公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程制度1.總則1.1為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益, 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。2 成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷(xiāo)流程2.1 本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。2.2 成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各 項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷(xiāo)制度，本公司的管理費(fèi)用、 財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。2.3 有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度2.3.1現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫(xiě)借支單一主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字一副/總經(jīng)理審批簽字 一到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。2.3.2審

2、批權(quán)責(zé)規(guī)定：2.3.2.1借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)借支單，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn) 金或以打卡方式支付；所有借款，需山所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報(bào)請(qǐng)副/ 總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。23.2.2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng) 是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款 的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù) 交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款，必須山經(jīng)辦人員 填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款?員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)

3、銷(xiāo)清帳，在10天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人 員的稅后工資中扣回。2.4.1日常費(fèi)用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票一報(bào)銷(xiāo)人填 寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后一驗(yàn)證人簽字一部門(mén)主管簽 字一出納審核簽字一副/總經(jīng)理批準(zhǔn)一出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、領(lǐng)款一領(lǐng)款人簽 字。當(dāng)月發(fā)主的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，超期10日逾期報(bào)銷(xiāo)的按報(bào)銷(xiāo)總金額的30% 從本人工資中扣除罰款。2.4.2出差費(fèi)用簽批流程出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單將發(fā)票 及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后一部門(mén)主管審核簽字一交財(cái)務(wù)部出納審核簽字一副/ 總經(jīng)理審核簽字一出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路

4、橋費(fèi)、 車(chē)票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫(xiě)憑據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)）。2.5私車(chē)公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當(dāng)月私車(chē)公用里程表，依據(jù)補(bǔ) 貼標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)私車(chē)公用里程表公里數(shù)一副/總經(jīng)理簽字一出納 處辦理領(lǐng)款手續(xù)一領(lǐng)款人簽字2.6審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2.6.1報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字 驗(yàn)證。2.6.2部門(mén)主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.6.3財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn), 補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審 核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或

5、副總經(jīng)理審批。2.6.4總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行 備案。2.6.5付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。附：圖（財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖）3.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖流程圖說(shuō)明權(quán) 責(zé)部門(mén)相關(guān)表單文件報(bào)銷(xiāo)單 據(jù)整理粘帖相關(guān)部門(mén)人員根據(jù)公司 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，整理好需要報(bào)銷(xiāo) 的發(fā)票或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘 貼。相 關(guān)部門(mén)人 員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào) 銷(xiāo)單借支單相關(guān)人員必須按照財(cái)務(wù) 規(guī)范要求填寫(xiě)，不得涂改，不相 關(guān)部門(mén)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào)4填寫(xiě)費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)單0驗(yàn)證人直接主副/總經(jīng) 理簽字領(lǐng)款人簽得用鉛筆或紅色字體的筆填 寫(xiě)，并附上相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)發(fā)票

6、或 單據(jù)。員銷(xiāo)單借支單有驗(yàn)證人讓驗(yàn)證人簽 字，無(wú)驗(yàn)證人可不用簽字。相 關(guān)部門(mén)人 員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào) 銷(xiāo)單直接主管必須對(duì)以下方 面進(jìn)行審核：1）費(fèi)用產(chǎn)生 的原因及真實(shí)性；2）費(fèi)用的 合理性。相 關(guān)部門(mén)主 管費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào) 銷(xiāo)單1）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符 合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；2）財(cái)務(wù)是否能 及時(shí)安排此費(fèi)用；3）單據(jù)或 票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求。財(cái) 務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào) 銷(xiāo)單財(cái)務(wù)部對(duì)審核符合要求 的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)統(tǒng)一呈副/總經(jīng)理， 山副/總經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若 發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回 財(cái)務(wù)部，山財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。副/總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差報(bào) 銷(xiāo)單借支單財(cái)務(wù)部出納根據(jù)副/總 經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)