在全縣農(nóng)村信用社貸款五級分類業(yè)務培訓班上的報告

1、在全縣農(nóng)村信用社貸款五級分類業(yè)務培訓班上的講話同志們：今年是深化農(nóng)村信用社改革、落實各項改革措施、全面推進貸款五級分類工作關鍵性的一年。按照國家銀監(jiān)會的安排，農(nóng)村信用社在年，由以期限管理為基礎的貸款四級分類全面過渡到以風險管理為基礎的五級分類。為了積極推行我縣農(nóng)村信用社貸款五級分類工作，聯(lián)社決定，今天舉辦主任、會計、信貸員及部分代辦員參加的貸款五級分類培訓班，對貸款五級分類的相關知識進行一次系統(tǒng)的學習，以保證此項工作順利進行和工作質(zhì)量。培訓班上，有關同志將對貸款五級分類工作的政策規(guī)定、操作要領、方法要求等方面進行詳細的講解和安排。請大家尊重別人的勞動成果，遵守培訓班紀律，達到融匯貫通，規(guī)范指導

2、我們工作的目的。下面，我就本次學習以及做好貸款五級分類工作的目的、意義和要求講三點意見： 一、提高認識，增強做好貸款五級分類工作的責任感和緊迫感當前，我省農(nóng)村信用社改革取得了重要進展和階段性成果，為農(nóng)村信用社今后發(fā)展奠定了良好的基礎。在近期召開的全國合作金融機構監(jiān)管暨改革工作會議上，銀監(jiān)會劉明康主席提出了農(nóng)村信用社要用5到10年的時間分期分批逐步過渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的、有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行機構。為了實現(xiàn)這一目標，對農(nóng)村信用社實行貸款五級分類是非常關健的一步，大家務必統(tǒng)一思想，提高對實行貸款五級分類重要性、緊迫性和艱巨性的認識，增強工作的緊迫感和責任感。我省農(nóng)村對貸款進行分類，是正確認識

3、信貸風險，區(qū)分貸款質(zhì)量的一種有效方式，貸款分類方法科學與否，直接影響到一個金融單位的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。要做好農(nóng)村信用社貸款五級分類工作，首先必須正確分析和認識貸款五級分類方法對農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展的重要意義。 （一）現(xiàn)行的貸款分類方法具有一定的弊端和局限性。 我們目前實行的貸款分類制度，基本沿襲財政部1988年金融保險企業(yè)財務制度中的規(guī)定，把貸款分為“一逾兩呆”，這種分類方法簡單易行，在當時的企業(yè)制度和財務制度下，發(fā)揮了重要作用。但是，隨著農(nóng)村信貸業(yè)務的發(fā)展，“一逾兩呆”分類的局限性開始逐步顯現(xiàn)，表現(xiàn)出以下弊端： 一是對信貸資產(chǎn)質(zhì)量識別滯后，掩蓋了貸款的真正風險，不利于及早發(fā)現(xiàn)和防范風險。未到期的貸

4、款不一定沒有風險，尤其是期限長的貸款，有的雖未到期，但借款人已經(jīng)喪失還款能力，按“一逾兩呆”的劃分標準，只能劃入正常范圍，這樣就喪失了貸款管理的真正意義。 二是劃分標準寬嚴不一，不利于衡量貸款的真實質(zhì)量。一方面對逾期貸款的劃分標準過嚴，過期一天就算不良貸款，而國際慣例一般過期90天以后才劃為不良貸款。另一方面對“兩呆”的定義又過寬，逾期兩年以上或未滿兩年，經(jīng)營停止、項目下馬才劃為呆滯，但按國陳慣例和審慎的會計準則，此類貸款中至少包含了一部分損失貸款，至于呆賬貸款，其中大部分已形成應注銷而未能注銷的歷史遺留問題。 三是導致信用社收益高估，不利于信用社抵御風險。按現(xiàn)行的貸款分類，逾期兩年以上的貸款

5、才能掛賬停息，從而導致信用高估收益，對呆賬準備金的規(guī)定，又使得信用社低估經(jīng)營成本，不能提足貸款呆賬損失，造成壞賬難以及時沖銷，貸款損失不能及時彌補，這雖然不是“一逾兩呆”本身的弊端，但從制度上削弱了信用社抵御風險的能力。（二）農(nóng)村信用社實行貸款五級分類，是支持社會主義新農(nóng)村建設的重要舉措。目前農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中居主力軍地位，對農(nóng)村經(jīng)濟信貸資金的供應方面，農(nóng)村信用社位居各銀行業(yè)金融機構首位。因此通過金融支持社會主義新農(nóng)村建設，主要必須緊緊依靠農(nóng)村信用社力量。但是，由于歷史的原因和條件的限制，農(nóng)村信用社目前仍實行四級分類，造成家底不清，導致潛在風險突出、撥備嚴重不足、資本充足率低。按審慎監(jiān)管原

6、則，限制了其業(yè)務發(fā)展，削弱了其支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的力度。實行貸款五級分類，可使農(nóng)村信用社在摸清風險底數(shù)的基礎上，主要監(jiān)管指標逐步達到標準，使農(nóng)村信用社不斷加大支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的力度，并進一步通過資產(chǎn)結(jié)構的調(diào)整，促進農(nóng)村經(jīng)濟資源配置和生產(chǎn)要素的有機組合。（三）貸款五級分類能促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理的理念。 農(nóng)村信用社實行貸款五級分類管理，是信貸管理制度的一次重大改革。貸款五級分類能真正揭示信用社貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問題，從而采取相應的措施，為判斷、提取貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。為此，各社

7、要充分認識到農(nóng)村信用社貸款五級分類的必要性： 一是貸款實行五級分類，是農(nóng)村信用社防范和化解金融風險的需要。五級分類是建立在動態(tài)監(jiān)測基礎上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、非財務因素和擔保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測，判斷信貸資產(chǎn)的風險程度和實際價值。農(nóng)村信用社實施以風險管理為基礎的五級分類，可以動態(tài)的反映貸款風險的形態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)的問題，能更準確地識別貸款的內(nèi)在風險，從而對貸款風險因素進行及時有效的預警。便于及時防范和化解風險。 二是貸款實行五級分類，是信用社加強信貸管理的需要。五級分類具有事前、動態(tài)、綜合識別風險的特點，對加強信貸管理具有非常重要的作用?？陀^上要求信貸員要建立完整的信貸檔案

8、，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動態(tài)、準確地了解與貸款有關的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)，這就使信貸管理有了一個完整的信息基礎。促使農(nóng)村信用社加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 三是貸款實行五級分類，是改善農(nóng)村信用社環(huán)境、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。由于五級分類的核心是貸款的償還性，推行這一分類方法，就會使農(nóng)村信用社更加關注借款人償還貸款的能力，客觀上加大了借款人的壓力，增強借款人的還款意愿和信用觀念，有利于凈化農(nóng)村信用社環(huán)境。農(nóng)村信用社的市場定位是服務“三農(nóng)”，是農(nóng)業(yè)信貸資金的主要提供者，實行五級分類，可以使農(nóng)村信用社更有效的管好、用好支農(nóng)資金，提高信貸資金的使用效益，促進農(nóng)村

9、經(jīng)濟的發(fā)展。 四是貸款實行五級分類，是農(nóng)村信用社提供隊伍素質(zhì)的需要。五級分類包含了大量具體的定量分析和綜合的定性分析，包括了從理念、定義、操作工具、程序、標準在內(nèi)的一整套內(nèi)容，具有很強的專業(yè)性。覆蓋的知識領域包括信貸分析、會計原理、經(jīng)濟管理、法律法規(guī)、計算機技術等。知識含量很高。較好的掌握這些原理和知識，正確使用這套方法，實質(zhì)上是加強了對員工的培訓，從而提高隊伍的素質(zhì)。 五是實行貸款五級分類是農(nóng)村信用社與國際通行做法和國有商業(yè)銀行、股份制銀行等金融同業(yè)接軌的需要。五級分類是許多發(fā)達國家經(jīng)過多年探索和實踐，總結(jié)的一種比較科學的貸款分類方法，是當前世界貸款分類的主流方法。目前，大部分國有商業(yè)銀行、

10、股份制銀行均已實行貸款五級分類方法。如果農(nóng)村信用社不盡快與這一方法接軌，在統(tǒng)計口徑和信貸管理上就難以適應改革開放和時代發(fā)展的需要。 六是實行貸款五級分類是監(jiān)管當局對農(nóng)村信用社貸款實施有效監(jiān)管的需要。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于農(nóng)村信用社實行貸款五級分類的通知（銀監(jiān)辦通200376號）要求，從年開始，農(nóng)村信用社將全面停止四級期限管理的分類制度，實現(xiàn)表內(nèi)、表外信貸資產(chǎn)的五級分類，監(jiān)管當局將按貸款五級分類的標準對信用社實行監(jiān)管，這就要求我們信用社必須加快貸款五級分類步伐，積極適應監(jiān)管當局的監(jiān)管要求。 二、認真學習，掌握貸款五級分類的方法和程序 由于在貸款五級分類工作中需要大量運用會計、財務

11、、行業(yè)、國家宏觀政策等方面的專業(yè)知識和定量計算方法，對分類工作人員素質(zhì)要求相當高。因此，每位參加培訓的同志都要嚴格遵守學習培訓紀律及作息時間，以滿腔的熱情、認真的態(tài)度、足夠的精力投入到學習培訓中去。一是要尊重授課人員的勞動成果，認真做好學習筆記。這次培訓班的授課人員均是聯(lián)社的業(yè)務骨干，為使學習培訓達到預期的目的，他們在干好本職工作的同時，拿出相當?shù)臅r間、相當?shù)木韨湔n，所講解的內(nèi)容均是與貸款風險五級分類息息相關，能夠及時運用到實踐中去的知識，因此，希望每位參與培訓的同志端正態(tài)度，嚴格自律，善始善終，達到學有所用。二是在學習培訓期間，要不提條件、不找借口、聽從指揮、服從安排，不得隨意遲到和早退

12、，不得擅自離開培訓場所，做到出滿勤、學滿點，在思想上樹立“沒有規(guī)矩不成方圓”意識，自覺保持政令暢通。三是要虛心求教，互幫互學，互相探討學習中遇到的理論和實際問題，團結(jié)同志，關心集體，營造良好的學習環(huán)境和探討秩序。通過學習，要全面理解和掌握貸款五級分類的方法和程序，為貸款五級分類操作實施奠定基礎。 培訓班結(jié)束以后，各社還要負責做好對沒有參加培訓的同志做好輔導工作，讓全體職工都能理解和掌握貸款五級分類的相關知識。全體信貸人員還要注意日常學習和知識的積累，邊實踐、邊學習，不斷提高自身綜合素質(zhì)，盡快適應貸款五級分類這一新型信貸管理工作的要求。 三、扎實工作，確保貸款五級分類試點工作的任務順利完成 （一

13、）強化組織領導。為了做好貸款五級分類工作，聯(lián)社成立由何理事長任組長，薛元成任副組長，信貸、會計、稽核部門為成員的貸款五級分類工作領導小組，并下設辦公室在信貸股，具體負責全縣貸款五級分類工作的組織實施。先期在營業(yè)部，涇明進行試點，總結(jié)經(jīng)驗后全面推開。各信用社主任為貸款五級分類工作第一責任人，負責組織好本社的貸款五級分類工作，同時，要成立貸款五級分類工作小組，做到組織、任務、責任、措施“四落實”，確保貸款五級分類工作的順利實施。 （二）嚴肅紀律，嚴格標準，保證貸款五級分類的準備性。實施貸款五級分類必須堅持高標準、嚴要求，要嚴肅認真地對待這項工作，要不折不扣地按照貸款五級分類的核心定義分類。分類工作

14、中要牢牢把握核心定義，把握住償還貸款的可能性，既不能人為夸大貸款風險，更不能隨意縮小貸款潛在風險，全體信貸員要以高度的事業(yè)心和責任感，認真做好貸款五級分類工作，這是對全體員工業(yè)務素質(zhì)、職業(yè)道德的考驗，凡發(fā)現(xiàn)人為縮小或擴大貸款風險的要追究有關人員責任。 （三）做好貸款五級分類的后續(xù)跟蹤管理工作。實施貸款五級分類后，要改革“一逾兩呆”分類法存在的“重貸輕管”、“重放輕收”的問題，改變過去只重視抵押、擔保等第二還款來源，非財務因素分析占絕大多數(shù)，而不重視甚至放松對企業(yè)報表的搜集和關注的慣性影響，在貸款的發(fā)放、質(zhì)量認定、后續(xù)跟蹤管理等各個環(huán)節(jié)，都要始終注意借款人的還款意愿和還款能力，摸索出一套適合本地工作特點的貸款跟蹤管理體系，做好后續(xù)管理工作，確保分類效果。 （四）要把貸款五級分類與日常信貸管理工作有機結(jié)合起來。貸款五級分類并不是一項孤立的工作，而是一項整體性、綜合性較強的工作，因此實施五級分類必須與日常信貸管理工作相結(jié)合，首先要與不良貸款清收盤活相結(jié)合。信貸員在深入借款戶和擔保人進行調(diào)查摸底分類的同時，對不良貸款和潛在風險貸款，要進一步落實清收盤活或保全措施，保全信貸資產(chǎn)，清收活化不良貸款。其次要與培植優(yōu)質(zhì)客戶群體相結(jié)合。在對中小企業(yè)、民營企業(yè)以及個體工商戶貸款的基礎信息收集和整理過程中，要督促借款人