浙江某公司最新長期股權(quán)投資管理制度

1、浙江東南網(wǎng)架股份有限公司長期股權(quán)投資管理制度時間：2009-03-27進(jìn)展：臨時公告浙江東南網(wǎng)架股份有限公司長期股權(quán)投資管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)浙江東南網(wǎng)架股份有限公司（以下簡稱 公司”對長期股權(quán)投資的內(nèi)部控制，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險，保證投資安全，提高投 資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條本制度所稱長期股權(quán)投資，包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。第三條公司在涉及長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)時至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：（一）投資行為違反

2、國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）投資項目未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損 失。（四）投資項目執(zhí)行缺乏有效的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益 而導(dǎo)致?lián)p失。（五）投資項目處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損。第二章 審批權(quán)限與職責(zé)分工第四條 公司的長期股權(quán)投資，根據(jù)投資金額及授權(quán)范圍由公司董事長或董事會或股東大會審批。 董事會授權(quán)董事長的權(quán)限： 董事長運(yùn)用公司資產(chǎn)作出的單項投 資權(quán)限為不超過最近一期公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的 5%（含 5%），在一個會計年度累計的投資不

3、得超過最近一期公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的15%（含 15%）。占最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的 10%以下比例的長期股權(quán)投資項目由公司董 事會批準(zhǔn)；達(dá)到或超過最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的10%比例的長期股權(quán)投資項目由董事會審議后提請股東大會批準(zhǔn)。第五條 公司企管部和證券部是投資業(yè)務(wù)的綜合管理部門，負(fù)責(zé)對公司的擬 投資項目進(jìn)行研究論證，提出建議，提供項目可行性研究報告、投資方案及相關(guān) 文件資料等投資論證材料，為決策提供依據(jù)。財務(wù)部負(fù)責(zé)對本公司的對外投資活動進(jìn)行完整的會計記錄，進(jìn)行詳盡的會計 核算，按每一個投資項目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料。審計部負(fù)責(zé)對公司投資的資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，

4、檢 查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實的一致性。第三章投資的決策程序、可行性研究與評估第六條 投資項目初審。根據(jù)投資項目實際情況，公司可成立項目工作小組 對投資項目是否符合國家的法律、法規(guī)以及有關(guān)政策文件依據(jù)等情況進(jìn)行調(diào)查。 具體主要包括以下內(nèi)容：（一）編制投資項目建議書，由公司相關(guān)部門或人員對投資項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、資金籌措、被投資企業(yè)資信情況、被投資企業(yè)管理層及實際控 制人能力、發(fā)展前景等方面進(jìn)行詳盡的調(diào)查分析；（二）由公司企管部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項目進(jìn)行可行性 研究，對投資項目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險與收益作出具體評價，

5、在此基礎(chǔ)上形成項目的可行性研究報告。（三）公司的相關(guān)部門或人員應(yīng)對可行性研究報告進(jìn)行獨立評估，形成評估 報告。對于重大投資項目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報告 進(jìn)行獨立評估。形成的可行性研究報告提交總經(jīng)理初審。在初審過程中，應(yīng)當(dāng)審查下列內(nèi)容：（一）擬投資項目是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企 業(yè)主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。（二）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險是否可控，是否采取了相應(yīng)的 防范措施。（三）公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項目監(jiān)管能力。（四）擬投資項目的預(yù)計經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資 利益能否確保，所投入的

6、資金能否按時收回。只有初審?fù)ㄟ^的投資項目，才能提交上一級管理機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行審批。第七條 投資項目審核。項目的審核機(jī)構(gòu)為公司總經(jīng)理辦公會，由總經(jīng)理召集并主持召開總經(jīng)理辦公會，對由項目工作小組提供的可行性研究報告進(jìn)行討 論，討論通過后向公司董事會、股東大會提交正式提案。第八條 投資項目審定。經(jīng)審核通過的投資項目，根據(jù)投資金額或涉及的資 產(chǎn)等情況提交董事長、公司董事會或股東大會批準(zhǔn)后方可組織實施。第九條投資項目備案。重大投資事項經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后按規(guī)定備案。第十條公司對外投資項目如涉及的資產(chǎn)需審計評估，應(yīng)由具有相應(yīng)資格的 審計評估機(jī)構(gòu)對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行審計評估。第四章投資執(zhí)行控制第十一條 公司

7、對外投資項目被批準(zhǔn)后，公司總經(jīng)理組織實施，其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)投資項目的具體落實，必要時，可成立項目實施小組。第十二條公司的長期股權(quán)投資須與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，授權(quán)具體部門和人員，按長期股權(quán)投資合同或協(xié)議規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)投入現(xiàn)金或?qū)嵨?，投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價大低于其評估價值的應(yīng)由董事會批準(zhǔn)，對外投資額大于被投應(yīng)經(jīng)董事會專資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，門批準(zhǔn)后，方可實施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有 效憑據(jù)。第

8、十三條 公司相關(guān)部門或項目實施小組負(fù)責(zé)對投資項目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、運(yùn)作情況、收益情況等進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng) 營情況和現(xiàn)金流量，定期進(jìn)行投資質(zhì)量分析，及時做出投資評估，提出評估報告 呈報公司管理層。若發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會及其它相關(guān)部門報告， 并采取相應(yīng)的措施。公司可根據(jù)實際需要向被投資企業(yè)派出董事、監(jiān)事、財務(wù)負(fù) 責(zé)人或其他管理人員。第十四條 公司財務(wù)部門應(yīng)指定專人進(jìn)行長期股權(quán)投資日常管理，其職責(zé)范圍包括：（一）監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務(wù)狀況；（二）監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護(hù)本公司的合法權(quán)益；（三）向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提

9、供投資分析報告。對被投資單位 擁有控制權(quán)的，投資分析報告應(yīng)包括被投資單位的會計報表和審計報告。第十五條公司的會計核算方法和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估 計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定，按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則 制度對投資收益進(jìn)行核算。第十六條 公司應(yīng)加強(qiáng)投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，由財務(wù)部門保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財務(wù)部門應(yīng)定期和不定 期地與投資管理部門和人員清點核對有關(guān)權(quán)益證書。被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生 變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資企業(yè)的相關(guān)文件，及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反 映股權(quán)變更對本公司的影響。第十七條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)對本公司的對外投資

10、活動進(jìn)行完整的會計記錄，進(jìn) 行詳盡的會計核算，按每一個投資項目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料。第十八條對公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實的一致性。第五章投資處置控制第十九條 在處置對外投資之前，必須對擬處置對外投資項目進(jìn)行分析、論證，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，然后提交有權(quán)批準(zhǔn) 處置對外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批，批準(zhǔn)處置對外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實施對外 投資的權(quán)限相同。第二十條 投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批， 并履行相關(guān)審批手續(xù)。對應(yīng)收回的投資資產(chǎn)，要及時足額收取。轉(zhuǎn)讓投資，應(yīng)當(dāng) 由相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員合理確定轉(zhuǎn)讓價格，并報授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時，可委托 具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。核銷投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原 因不能收回投資的法律文書和證明文件。第二一條 公司應(yīng)認(rèn)真審核與投資處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，確保資產(chǎn)處置真實、合法。第二十二條 公司應(yīng)建立投資項目后續(xù)跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬企業(yè)超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項目，有重點地開展后續(xù)跟蹤評價工 作，并作為進(jìn)行投資獎勵和責(zé)任追究的基本依據(jù)。第二十三條公司證券部是公司董事會