關(guān)于我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

1、_關(guān)于我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建 論文摘要：我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險包括市場風(fēng)險和公司持有風(fēng)險。構(gòu)建符合國際慣例適應(yīng)我國國情的國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系。國有商業(yè)銀行應(yīng)積極從風(fēng)險控制向風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變。 論文關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；市場風(fēng)險；公司特有風(fēng)險 一、國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分析 按照巴塞爾有效銀行監(jiān)管的核心原則的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險相比，我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險上。信用風(fēng)險主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對象無

2、力履約，操作風(fēng)險則在于內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。國有商業(yè)銀行風(fēng)險的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國有商業(yè)銀行風(fēng)險劃分為兩大類：市場風(fēng)險和公司特有風(fēng)險。 (一)市場風(fēng)險的成因 國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用風(fēng)險和銀行競爭風(fēng)險。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國有企業(yè)“綁架”國有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業(yè)以間接融資為主，以國有企業(yè)為主造成的國有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發(fā)行次級債券、不良資產(chǎn)剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只

3、要國有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國有企業(yè)仍將過度依賴國有商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因為在政企不分的情況下，國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現(xiàn)實情況是國有企業(yè)這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風(fēng)險評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行無法獲得有價值的信用風(fēng)險信息，

4、客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會計、審計等信息中介機(jī)構(gòu)獨立反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險信息能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險很大。(3)國有商業(yè)銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業(yè)銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競爭、保護(hù)壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競

5、爭性銀行的美國金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟(jì)地租，并且有可能因為缺乏競爭而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國有商業(yè)銀行29%的平均資本利潤率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行176%的平均資本利潤率就是很好的證明?？梢姡瑢猩虡I(yè)銀行來說外在的政策體制風(fēng)險同時內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險。 (二)公司特有風(fēng)險的成因 公司特有風(fēng)險是指國有商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理方面存在的風(fēng)險。主要有資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行

6、公司特有風(fēng)險產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險內(nèi)在化。由于國有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實質(zhì)性進(jìn)展，國有商業(yè)銀行本身對此無能為力，因而國有商業(yè)銀行主體錯位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險的本位意識不強(qiáng)，雖然政府宏觀層面對風(fēng)險監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動式風(fēng)險管理，因而管理風(fēng)險仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部

7、門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風(fēng)險管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，沒有一個獨立的部門有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險的職責(zé)。因此，國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險較大。(3)風(fēng)險管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)?？傊?，把我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險，管理風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。

8、 二、銀行erm的國際經(jīng)驗 美國著名的專業(yè)機(jī)構(gòu)coso在2003年7月份公布了全面風(fēng)險管理框架(草案)。該框架規(guī)定：“全面風(fēng)險管理(enterpriseriskmanagement，簡稱erm)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！眅rm框架有三個維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險管理要素；第三維度是企業(yè)的各個層級。企業(yè)的目標(biāo)有4個，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險管理要素有8個，即內(nèi)部環(huán)境、目

9、標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與交流、監(jiān)控；企業(yè)的層級包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。erm三個維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的4個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從以上8個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理也是巴塞爾新資本協(xié)議蘊涵的風(fēng)險管理新理念，是當(dāng)今國際銀行業(yè)風(fēng)險管理新趨勢。全面風(fēng)險管理是全程、立體、動態(tài)、計量的風(fēng)險控制。目前，國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理理念體現(xiàn)在： (1)市場化的經(jīng)營理念。國際先進(jìn)銀行市場化經(jīng)營理念的實質(zhì)是利益均沾、風(fēng)險共擔(dān)，以求共贏。以香港地區(qū)為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確

10、的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團(tuán)貸款”的方式分散風(fēng)險。市場化的經(jīng)營理念有效預(yù)防和分散了風(fēng)險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。董事會依據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的銀行的市場定位，制定中長期的經(jīng)營戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)主要股東風(fēng)險偏好，在風(fēng)險和收益間進(jìn)行權(quán)衡，確定投資回報目標(biāo)，制定銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略管理。銀行的高級管理層依據(jù)董事會制定的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營管理，經(jīng)營績效由董事會考核。(3)完善的風(fēng)險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風(fēng)險管理體系，即所有者從外部對經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為進(jìn)行

11、監(jiān)測，高級管理層對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險進(jìn)行實時控制。董事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會對全行的風(fēng)險尤其是高級管理層的道德風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)測。銀行高級管理層則建立另一套風(fēng)險控制框架，實行風(fēng)險的自我控制與管理，通常設(shè)立內(nèi)部審計部或稽核部。(4)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。隨著信息技術(shù)和計量經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理廣泛運用了數(shù)學(xué)模型。運用模型，根據(jù)建立的龐大健全的數(shù)據(jù)庫，能夠準(zhǔn)確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風(fēng)險管理的能力和效果。 三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業(yè)銀行erm構(gòu)建 盡管巴塞爾新資本協(xié)議為全世界的各類銀行設(shè)計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是

12、發(fā)展中國家實施新資本協(xié)議要有充分準(zhǔn)備，不應(yīng)盲從，要考慮本國實際情況，不應(yīng)該降低實施質(zhì)量，應(yīng)在完全或基本遵守有效銀行監(jiān)管的核心原則的基礎(chǔ)上向新協(xié)議過渡。因此，我國轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的核心思想是，風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須與銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)。如果二者不匹配，其結(jié)果將是：在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展時，銀行對業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風(fēng)險管理沒有受到應(yīng)有重視，而在經(jīng)濟(jì)緊縮時，風(fēng)險控制受到高度重視，市場開發(fā)則缺乏足夠動力。 國有商業(yè)銀行如果沒有全面風(fēng)險管理體系制約，為了解決歷史問題，力求快速增長業(yè)務(wù)，同時管理薄弱，內(nèi)控松弛，結(jié)果業(yè)務(wù)增長的收益遠(yuǎn)不如新形成的風(fēng)險大，這樣的增長會給將來造成更大的風(fēng)險。可見，國有商業(yè)銀

13、行要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行企業(yè)，必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。目前，我國國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建要做到：(1)全面風(fēng)險管理的組織設(shè)置。國有商業(yè)銀行首先在董事會和ceo層面分別設(shè)置風(fēng)險管理委員會；其次，在首席風(fēng)險經(jīng)理層面實行風(fēng)險分類管理，下設(shè)風(fēng)險戰(zhàn)略部、外在風(fēng)險管理部和內(nèi)在風(fēng)險管理部；在外在風(fēng)險管理部和內(nèi)在風(fēng)險管理部下按風(fēng)險歸屬分別設(shè)立信用風(fēng)險管理部、市場風(fēng)險管理部、操作風(fēng)險管理部、合規(guī)部、信貸檢查部等。(2)制定完整的風(fēng)險管理流程框架。國有商業(yè)銀行應(yīng)從五個方面建立全系統(tǒng)風(fēng)險流程框架：一是風(fēng)險管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計劃的處理流程；四是風(fēng)險狀況變動的連續(xù)

14、跟蹤流程；五是向高級管理層和相應(yīng)的管理委員會的報告流程。(3)建立科學(xué)的風(fēng)險管理模型。在風(fēng)險管理工具和系統(tǒng)方面，國有商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按巴塞爾新資本協(xié)議的要求，開發(fā)各類風(fēng)險評估、計量模型和it系統(tǒng)，因為風(fēng)險計量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險限額、風(fēng)險調(diào)整、績效考核等風(fēng)險控制工具的基礎(chǔ)。當(dāng)務(wù)之急是盡快收集、整理分散在各部門、各機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)，實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理和邏輯上的同步集中，建立起綜合的數(shù)據(jù)庫；專業(yè)的風(fēng)險管理人員以綜合數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，借鑒國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗，采用歷史數(shù)據(jù)和結(jié)果對先進(jìn)的風(fēng)險管理模型進(jìn)行檢驗，適時調(diào)試參數(shù)，由此形成適應(yīng)我國國情的風(fēng)險管理模型。(4)建立橫向協(xié)調(diào)機(jī)制。國有

15、商業(yè)銀行在對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營實施“決策分離、平行作業(yè)”的前提下，銀行各部門應(yīng)改進(jìn)工作作風(fēng)，加大業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶等信息的跨部門橫向流動，既保證風(fēng)險控制的獨立性，又強(qiáng)化風(fēng)險控制部門之間及其與業(yè)務(wù)部門的溝通與交流，建立起密切的橫向協(xié)調(diào)機(jī)制和縱向報告制度，避免相互推諉而延誤風(fēng)險監(jiān)測與處理時機(jī)，提高風(fēng)險管理效率并促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。(5)風(fēng)險管理人才培養(yǎng)及隊伍建設(shè)。國有商業(yè)銀行在向現(xiàn)代商業(yè)銀行過渡過程中，對管理和技術(shù)型人才的需求巨大。要建立關(guān)鍵人才管理流程和計劃，系統(tǒng)地建立人才招聘、培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展計劃，要積極發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部的技能需求，培養(yǎng)關(guān)鍵人才，特別是風(fēng)險管理人才。在此基礎(chǔ)上建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍

16、，加強(qiáng)對金融交叉產(chǎn)品的風(fēng)險識別、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的風(fēng)險管理。對于關(guān)鍵崗位，可采取“引智”戰(zhàn)術(shù)。日本在第五代計算機(jī)研發(fā)上后來居上超越美國，其秘笈是“引智”，請美國相關(guān)權(quán)威專家來日講學(xué)，獲取核心技術(shù)的理論思想，然后加以吸收改進(jìn)，開發(fā)出日本的高技術(shù)產(chǎn)品。(6)全員風(fēng)險管理理念的樹立。完善的公司治理和風(fēng)險管理組織構(gòu)建還只是“形似”階段，一切工作最終依賴人去做，而人的風(fēng)險管理觀念和意識的樹立才是“神似”階段。因此，全體員工的職業(yè)道德教育和風(fēng)險意識培養(yǎng)在某種意義上比風(fēng)險管理組織構(gòu)建更為重要。需要強(qiáng)調(diào)的是，全體員工的風(fēng)險管理理念是在業(yè)務(wù)和市場拓展的前提下來樹立的，不能單一就風(fēng)險談管理，要在研究市場和業(yè)務(wù)的過程中研究風(fēng)險及其管理，樹立更好地促進(jìn)發(fā)展的風(fēng)險管理理念。在此基礎(chǔ)上培育與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)、相促進(jìn)的國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化。 總之，國有商業(yè)銀行在從風(fēng)險控制向風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變的過程中，只有對國有商業(yè)銀行的風(fēng)險有正確的了解和認(rèn)識，并將國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗與我國國情相結(jié)合，才能有助于符合國際慣例適合我國國情的