，工作上受總行和受派行雙重領(lǐng)導(dǎo)。受派行負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)主管的日常管理。 第二十五條 委派會(huì)計(jì)主管臨時(shí)缺崗、離崗的，在聽(tīng)取委派會(huì)計(jì)主管意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，由總行指定臨時(shí)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人，并備案。 第二十六條 總行