銀行公司類客戶調(diào)查評價報告

1、附件5-3銀行公司類客戶調(diào)查評價報告客戶名稱： 營業(yè)執(zhí)照上的完整名稱，不要簡寫 客戶編號： 更新時間按季度更新，申報信用額度前1個月內(nèi)進行重檢更新。： 年 月 日 填報機構(gòu)*（一級分行）*（二級行）*部門： 本報告貨幣單位統(tǒng)一為：萬元生產(chǎn)經(jīng)營概況所屬行業(yè)（大-中-小類）按行業(yè)大類-中類-小類分別填寫，與clpm保持一致?？蛻粢?guī)模及行業(yè)地位主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)能規(guī)模核心產(chǎn)品及主要銷售（服務(wù)）對象、區(qū)域（下游情況簡介）原材料及主要供應(yīng)商（上游情況簡介）盈利模式客戶實現(xiàn)盈利的具體方式，或者與同業(yè)相比核心的競爭優(yōu)勢。在建及近兩年計劃重大投資目情況基本信息概況實際控制人“企業(yè)出資人經(jīng)濟成分”標志為“b類非公有控

2、股經(jīng)濟”的客戶，實際控制人應(yīng)當填實際控制自然人所屬集團注冊地址經(jīng)營實體所在地注冊資本(萬元)到位率成立時間所有制類型是否上市公司法人代碼證號貸款卡(證)號碼稅務(wù)登記證號營業(yè)執(zhí)照號碼主要財務(wù)數(shù)據(jù)科目可根據(jù)客戶實際情況增減科目年（前三年）年（前二年）年（前一年）年月（最近一期審計報告數(shù)據(jù)）總資產(chǎn)凈資產(chǎn)營業(yè)收入主營業(yè)務(wù)收入凈利潤經(jīng)營凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流總資產(chǎn)報酬率頁：2總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+財務(wù)費用）/平均總資產(chǎn)資產(chǎn)負債率流動比率償債周期頁：2償債周期=生息負債/ebitda（息稅折舊攤銷前利潤），ebitda=利潤總額+折舊+攤銷+財務(wù)費用;生息負債=短期借款（債券）+應(yīng)付票據(jù)+一年內(nèi)到期的長期借

3、款（債券）+長期借款（債券）銀企關(guān)系概況基本賬戶開戶行客戶類型是否總行或分行重點、戰(zhàn)略客戶等。行業(yè)信貸政策客戶信貸政策與我行建立授信關(guān)系時間（年）在金融機構(gòu)有無逾期或違約記錄是否存在貸款重組、逾期、不良貸款、逃廢債或者合作過程中提供材料、信息不真實、不完整或者拒絕提供材料的情況等。如有，應(yīng)說明具體事項前次評級結(jié)果目前有效評級風險限額評級到期日所屬集團如為單一客戶，集團綜合授信量不填。綜合授信額度集團授信組織模式按照授信管理辦法相關(guān)規(guī)定確定的集團客戶類型填寫。單戶綜合授信額度前次單戶信用額度目前有效如申請時原額度已失效，則填寫前次單戶授信額度，并標注明確。單戶信用額度信用額度到期日申報行不良貸款

4、率申報行在客戶所在行業(yè)（大類）的不良貸款率第一部分 客戶情況一、 客戶基本信息相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)一按最近一期年度審計報告以及填報日期客戶最新數(shù)據(jù)為依據(jù)。經(jīng)營模式、關(guān)聯(lián)關(guān)系分析等情況分析應(yīng)與客戶財務(wù)數(shù)據(jù)相應(yīng)印證。分析 （一）經(jīng)營模式分析以下模板中的附表主要適用于工商企業(yè)，對于房地產(chǎn)客戶、建筑施工企業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)應(yīng)參照模板分析思路，按照客戶類型及經(jīng)營特點，分別分析主營業(yè)務(wù)經(jīng)營能力、主要業(yè)務(wù)或投資開發(fā)項目所在區(qū)域、原料采購方式、下游客戶分布及資金支付方式、其他影響公司主營業(yè)務(wù)收入的因素等信息。不適用的表格應(yīng)刪除。 （非制造業(yè)客戶根據(jù)主營業(yè)務(wù)特征分析經(jīng)營情況，可刪除或調(diào)整不適用的表格）1、主營業(yè)務(wù)市場定位

5、 （1）主營產(chǎn)品及生產(chǎn)銷售能力描述（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）產(chǎn)品名稱產(chǎn)能規(guī)模產(chǎn)能利用率銷售均價銷售利潤率銷售收入銷售收入占比手持訂單（工程）量去年同期比較增幅（%）主營產(chǎn)品其他解釋與說明：綜合介紹評價主要產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售能力、目前實際銷售接單與前期的變化情況和趨勢分析等，并說明客戶為提高主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售能力采取的措施。采礦業(yè)客戶還需補充說明礦產(chǎn)儲量規(guī)模、礦產(chǎn)類型品質(zhì)、礦井類型、開采年限、配套運輸情況。施工企業(yè)還需補充說明施工資質(zhì)、施工能力。房地產(chǎn)企業(yè)需補充說明主要開發(fā)物業(yè)類型、銷售規(guī)模、土地儲備情況、在建項目規(guī)模等。電力供應(yīng)企業(yè)還需補充說明電網(wǎng)建設(shè)情況等與客戶生產(chǎn)經(jīng)營能力直接相關(guān)的指

6、標。綜合介紹評價主要產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售能力、目前實際銷售接單與前期的變化情況和趨勢分析等，并說明客戶為提高主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售能力采取的措施。采礦業(yè)客戶還需補充說明礦產(chǎn)儲量規(guī)模、礦產(chǎn)類型品質(zhì)、礦井類型、開采年限、配套運輸情況。施工企業(yè)還需補充說明施工資質(zhì)、施工能力。房地產(chǎn)企業(yè)需補充說明主要開發(fā)物業(yè)類型、銷售規(guī)模、土地儲備情況、在建項目規(guī)模等。電力供應(yīng)企業(yè)還需補充說明電網(wǎng)情況等與客戶生產(chǎn)經(jīng)營能力直接相關(guān)的指標。（2）主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝（含生產(chǎn)程序）及技術(shù)設(shè)備先行性說明（3）市場地域劃分（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）區(qū)域占該企業(yè)市場總量占比區(qū)域市場評價評價市場競爭態(tài)勢、市場進入難度、市場供求及穩(wěn)定性

7、、客戶在市場上的定價權(quán)等。國外：國內(nèi)：其中：xx區(qū)域解釋和說明：評價說明客戶銷售區(qū)域政策及趨勢分析。評價說明客戶銷售區(qū)域政策及趨勢分析。2、 下游情況分析（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）公司名稱銷售模式屬于代理商銷售、經(jīng)銷商銷售還是直接客戶，是否簽訂長期銷售合同等。銷售產(chǎn)品名稱銷售額銷售占比銷售結(jié)算方式賒銷（天數(shù)）、現(xiàn)款現(xiàn)貨，還是預(yù)付款（天數(shù)）及付款周期業(yè)務(wù)往來時間前五大下游客戶解釋與說明：評價說明下游客戶群定位、銷售策略、銷售議價能力、定價策略以及商業(yè)信用政策、應(yīng)收賬款管理措施。電力生產(chǎn)企業(yè)還需說明具體電網(wǎng)、上網(wǎng)電量及電量計劃等。對于房地產(chǎn)、零售等行業(yè)可用文字解釋說明，也可參照上表，調(diào)

8、整相關(guān)科目后列表說明。3、 上游情況分析（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）公司名稱采購模式集中采購、代理采購、直接采購，是否簽訂長期供貨合同。原材料名稱采購額占比資金結(jié)算方式賒銷（天數(shù)）、現(xiàn)款現(xiàn)貨，還是預(yù)付款（天數(shù)）及付款周期業(yè)務(wù)往來時間前五大上游客戶解釋與說明：綜合評價客戶原材料采購策略、與供應(yīng)商的議價能力以及應(yīng)付預(yù)付款管理措施。4、 成本結(jié)構(gòu)（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）成本名稱成本可以為原材料、機器設(shè)備、水電等大類。原材料成本分析占比前三的主要材料單位成本及占比單位成本總成本占比成本評價前五大成本原材料其中：xxx xxx解釋與說明： 評價說明客戶成本管理措施。5、 與前次檢

9、查期比較客戶主營業(yè)務(wù)發(fā)生的重大變化、原因、目前進展及對客戶造成的影響（1）主營業(yè)務(wù)變化：（2）經(jīng)營區(qū)域變化：（3）市場環(huán)境（上下游企業(yè)經(jīng)營及交易條件）變化：（二） 盈利模式及核心競爭力分析1、 盈利模式說明客戶各業(yè)務(wù)板塊實現(xiàn)盈利的途徑、方式。及可持續(xù)性分析 說明客戶各業(yè)務(wù)板塊實現(xiàn)盈利的途徑、方式。2、 市場份額及行業(yè)地位 3、 客戶核心競爭力分析分析支持客戶業(yè)績增長的內(nèi)在核心因素，即說明客戶最核心的盈利點為資源壟斷、成本控制能力、市場營銷能力、技術(shù)或經(jīng)營模式先進性、質(zhì)量專長、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、資產(chǎn)規(guī)模、資金實力還是人才資源等等各類有形與無形的競爭力。 4、 主要競爭對手整體市場份額及優(yōu)劣勢分析主要

10、比較分析經(jīng)營模式、企業(yè)有形及無形資源、企業(yè)人財物等方面的優(yōu)劣勢。 5、 客戶可獲取的財政補貼、撥款或其他非有息融資支持情況分析 6、 與前次檢查期比較客戶市場地位的變化、原因及影響（三） 公司戰(zhàn)略及策略分析1、 近期規(guī)劃及遠期發(fā)展戰(zhàn)略如規(guī)模擴張或規(guī)?？刂埔?guī)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃；專業(yè)化全產(chǎn)業(yè)、多元化發(fā)展戰(zhàn)略，地區(qū)化經(jīng)營、跨區(qū)域或國際化發(fā)展戰(zhàn)略等。2、 客戶對當前外部經(jīng)營環(huán)境與政策包括但不僅限于經(jīng)濟及行業(yè)周期判斷；產(chǎn)業(yè)政策；稅收、環(huán)保、安全生產(chǎn)等法律法規(guī)；監(jiān)管政策、利率匯率波動、社會風俗習慣等外部環(huán)境的變化趨勢。趨勢的判斷與應(yīng)對措施3、近期重大投資股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資、實物或無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)項目投

11、資等及在建項目情況重大投資包括股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資、實物或無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)項目投資等。4、與前次檢查期比較客戶現(xiàn)有股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資情況的進展、變化、原因及影響 （四） 股權(quán)結(jié)構(gòu)1、 公司歷史沿革借款人成立時間、經(jīng)營范圍變化歷史沿革、股權(quán)變更歷史沿革。 2、 實際控制人情況個人控制公司補充實際控制人的創(chuàng)業(yè)歷程及履歷。3、 目前股權(quán)結(jié)構(gòu)對于確實無法獲取的關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)據(jù)可不填寫，但須說明原因。無下屬公司或參股公司的，需將空表格刪除，說明“無”即可。（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）（1）主要股東情況表主要股東名稱實際投資金額占實收資本比例（）主營業(yè)務(wù)注冊地股東背景解釋和說明：如果控股股東

12、非最大股東，必須說明原因和判斷依據(jù)。（2）客戶下屬分公司、全資和控股子公司情況表公司名稱注冊資本注冊地持股比例（%）主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模資產(chǎn)負債率（）本年凈利潤（3）客戶主要參股公司情況表公司名稱注冊資本 注冊地持股比例（%）主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模 資產(chǎn)負債率（）本年凈利潤4、 與前次檢查期比較客戶實際控制人及股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整情況：（五） 關(guān)聯(lián)交易對象及業(yè)務(wù)背景情況1、 客戶主要關(guān)聯(lián)公司 根據(jù)下列關(guān)聯(lián)事項的發(fā)生金額，按重要性原則選取占比大的主要關(guān)聯(lián)方進行說明。情況表（數(shù)據(jù)時間： 年月日，單位：萬元，%）公司名稱與客戶關(guān)系 關(guān)聯(lián)交易類型關(guān)聯(lián)交易規(guī)模資產(chǎn)規(guī)模主營業(yè)務(wù) 2、 經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易頁：6結(jié)合客戶財務(wù)報表

13、應(yīng)收與應(yīng)付科目情況，對該企業(yè)與集團中其他成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)品、交易條件（是否公允）、占銷售收入的比重、賬齡以及對該企業(yè)財務(wù)狀況的影響進行解釋與分析。 3、 非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)資金占用頁：6結(jié)合客戶財務(wù)報表其他應(yīng)收與應(yīng)付科目情況，對該企業(yè)與集團內(nèi)其他成員企業(yè)的非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)資金占用情況、占用資金來源、用途、歸還時間及還款來源進行說明和分析。或被占用 4、 關(guān)聯(lián)擔保頁：6簡析該企業(yè)與集團中其他成員企業(yè)之間是否存在擔保或互保行為，如果存在，則需要對擔保金額、擔保用途、擔保條件、擔保風險等進行解釋與分析。結(jié)合客戶財務(wù)報表其他應(yīng)收與應(yīng)付科目情況，對該企業(yè)與集團內(nèi)其他成員企業(yè)的非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)資金占用情況、占用

14、資金來源、用途、歸還時間及還款來源進行說明和分析。簡析該企業(yè)與集團中其他成員企業(yè)之間是否存在擔?；蚧ケＰ袨椋绻嬖?，則需要對擔保金額、擔保用途、擔保條件、擔保風險等進行解釋與分析。5、 資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及并購類交易等其他關(guān)聯(lián)事項6、與前次檢查期比較客戶重大關(guān)聯(lián)交易的變化、原因及影響（六） 管理層及財務(wù)人事管理情況1、 管理層評價側(cè)重評價主要管理層履歷、管理經(jīng)驗、品行以及關(guān)聯(lián)關(guān)系。管理層至少涵蓋實際控制人、法人代表、董事長、總經(jīng)理、財務(wù)主管（總監(jiān)）。且每個人的個人經(jīng)歷單獨分段表述。2、 公司財務(wù)管理、員工管理等機制中存在的問題分析3、與前次檢查期比較客戶管理層人事、財務(wù)管理制度變動及影響（

15、七） 客戶歷史誠信記錄除銀行信用記錄之外的違約或違法等不誠信的事件，如是否存在不及時交納各類稅費、第三方負面評價等。情況 （八） 與前次檢查期比較客戶基本情況的其他重大事項有無重大利好或不利于客戶的重大事項，如重大災(zāi)害等、環(huán)評批復(fù)情況。變化情況 二、 客戶財務(wù)分析 （一）單一報表關(guān)鍵財務(wù)信息序號科目頁：7根據(jù)客戶的實際財務(wù)狀況，可以調(diào)整本表的科目設(shè)置，對于本簡表未給出但客戶有較大余額的科目，應(yīng)予以增加。年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）報表類型單一報表/合并是否審計審計單位審計意見類型標準無保留/帶說明段的無保留/保留/否定/拒絕發(fā)表意見1總資產(chǎn)2流動資產(chǎn)合計3貨幣資金

16、4交易性金融資產(chǎn)5應(yīng)收票據(jù)6應(yīng)收賬款7預(yù)付賬款8應(yīng)收利息9應(yīng)收股利10其他應(yīng)收款11壞賬準備12存貨13待攤費用14一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)15非流動資產(chǎn)合計16持有至到期投資17持有至到期投資減值準備18可供出售金融資產(chǎn)19長期股權(quán)投資20長期股權(quán)投資減值準備21投資性房地產(chǎn)22長期應(yīng)收款23未實現(xiàn)融資收益24固定資產(chǎn)25累計折舊26固定資產(chǎn)減值準備27在建工程28無形資產(chǎn)29無形資產(chǎn)減值準備30商譽31長期待攤費用32累計攤銷33遞延所得稅資產(chǎn)34待處理財產(chǎn)損溢35總負債36流動負債合計37短期借款38交易性金融負債39應(yīng)付票據(jù)40應(yīng)付賬款41預(yù)收賬款42應(yīng)付職工薪酬43應(yīng)交稅費44應(yīng)付股利

17、45應(yīng)付利息46其他應(yīng)付款47預(yù)提費用48預(yù)計負債49遞延收益50一年內(nèi)到期的非流動負債51非流動負債合計52長期借款53長期債券54長期應(yīng)付款55未確認融資費用56專項應(yīng)付款57遞延所得稅負債58所有者權(quán)益59實收資本60資本公積61庫存股62盈余公積63未分配利潤64營業(yè)收入65營業(yè)成本66營業(yè)稅金及附加67銷售費用68管理費用69財務(wù)費用70資產(chǎn)減值損失71加：公允價值變動收益72投資收益73營業(yè)利潤74營業(yè)外收入75營業(yè)外支出76利潤總額77所得稅費用78凈利潤79經(jīng)營性現(xiàn)金流入80經(jīng)營性現(xiàn)金流出81經(jīng)營性凈現(xiàn)金流82投資性現(xiàn)金流入83投資性現(xiàn)金流出84投資性凈現(xiàn)金流85籌資性現(xiàn)金流入

18、86籌資性現(xiàn)金流出87籌資性凈現(xiàn)金流88凈現(xiàn)金流1. 近三年財務(wù)報告審計意見與說明本期是否變更審計機構(gòu)，如有，說明原因。審計報告是否有保留意見，具體事項及原因。如果為非標準無保留意見，要將審計意見全文反映。2. 最近一期審計報告關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)解析無相應(yīng)科目或以下項目數(shù)額非常小，不構(gòu)成對客戶還款能力影響的，可刪除附表，用文字簡述。（對應(yīng)客戶經(jīng)營模式分析數(shù)據(jù)合理性）（1）前五大客戶的應(yīng)收應(yīng)付款項明細 科目客戶1客戶2客戶3客戶4客戶5其他客戶合計應(yīng)收賬款企業(yè)名稱與客戶關(guān)系金額占比（%）其他應(yīng)收賬款企業(yè)名稱與客戶關(guān)系金額占比（%）具體用途應(yīng)付賬款企業(yè)名稱與客戶關(guān)系金額占比（%）其他應(yīng)付款企業(yè)名稱與客戶

19、關(guān)系金額占比（%）具體用途與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（大額交易需補充說明業(yè)務(wù)背景情況）：案例一：應(yīng)收賬款：*情況。原因：客戶的銷售對象為*，由于*政策的變化，因為*，應(yīng)收賬款出現(xiàn)增加。但*率仍低于行業(yè)平均值。（2）應(yīng)收應(yīng)付款項賬齡明細半年內(nèi)半年-1年1-3年3年以上應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（賬齡異常需補充說明業(yè)務(wù)背景情況）：（3）存貨結(jié)構(gòu)原材料半成品產(chǎn)成品其他金額（萬元）占比（%）與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（大額異常情況需說明業(yè)務(wù)背景信息）：（4）有息債務(wù)此處填寫具體負債品種，包括表內(nèi)外、直接或間接融資的有息負債，

20、如借款、票據(jù)、保理、信用證、債券、信托理財融資、民間借貸等等全口徑有息負債。如無法完整填列，需說明原因。構(gòu)成及到期情況債務(wù)人銀行（名稱）非銀行金融機構(gòu)名稱（名稱）民間借貸股東借款其他產(chǎn)品類型信貸（表內(nèi)）信貸（表外）理財、債券具體名目金 額用 途項目融資類貸款用途應(yīng)列明具體項目名稱。償債安排根據(jù)客戶的授信期限，自申請授信日期起計按6個月為跨度進行分期測算。（本息 合計）6個月內(nèi)到期債務(wù)金額7-12個月內(nèi)到期債務(wù)金額13-18個月內(nèi)到期債務(wù)金額19-24個月內(nèi)到期債務(wù)金額.備注與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（大額異常情況需說明具體背景）：（5）或有負債情況被擔保方擔保形式信用擔?；蛸Y產(chǎn)抵

21、押等擔保金額借款機構(gòu)借款用途到期日期代償可能性互保/交叉保/連貸聯(lián)保情況分析與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（大額異常擔?；蚱渌菗５幕蛴胸搨闆r需另行說明具體背景）：（6）資本公積情況構(gòu)成項目上年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)與上期比較合計數(shù)及分布主要變化、影響分析（大額異常情況需說明背景信息）：（7）其他重要或異動財務(wù)數(shù)據(jù)說明包括變化較大、對客戶財務(wù)風險影響較大的重要科目必須說明。如單一科目占比10%以上或者變動幅度超過20%的情況，尤其是長期投資、短期投資、投資收益等科目的異動。提供最近一期審計報告的，報告中以后的情況可相對簡化，但需說明出現(xiàn)異動的具體原因和對企業(yè)經(jīng)營的影響。（二）

22、 單一報表財務(wù)結(jié)構(gòu)分析1、償債能力分析項目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）ebitdaebitda=利潤總額+當年折舊+攤銷+財務(wù)費用（息稅折舊攤銷前收益）金融債務(wù)負擔頁：11債務(wù)負擔=財務(wù)費用+一年內(nèi)到期的長期借款+交易性金融負債ebitda / 金融債務(wù)負擔償債周期償債周期=生息負債/ebitda；生息負債=短期借款+應(yīng)付票據(jù)+一年內(nèi)到期的非流動負債+交易性金融負債+長期借款+應(yīng)付債券資產(chǎn)負債率或有負債率頁：11或有負債率=或有負債額/凈資產(chǎn)有形凈值負債率有形資產(chǎn)負債率=負債總額/（凈資產(chǎn)-遞延所得稅資產(chǎn)-長期攤銷費用-商譽）利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)=息稅前利潤（

23、ebit）/利息支出流動比率速動比率經(jīng)營現(xiàn)金流動比率經(jīng)營現(xiàn)金流動比率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流/流動負債解釋與說明：各期比較中如果出現(xiàn)環(huán)比變化超過30%的，應(yīng)當進行原因分析2、盈利能力分析項目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）營業(yè)收入（主營業(yè)務(wù)）增長率（）營業(yè)（主營業(yè)務(wù)）毛利潤率（）頁：11營業(yè)毛利率=營業(yè)收入-營業(yè)成本/營業(yè)收入凈利潤率（）頁：11凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入總資產(chǎn)報酬率（）頁：11總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+財務(wù)費用）/平均總資產(chǎn)總資產(chǎn)收益率（roa）（）頁：11總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率(roe)（）頁：11凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)解

24、釋與說明：各期比較中如果出現(xiàn)環(huán)比變化超過30%的，應(yīng)當進行原因分析3、經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力分析項目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）營運資產(chǎn)營運資產(chǎn)=存貨+應(yīng)收帳款+預(yù)付帳款營運負債營運負債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款+應(yīng)付工資+應(yīng)付福利+應(yīng)繳稅金營運資金需求營運資金需求=營運資產(chǎn)-營運負債營運資本營運資本=流動資產(chǎn)-流動負債存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)頁：12存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360*年平均存貨/營業(yè)成本，年平均存貨=（年初存貨+年末存貨）/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)頁：12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360*年平均應(yīng)收賬款/營業(yè)收入，年平均應(yīng)收賬款=（年初應(yīng)收賬款+年末應(yīng)收賬款）/2解釋與說明：4、資本性支出分析項目年

25、末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）固定資產(chǎn)凈值長期投資凈值無形資產(chǎn)凈值營業(yè)收入/固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)投資凈支出頁：12固定資產(chǎn)投資凈支出=當年固定資產(chǎn)凈值-前一年固定資產(chǎn)凈值+當年折舊長期資產(chǎn)適合率頁：12長期資產(chǎn)適合率=（權(quán)益+長期負債）/（固定資產(chǎn)+長期投資）解釋與說明：（三） 合并財務(wù)報表關(guān)鍵指標分析序號科目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）1總資產(chǎn)2流動資產(chǎn)合計3貨幣資金4存貨6應(yīng)收賬款7其他應(yīng)收款8總負債9流動負債10短期借款11應(yīng)付賬款12預(yù)收賬款13其他應(yīng)付款14一年內(nèi)到期的長期負債15長期負債16營業(yè)收入17營業(yè)成本18財務(wù)費用19

26、利潤總額20凈利潤21經(jīng)營性凈現(xiàn)金流22投資性凈現(xiàn)金流23籌資性凈現(xiàn)金流24資產(chǎn)負債率25流動比解釋與說明：主要分析大額、異動科目的情況，以及參照以下財務(wù)結(jié)構(gòu)分析重點說明償債能力、盈利能力指標。主要分析大額、異動科目的情況，以及參照以下財務(wù)結(jié)構(gòu)分析重點說明償債能力、盈利能力指標。第二部分 銀企合作關(guān)系（一）客戶與金融同業(yè)整體合作情況1、銀企關(guān)鍵信息表下表中除四大國有銀行外，其他合作金融機構(gòu)披露原則為基本開戶行、授信量及余額占比前列的主要合作銀行。截止時間：年月 單位：萬元 項目銀行工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國銀行其它金融機構(gòu)賬戶類型頁：14基本戶還是一般結(jié)算戶。資金結(jié)算比例日均存款余額存款占比有效期內(nèi)

27、的授信（信用）額度信用余額占全部金融機構(gòu)信用余額的占比其中：短期借款其中：一年內(nèi)到期的長期借款其中：長期借款其中：表外信用余額合計已承諾未發(fā)放金額信貸資產(chǎn)風險分類主要擔保措施解釋與說明：對于信貸資產(chǎn)為“正常”類以下的情況進行說明。2、同業(yè)競爭態(tài)勢說明同業(yè)為客戶提供的特色金融服務(wù)；授信條件及定價情況等。必須描述客戶在金融機構(gòu)的整體授信金額，至少包含如下內(nèi)容：客戶在金融機構(gòu)的授信總額，信貸余額。各授信銀行的有效授信額度，信貸余額，貸款余額。如有固定資產(chǎn)貸款或者房地產(chǎn)開發(fā)貸款等專項貸款，應(yīng)當單獨表述。 3、客戶在金融機構(gòu)違約記錄及其他不誠信的情況說明是否存在貸款重組、逾期、不良貸款、逃廢債或者合作過

28、程中提供材料、信息不真實、不完整或者拒絕提供材料的情況等。（包括歷史及最新進展）（二） 客戶綜合價值分析（僅在信用額度申報前更新）1、與我行合作歷史沿革、合作意愿及合作業(yè)務(wù)范圍2、各類業(yè)務(wù)收益匯總表業(yè)務(wù)類別收益明細前一授信年度原預(yù)測值前一授信年度實際值授信期頁：14 按本次申請授信產(chǎn)品及定價原則測算授信期內(nèi)客戶對我行的直接收入。具體收入項目按實際情況增減。合計目標值信貸業(yè)務(wù)貸款利息收入保函業(yè)務(wù)收入其它與授信產(chǎn)品直接相關(guān)的收益頁：15 如貸款承諾費、管理費等直接收入，不包括存款轉(zhuǎn)移收入等間接收益。此處必須列明具體收益名目。理財投資業(yè)務(wù)自營性理財業(yè)務(wù)代理類理財業(yè)務(wù)私募股權(quán)投資業(yè)務(wù).債券投資業(yè)務(wù)債券

29、承銷債券認購.資金交易業(yè)務(wù)衍生產(chǎn)品收益.養(yǎng)老金業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)可根據(jù)實際與客戶合作的業(yè)務(wù)情況展開其他業(yè)務(wù)收入明細。產(chǎn)品覆蓋量綜合貢獻度經(jīng)濟增加值raroc解釋與說明：2、客戶與我行下屬子公司合作現(xiàn)狀根據(jù)監(jiān)管部門銀行集團實施并表監(jiān)管的要求，充分披露客戶在我行各家附屬公司的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，包括但不僅限于合作單位，合作歷史沿革，合作業(yè)務(wù)類型，各家子公司授信金額及用款情況，擔保措施等等。同時說明申報單位與相關(guān)附屬機構(gòu)的大額授信風險聯(lián)動控制措施，包括針對大額授信、客戶整體風險敞口的風險緩釋措施以及與附屬公司之間的客戶/業(yè)務(wù)信息溝通聯(lián)合管理的渠道與方案。（三） 現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況（1）申請

30、新一輪額度授信時，該部分填寫前次授信審批及執(zhí)行情況；（2）新一輪授信批復(fù)生效后，該部分必須更新為生效后的授信方案，授信期間如有追加或調(diào)整額度，相應(yīng)批復(fù)生效后需及時更新。 1、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況包括批復(fù)機構(gòu)時間以及前次授信期內(nèi)歷次續(xù)議、復(fù)議、追加、預(yù)審批或變更批復(fù)情況。2、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況授信產(chǎn)品額度最高支用額余額實際用途具體描述擔保方式具體描述合計解釋與說明對于具體用途與授信申報用途不一致或擔保措施未落實的情況，應(yīng)說明原因。：3、信用額度條件落實情況信用額度條件（前提、持續(xù)及審批附加條件）描述落實情況1： 2：解釋和說明：4、貸后監(jiān)控措施落實情況對關(guān)鍵風險點的貸后監(jiān)控措施描述落

31、實情況1： 2：解釋和說明：（四） 現(xiàn)有債項執(zhí)行情況1、客戶與我行簽訂的尚在執(zhí)行合同概況 授信品種合同編號合同幣種起始日到期日金額余額借新還舊或展期次數(shù)擔保方式逾期(墊款)本金欠息金額十二級分類解釋與說明（是否存在需要貸款重組債項）：2、尚在執(zhí)行中專項額度類債項具體執(zhí)行情況項目名稱*（1）*（2）授信品種承諾金額期限余額審批機構(gòu)審批批復(fù)詳情逐條說明貸款條件落實詳情3、現(xiàn)有抵（質(zhì)）押信息評估抵（質(zhì)）押人 抵質(zhì)押合同編號對應(yīng)信貸業(yè)務(wù)合同號抵（質(zhì)）押物名稱抵押物評估價值評估機構(gòu)評估方法抵押物評估時間抵押權(quán)證編號解釋和說明：4、現(xiàn)有擔保人資信最新情況簡述擔保人 擔保合同編號 對應(yīng)信貸業(yè)務(wù)合同號 擔保人

32、近期經(jīng)營管理、財務(wù)狀況及履約能力異常情況解釋和說明：（五） 貸后管理發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況綜述貸后管理事項按照建總發(fā)2010128號印發(fā)的中國建設(shè)銀行公司及機構(gòu)客戶貸后管理辦法（試行）的各項貸后管理規(guī)定動作以及建總函2007297號印發(fā)的中國建設(shè)銀行對公預(yù)警客戶跟蹤管理操作規(guī)程（試行）中組合列表預(yù)警信息，全面反映對客戶貸后管理檢查中發(fā)現(xiàn)的各類突出問題及整改的具體措施。如有更新，按最新文件規(guī)定執(zhí)行。問題描述整改措施客戶經(jīng)營管理財務(wù)情況債項履約情況擔保人、抵（質(zhì)）押品情況其他情況（六） 內(nèi)外部審計及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題、處理意見以及整改情況（七） 近期其他重要銀企合作事項說明第三部分 客戶綜合金融需求及

33、額度合理性分析（僅在申報信用額度前更新）（一）信用額度需求合理性分析理財投資產(chǎn)品、融資性保證等未單列額度的產(chǎn)品，需在對應(yīng)占用的額度類別的說明中明示。1、 經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求對于不適用流動資金貸款管理暫行辦法（銀監(jiān)會令2010年第1號）測算辦法計算客戶流動流動資金貸款需求的客戶，可說明原因后不填列下表，根據(jù)客戶的實際情況，綜合考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及營運資金循環(huán)周期等要素，測算其營運資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營現(xiàn)金流、現(xiàn)有負債及償債能力等因素，確定借款人流動資金貸款總額度需求以及合理性。（不適用該測算方法的客戶，可刪除下表）項目上年末實際值下一授信年度值預(yù)測銷售收入銷售利潤率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

34、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)營運資金量=（1-）/借款人自有資金在各家金融機構(gòu)的所有經(jīng)營周轉(zhuǎn)類信貸余額其他渠道提供的營運資金新增經(jīng)營周轉(zhuǎn)類授信需求=-銀行目標市場占比測算出的新增經(jīng)營周轉(zhuǎn)類授信需求=此次申請新增經(jīng)營周轉(zhuǎn)類授信額度客戶我行經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度合計需求新增經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度具體成因說明新增授信需求產(chǎn)生的內(nèi)在原因，如經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求的產(chǎn)生是由于季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長資金缺口、營運資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低、貿(mào)易信用條件惡化還是企業(yè)資本金支出、股權(quán)投資支出、債券等資本市場融資資金到期周轉(zhuǎn)擠占經(jīng)營性周轉(zhuǎn)資金、關(guān)聯(lián)交易資金占用或關(guān)聯(lián)企業(yè)間非經(jīng)營性資金占用

35、等等。、合理性與還款能力是否匹配，下同。解釋：2、專項貸款額度需求；固定資產(chǎn)類授信需求增加是由于新建產(chǎn)能、改擴建還是債務(wù)重組等.分項目逐一說明項目名稱、投資管理批復(fù)情況、項目投融資情況、建設(shè)進度、財務(wù)效益指標、貸款償還期等。對于公司融資項目，還須結(jié)合公司償債周期進行還款能力說明。若申報授信環(huán)節(jié)未完成項目評估報告的，按照相關(guān)指標大致估算。并購貸款主要說明投融資方案，出資能力和并購交易背景。及成因分析 （1）原專項貸款額度用途簡述：（2）新增專項貸款額度用途（逐一列表說明）：單位：萬元項目名稱： 內(nèi)容與規(guī)模：行業(yè)信貸政策：期：項目行政許可手續(xù)落實情況：項目與客戶主業(yè)的關(guān)系：進展對未開工項目說明其開

36、、竣工時間及進度安排；對已開工項目要說明工程建設(shè)的形象進度、投資完成情況、資本金到位情況、項目預(yù)計竣工時間等。情況：貸款方式：銀團（注明牽頭行情況）、聯(lián)合貸款、拼盤貸款、雙邊貸款等。項目總投資初估資本金初估銀行貸款額其中：建行固定資產(chǎn)貸款額其中：建行流動資金貸款額其他資金來源說明具體來源及金額。新增額度需求合理性解釋與說明： 3、債券承銷類額度需求及合理性分析4、債券投資類額度需求及合理性分析5、非融資性保證額度結(jié)合保證事項的履約條款、授信期客戶的預(yù)計工程承接量、預(yù)付款支付模式、資金結(jié)算方式進行分析。需求及合理性分析6、新增其他產(chǎn)品結(jié)合客戶的經(jīng)營模式、資金結(jié)算方式、融資特點及現(xiàn)狀進行分析其他產(chǎn)品額度的合理性。額度需求及合理性分析 （二）各類投資理財業(yè)務(wù)需求分析1、自營類理財業(yè)務(wù)需求及額度占用情況說明2、代理類理財業(yè)務(wù)需求： 3、直接融資財務(wù)顧問需求：4、其他理財類業(yè)務(wù)需求（三）建行下屬子公司業(yè)務(wù)