財務預算分析報告模板模板

1、公司絕密財務預算分析報告模板模板關于預算差異分析就是通過比較實際執(zhí)行結果與預算目標，確定其差異額及其差異原因。下面為大家分享財務預算分析報告模板模板，歡迎大家參考借鑒。財務預算分析報告模板模板一公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產盈利能力穩(wěn)中有升。一是xxxx年公司營業(yè)收入計劃較xxxx年增長約14%;二是進一步加大對自主性成本開支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目標即不超過32%的水平之內;三是經濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保

2、持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。根據(jù)公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%

3、左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。財務預算分析報告模板模板二一我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:(一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國地稅人行統(tǒng)計房管等部門聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入公共財政預算收入及明細項目國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標，按完成情況與上期同口徑與年初目標任務進行計算對比;對支出按

4、功能分類科目與上期同期占調整預算數(shù)對比，為定性分析做定量準備。(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況主要特點及增減主要因素存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說xx年年圍繞縣.委縣政.府的稅源經濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。二預算執(zhí)行分析工作中存在的難

5、點不足和原因由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時基礎工作不強調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可批準施工許可商品房預(銷)售許可成交實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。(二)分析的廣度深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，

6、貫徹國家方針政策重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增出口退稅對我縣收入(包括國地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策稅收政策財政管理體制的搜集掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。(三)分析重收入輕支出。由于我縣財政目前還是保工資保運轉保

7、民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再

8、加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。三加強預算執(zhí)行分析措施和對策(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財稅庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財稅庫銀

9、聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經濟情況部門預算資料項目預算安排情況全省各地收支執(zhí)行情況表歷年決算月報等歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計稅務部門經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)

10、網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質量。(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊