國(guó)際結(jié)算作業(yè)

1、一、名詞解釋1、 國(guó)際結(jié)算P1國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。2、票據(jù)p10廣義上的票據(jù)包括各種有價(jià)證券和憑證，如股票、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等；狹義上的票據(jù)則僅指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)，僅指以支付金錢為目的的有價(jià)證劵。3、匯票p15匯票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft/Money Order）是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見(jiàn)票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。匯票是國(guó)際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具。4、匯款p98匯款，常用作把款匯出的意

2、思。1具體業(yè)務(wù)有漫游匯款、普通匯款、電子匯款和商務(wù)匯款等。5、托收p119托收（Collection） 是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。1、國(guó)際保理：P140國(guó)際保理（International Factoring）又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)（如以D/A作為 付款方式），出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的大部分貸款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔(dān)第一付款責(zé)任。2、信用證：P165

3、信用證（Letter of Credit，L/C），是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。3、開(kāi)證申請(qǐng)人：P開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant, Opener, Accountee)是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買方，在信用證中又稱開(kāi)證人(Opener)。4、跟單信用證：P181是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證，是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。5、背對(duì)背信用證：P221在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)

4、和采購(gòu)合同，實(shí)際用戶向中間商開(kāi)出一個(gè)不可轉(zhuǎn)讓的信用證時(shí)，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個(gè)信用證，但可以要求與其有往來(lái)的銀行以該信用證為保證，以其為申請(qǐng)人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個(gè)信用證就是背對(duì)背信用證(Back to Back Credit)。1、商業(yè)發(fā)票P353商業(yè)發(fā)票（COMMERCIAL INVOICE）是出口方向進(jìn)口方開(kāi)列發(fā)貨價(jià)目清單，是買賣雙方記賬的依據(jù)，也是進(jìn)出口報(bào)關(guān)交稅的總說(shuō)明。商業(yè)發(fā)票是一筆業(yè)務(wù)的全面反映，內(nèi)容包括商品的名稱、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、金額、包裝等，同時(shí)也是進(jìn)口商辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)不可缺少的文件，因此商業(yè)發(fā)票是全套出口單據(jù)的核心，在單據(jù)制作過(guò)程中，其余單據(jù)均需參照商業(yè)發(fā)票繕制

5、。2、海運(yùn)提單：P278海運(yùn)提單是承運(yùn)人收到貨物后出具的貨物收據(jù)，也是承運(yùn)人所簽署的運(yùn)輸契約的證明，提單還代表所載貨物的所有權(quán)，是一種具有物權(quán)特性的憑證。3、保險(xiǎn)單：P363保險(xiǎn)單（Insurance policy）簡(jiǎn)稱為保單，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的正式書(shū)面證明。保險(xiǎn)單必須完整地記載保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)及責(zé)任。保險(xiǎn)單記載的內(nèi)容是合同雙方履行的依據(jù)，保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)合同成立的證明。4、產(chǎn)地證明書(shū)： P374產(chǎn)地證明書(shū)即“原產(chǎn)地證明書(shū)”，是出口商應(yīng)進(jìn)口商要求而提供的、由公證機(jī)構(gòu)或政府或出口商出具的證明貨物原產(chǎn)地或制造地的一種證明文件。5、索償： P4161、備用信用證：備用信用證（S

6、tand by L/C），又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial Paper L/C），是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。2、銀行保函：銀行保函又稱“銀行保證書(shū)”、“銀行信用保證書(shū)”或簡(jiǎn)稱“保證書(shū)”。銀行作為保證人向受益人開(kāi)立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。3、擔(dān)保提貨書(shū)：p429就是貨物比提貨單等材料先到，進(jìn)口商沒(méi)有提貨單無(wú)法取貨，可是在等待提貨單的過(guò)程中還得支付貨物的保管費(fèi)等費(fèi)用，為了減少損失，向開(kāi)證行申請(qǐng)?zhí)嶝洆?dān)保，先提貨，等材料到了再進(jìn)行付款。開(kāi)證行開(kāi)材料證明愿意擔(dān)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)設(shè)提貨擔(dān)保書(shū)，讓進(jìn)口商先

7、行提貨。4、FOB：p516船上交貨，是指當(dāng)貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷，賣方即完成交貨。5、CIF：p520成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)是指在裝運(yùn)港當(dāng)貨物越過(guò)船舷，賣方即完成交貨。二、填空題1、國(guó)際結(jié)算特點(diǎn)有：（憑單付款）、（非現(xiàn)金結(jié)算）、（以銀行為中心 ）。2、票據(jù)的特性有：（流通性）、（無(wú)因性）、（要式性）、（提示性）、（返還性）。3、國(guó)際上兩大票據(jù)法系是（英美法系）、（大陸法系 ）。4、票據(jù)的共性有：（流通性）、（無(wú)因性）、（要式性）、（提示性）、（返還性）五方面。5、我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：（1）見(jiàn)票即付的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自（ 一個(gè)月內(nèi)）提示付款；遠(yuǎn)期匯票，自到期日起（10日內(nèi)）提示付款。6、匯票的三個(gè)

8、基本當(dāng)事人是（出票人 ）、（ 付款人）、（收款人 ）。7、匯款的基本當(dāng)事人是（匯款人，收款人，匯出行，匯入行 ）。8廣義票據(jù)包括（有價(jià)證券和憑證）。狹義的票據(jù)主要包括（匯票、本票、支票 ）、9本票是出票人無(wú)條件付款的（ ），而匯票和支票是無(wú)條件付款的（ ）。10匯票按收款人的不同分為（持票來(lái)人匯票）和（記名匯票 ） ；按是否跟隨單據(jù)，分為（ 光票 ） 和（ 跟單匯票 ）。1、信用證有（通常的跟單信用證）和（特殊的跟單信用證）兩種不同的形式。2、通知行的主要責(zé)任是：（向受益人通知信用證 ）。3、保兌行是（為加保兌的），保兌行付款后只能向（開(kāi)證行）索償。4、如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況

9、存在，拒絕償付，則現(xiàn)付行有向（受益人和其他前手 ）進(jìn)行追索的權(quán)利。5、償付行的利息損失及費(fèi)用一般由（開(kāi)證行）承擔(dān)。6按循環(huán)方式循環(huán)信用證可分為_(kāi)按金額_和_按次數(shù)_，按金額是否可累計(jì)分為_(kāi)可累積循環(huán)和不可累積循環(huán)，按金額如何恢復(fù)到原金額可分為_(kāi)自動(dòng)恢復(fù)_，非自動(dòng)恢復(fù)_和_半自動(dòng)恢復(fù)。 7對(duì)開(kāi)信用證又叫_，是指_兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證_，一般用于易貨貿(mào)易方式，生效方法有_同時(shí)生效_和_分別生效_。 8.信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人一般是買方_。 9議付信用證有公開(kāi)議付和限制議付之分。10.信用證的三大基本特征為_(kāi)是銀行信用_是一種自足的文件_是單據(jù)買賣_。1、國(guó)際結(jié)算中除了商

10、業(yè)發(fā)票外，還有（ ）、（ ）等。2、國(guó)際貨運(yùn)保險(xiǎn)的兩個(gè)基本當(dāng)事人有：（ ）、（ ）。3、保險(xiǎn)單的種類包括：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）等。4、原產(chǎn)地證書(shū)的作用是：（ ）、（ ）、（ ）。5、檢驗(yàn)證書(shū)是證明（ ）。6、銀行審單的原則是什么（合法合規(guī)符合要求 ）。7銀行主要負(fù)責(zé)對(duì)信用證的（可靠性）和（ 有效性 ）的審查。出口商主要審查信用證與合同的（ 一致性）、信用證條款的（ 可接受性 ）以及價(jià)格條款的（ 完整性 ）等。8如果提單背書(shū)交付后，買方不付貨款，只要買方?jīng)]有實(shí)際占有貨物，賣方有權(quán)停止交貨，此稱為（ ）。9商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的（中心 ）。商業(yè)發(fā)票必須帶有詳細(xì)貨物描述的（ 價(jià)目清單

11、 ），（運(yùn)輸單據(jù) ），只須帶有籠統(tǒng)的（ 貨物名稱 ）。10保險(xiǎn)單的種類有（ 保險(xiǎn)單 ），（ 保險(xiǎn)憑證），（ 聯(lián)合憑證），（ 保險(xiǎn)聲明）。1在信用證中通常所說(shuō)的單單相符是指（單據(jù)）與（單據(jù) ）相符，單證相符是指（單據(jù)）與（ 信用證 ）之間相符。2、銀行審單的原則是什么（ 合法合規(guī)符合要求 ）。3、適用備用L/C的國(guó)際慣例有（UCP600、ISBP981 ）。4銀行保函按其應(yīng)用范圍劃分，可分為_(kāi)出口類_、_進(jìn)口類_、_對(duì)銷貿(mào)易類_、_其他類保函_四種。 5、保函的性質(zhì)（ ）、（ ）、（ ）。1、是獨(dú)立于委托人與擔(dān)保人之間的反擔(dān)?；蛭腥伺c受益人之間的合同或投標(biāo)條件之外的。 2、是依據(jù)其規(guī)定的條件生

12、效的，由擔(dān)保人以保函中規(guī)定的任何單據(jù)為基礎(chǔ)做出決定的。 3、是不可撤銷的。6、出口保函的種類有（承包保函）、（ 保留金保函）、（質(zhì)量保函）、（維修保函 ）。7備用信用證用于申請(qǐng)人不能履約時(shí)起支付作用，具有擔(dān)保性質(zhì)，可分為（賠付 ）擔(dān)保和（履約 ）擔(dān)保。8FOB價(jià)格條件下,應(yīng)提交的基本單據(jù)為_(kāi)；如果提交了運(yùn)輸單據(jù)，則其運(yùn)費(fèi)條款中應(yīng)載明_而不是_。9裝箱單是_發(fā)票_的補(bǔ)充說(shuō)明。10、CFR價(jià)格條件下，應(yīng)提交的基本單據(jù)有_。三、判斷正誤1過(guò)戶轉(zhuǎn)讓的受讓人獲得權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。（ ）2交付轉(zhuǎn)讓可以通過(guò)單純交付或背書(shū)交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。（ ）3流通轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓人通過(guò)單純交付或背書(shū)

13、交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意支付對(duì)價(jià)，不必通知原債務(wù)人。（ ）4匯票付款必須是無(wú)條件支付的委托。（ ）5采取限制性抬頭的匯票，不經(jīng)過(guò)背書(shū)可以直接轉(zhuǎn)讓。（ ）6見(jiàn)票后定期付款的匯票，從出票日起算，確定付款到期日。（ ）7要式性指票據(jù)的作成必須符合法定的要件，才能發(fā)生票據(jù)效力。（ ）8依照我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，可以開(kāi)立無(wú)記名匯票。（ ）9背書(shū)不得附有條件。（ ）10票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生總是有一定原因的，但是票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因的影響。（ ）1.信用證可以保護(hù)買方免遭不誠(chéng)實(shí)的賣方裝運(yùn)出劣質(zhì)商品。2.在信用證業(yè)務(wù)中，銀行應(yīng)在進(jìn)口商收到貨物時(shí)付款。 3.受益人按合同出運(yùn)貨物，而后向銀行提交必要的單據(jù)，但其中缺

14、少一張單據(jù)，銀行可以拒絕付款。4.如果受益人向其銀行提交信用證所需求的全部單據(jù)，但就在提交單據(jù)的前幾天，開(kāi)證申請(qǐng)人卻破產(chǎn)了，在這種情況下，銀行可以拒絕付款給受益人。 5.議付行如果不是保兌行，它對(duì)受益人的付款是有追索權(quán)的。 6.議付信用項(xiàng)下，匯票不能作或以申請(qǐng)人作為付款人。 7.信用證方式的匯票付款人經(jīng)付款后，付款人發(fā)現(xiàn)單證不符，則可以有權(quán)提出追索票款。 8.辦理出口押匯、開(kāi)證行拒付票據(jù)時(shí)，當(dāng)買單行是議付行時(shí)，不能向受益人追還票款。9.在交單及匯票承兌以后，可撤銷信用證不能予以撤銷。 10.如信用證的有關(guān)各方都同意接受修改書(shū)中的一部分，此接受是有效的。1除非信用證另有規(guī)定，如保險(xiǎn)單據(jù)表明所出具

15、正本單據(jù)系一份以上，則必須提交全部正本或副本保險(xiǎn)單據(jù)。（ ）2即期付款信用證、議付信用證既可要求匯票，也可不要求匯票。（ ）3匯票的出票日期就是議付日期，不得超過(guò)信用證的有效日期，但可以超過(guò)信用證規(guī)定的最遲交單日期。（ ）4通知行鑒別信用證的表面真實(shí)性，即電開(kāi)信用證的密押或信開(kāi)信用證的印鑒無(wú)誤。（ ）5發(fā)票的開(kāi)立日期，既不能早于信用證的開(kāi)證日期，也不能遲于信用證的最遲交單日期或有效期。（ ）6銀行對(duì)信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。（ ）7保險(xiǎn)單的出單日期既可以早于提單簽發(fā)日期，也可晚于提單簽發(fā)日期。（ ）8議付與押匯都是銀行對(duì)出口商墊款或融資的授信行為。（ ）9當(dāng)單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)后，開(kāi)證行不能免除

16、其付款責(zé)任。（ ）10自發(fā)出信用證修改通知之日起，開(kāi)證行即不可撤消地受其約束。（ ）1當(dāng)單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)后，開(kāi)證行不能免除其付款責(zé)任。（ ）2自發(fā)出信用證修改通知之日起，開(kāi)證行即不可撤消地受其約束。（ 3信用證必須由通知行傳遞至受益人，通知行負(fù)有審核信用證真?zhèn)蔚呢?zé)任。（ ）4付款銀行若未審核單據(jù)直接向受益人付款，事后發(fā)現(xiàn)單證不符，可以向受益人追索已支付款項(xiàng)。（ ）5議付銀行審核單據(jù)與信用證一致，便可向受益人付款，它對(duì)受益人付款有追索權(quán)。（ ）6延期付款信用證，受益人必須開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票及隨附單據(jù)向開(kāi)證行或指定付款行索款。（ ）7信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任，保兌行負(fù)第二性付款責(zé)任。（ ）8信

17、用證依據(jù)合同內(nèi)容開(kāi)立，因此，信用證受銷貨合同約束。（ ）9根據(jù)UCP500，信用證沒(méi)有規(guī)定是否可以撤銷，則默認(rèn)為可以撤銷。（ ）10開(kāi)證行對(duì)于單證不符，若要拒付，必須在5個(gè)工作日內(nèi)拒付。（ ）四、選擇1匯票上的出票日期可以起到以下作用（ ABC ）A決定匯票的提示期限是否已超過(guò) B決定到期日C決定出票人的行為能力 2匯票的持票人是匯票的債權(quán)人，包括ABDA收款人 B被背書(shū)人 C背書(shū)人 D來(lái)人3匯票持票人享有權(quán)利有（ ABCDE ）A提示權(quán) B轉(zhuǎn)讓權(quán) C背書(shū)權(quán) D退票通知權(quán) E追索權(quán)4銀行匯票是指（ A ）A出票人是銀行 B付款人是銀行 C收款人是銀行 D承兌人是銀行5下列哪些匯票是可以流通的（

18、 BCD ）A限制性抬頭 B指示性抬頭 C來(lái)人抬頭 D最后的背書(shū)是空白背書(shū)6遠(yuǎn)期匯票的種類有（ ABD ）A見(jiàn)票后若干天付款匯票B出票后若干天付款匯票C板期付款匯票D說(shuō)明日后若干天付款匯票7下列那些屬于匯票的必須記載事項(xiàng)：（ABCD ）A出票地B付款時(shí)間C付款人名稱D付款地點(diǎn)8下列屬于指示性抬頭有（ABD ）支付給ABC公司B支付給ABC公司的指定人C支付給ABC公司或來(lái)人 D支付給ABC公司或其指定人9下列那些匯票上的記載事項(xiàng)是可以接受的（AD ）A支付給ABC銀行或其指定人金額為10000美元，并將此金額借記申請(qǐng)人帳戶開(kāi)設(shè)在你行B從我們的一號(hào)帳戶存款中支付給ABC公司金額為1000美元C支

19、付ABC公司的指定人金額為1000美元加上利息支付ABC公司的指定人金額為1000美元，按照現(xiàn)時(shí)匯率折成等值英鎊支付10劃線支票適用于（ BC ）之間結(jié)算時(shí)使用。A.企業(yè) B.銀行 C.銀企 D.政企11.狹義票據(jù)包括下列哪幾項(xiàng)：(ACD) A. 匯票 B. 提單 C. 支票 D. 本票12.下列可采用過(guò)戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有( AD ) A. 股票 B. 提單 C. 本票 D. 人壽保險(xiǎn)單13.下列可采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有( BCD ) A. 股票 B. 本票 C. 支票 D. 大額定期存單14.匯票的當(dāng)事人中，對(duì)匯票可享有充分權(quán)利的當(dāng)事人有：( AB ) A. 收款人 B. 被背書(shū)人 C. 背書(shū)人

20、D.出票人15.匯票的當(dāng)事人中，對(duì)匯票付款承擔(dān)責(zé)任的當(dāng)事人有( ABC ) A. 承兌人 B. 背書(shū)人 C. 出票人 D. 被背書(shū)人1對(duì)于出口商而言，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最大的交單條件是（ C ）A D/P at sightBD/P after at sight C D/A after at sight D T/R2托收方式下，委托人開(kāi)具匯票的付款人應(yīng)該是（ A ）A進(jìn)口商 B托收行 C代收行 D提示行3. 匯款業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事人有哪些?ABCD A.匯款人 B.收款人 C.匯出行 D.匯入行4. 下列采用順匯的結(jié)算方式有哪些?AC A.信匯 B.托收 C.電匯 D.信用證5. 票匯采用的支付工具是:D

21、A.電報(bào) B.信匯委托書(shū) C.支付委托書(shū) D.銀行即期匯票6. 下列采用逆匯的結(jié)算方式有哪些?BD A.信匯 B.托收 C.電匯 D.信用證7. 結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向分類,可分為:D A.電匯、信匯、票匯 B.匯款、托收、信用證 C.本票、匯票、支票 D. 順匯和逆匯8. 下列屬于金融單據(jù)的有:AB A.本票 B.支票 C.發(fā)票 D.運(yùn)輸單據(jù)9. 下列屬于商業(yè)單據(jù)的有CD A.本票 B.支票 C.發(fā)票 D.運(yùn)輸單據(jù) 10. 托收結(jié)算方式分為:ABC A.光票托收 B.跟單托收 C.直接托收 D.托收匯票11. 常見(jiàn)的光票有:ABCD A.銀行匯票 B.本票 C.支票 D.商

22、業(yè)匯票12. 托收匯票中收款人有哪幾種形式?ABC A.收益人是收款人 B.托收行是收款人 C.代收行是收款人 D.提示行是收款人13 “跟單托收”意指下列哪些單據(jù)的托收？AC A.金融單據(jù)不伴隨商業(yè)單據(jù) B.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù) C.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù) D. 金融單據(jù)14. 在托收結(jié)算方式下，銀行對(duì)進(jìn)出口商的資金融通方式有：ABCD A.托收出口押匯 B. 貸款 C.使用融通匯票貼現(xiàn)融資 D.信托收據(jù) 15托收業(yè)務(wù)中，收款人可以是（ C ）A出口商（受益人） B托收行 C代收行 D提示行1信用證的匯票期限是指匯票的（ B ）A出票日期 B付款日期C提示日期 D交單日期2信用證項(xiàng)下匯票的收

23、款人可以是（ ABC ）A信用證的受益人 B交單銀行C議付銀行 D開(kāi)證銀行3修改信用證，一般應(yīng)在收到信用證后的（ A ）工作日內(nèi)完成。 A.3個(gè) B.2個(gè) C.5個(gè)4銀行審核單據(jù)的合理時(shí)間是不超過(guò)收到單據(jù)次日起的（ C ）個(gè)工作日。 A.1 B.3 C.75、海運(yùn)提單的關(guān)系人有：（ABCD）A.承運(yùn)人(Carrier) B.托運(yùn)人(Consignor) C.收貨人(Consignee) D.被通知人6.在提單的收貨人格內(nèi)有下列哪些表示時(shí)，說(shuō)明提單是可流通的?（BCD）A.“To ABC Co” B.“To bearer”C.“To ABCo or their order” D.“To the

24、order of sipper”7.下列有資格在海運(yùn)提單上簽字的人是：（ABCD）A.承運(yùn)人 B.承運(yùn)人的代理人 C.船長(zhǎng) D.船長(zhǎng)代理人8.關(guān)于提單，下列命題正確的是：（BD）A.不是物權(quán)憑證，不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓B.是物權(quán)憑證，可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓C.提單對(duì)銀行債權(quán)沒(méi)有保障D.提單對(duì)銀行債權(quán)有保障9.不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單具有以下相同點(diǎn)：（AB）A.提單與海運(yùn)單均系貨物收據(jù)和運(yùn)輸合約B.審核海運(yùn)單和提單應(yīng)考慮之點(diǎn)有許多相同處C.收貨人可以不需提示單據(jù)，即可領(lǐng)取貨物D.不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單均屬物權(quán)憑證10.下列不能接受的提單有：（ABCD）A.貨裝艙面提單 B.以運(yùn)輸行自己各義出具的提單C.一張正本直

25、接寄給申請(qǐng)人 D.不清潔提單11.航空運(yùn)單的特點(diǎn)是：（ACD）A.是不可流通的單據(jù) B.是可流通的單據(jù)C.不能控制買方付款 D.必須作成 各收貨人12.下列單據(jù)中不享有物權(quán)憑證的是：（ABD）A.航空運(yùn)單 B.鐵路運(yùn)單 C.海運(yùn)提單 D.郵政收據(jù)13.審單過(guò)程中應(yīng)注意的是：（ABCD ）A.單證一致程度 B.合理小心審單 C.審單標(biāo)準(zhǔn) D.審單合理時(shí)間14.開(kāi)證行有下列哪些情形時(shí)，將無(wú)權(quán)拒付?（ABCD ）A.沒(méi)有在7個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知B.沒(méi)有用電訊方式通知拒付不符點(diǎn)給寄單行C.說(shuō)出一切不符點(diǎn)被寄單行駁回，不能成立D.未將不符單據(jù)代為保管聽(tīng)候處理，也未將單據(jù)退回15.銀行間償付的規(guī)定中，除

26、開(kāi)證行應(yīng)發(fā)出償付授權(quán)書(shū)給償行外，還應(yīng)按以下哪些規(guī)定辦理償付業(yè)務(wù)。( ABCD )A.開(kāi)證行不應(yīng)要求索償行向償付行提供與信用條款相符的證明B.開(kāi)證行承提自身的最終償付責(zé)任C.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)延遲償付的利息D.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)最后支付償付行的費(fèi)用1銀行對(duì)出口商資金融通可以采取托收的是_A_。 A.出口押匯 B.貼現(xiàn) C.打包放款 D.遠(yuǎn)期付款 2遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)交單的簡(jiǎn)稱是_C_。 A.D/P B.D/A C.D/P T/P D.D/D 3.屬于銀行信用的結(jié)算方式是（CE ）。 A.匯款 B.托收 C.信用證 D.匯票 E.銀行保函 4.光票托收中不可缺少的單據(jù)是（ C ）。 A.貨運(yùn)單據(jù) B.提單 C

27、.匯票 D.商業(yè)發(fā)票 5.適用于航空運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)是（A ）。 A、FCA B、FOB C、CIF D、FAS 6用于中間商出口商品的信用證包括（DE ） A.循環(huán)信用證 B.對(duì)開(kāi)信用證 C.紅條款信用證 D.背對(duì)背信用證 E.可轉(zhuǎn)讓信用證 7按照跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，受益人最后向銀行交單議付的期限是不遲于提單簽發(fā)日（C） A11天B15天 C21天 D25天8對(duì)受益人收款有較大保障的信用證是 （ AD ） A不可撤銷信用證 B可撤銷信用證 C不保兌信用證D保兌信用證 E對(duì)開(kāi)信用證9在國(guó)際貿(mào)易中，用以統(tǒng)一解釋、調(diào)和信用證各有關(guān)當(dāng)事人矛盾的國(guó)際慣例是（ B ） A托收統(tǒng)一規(guī)則 B國(guó)際商會(huì)50

28、0號(hào)出版物 C合約保證書(shū)統(tǒng)一規(guī)則 D以上答案均不對(duì) 10一般由中間商為中介達(dá)成的交易，在結(jié)算時(shí)一般使用（ AD ） A可轉(zhuǎn)讓信用證 B對(duì)開(kāi)信用證 C預(yù)支信用證 D對(duì)背信用證 E備用信用證11可轉(zhuǎn)讓信用證可以轉(zhuǎn)讓 ( A ) A一次 B二次 C多次 D無(wú)數(shù)次 12某信用證每期用完一定金額后即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額使用，無(wú)需等待開(kāi)證行的通知，這份信用證是（A ） A自動(dòng)循環(huán)信用證 B非自動(dòng)循環(huán)信用證 C半自動(dòng)循環(huán)信用證 D按時(shí)間循環(huán)信用證13屬于商業(yè)信用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式是 （ BC ） A信用證 B托收 C匯款方式 D國(guó)際保理 E保函14.開(kāi)證行有下列哪些情形時(shí)，將無(wú)權(quán)拒付?（ ACD ）A.沒(méi)有在

29、7個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知B.沒(méi)有用電訊方式通知拒付不符點(diǎn)給寄單行C.說(shuō)出一切不符點(diǎn)被寄單行駁回，不能成立D.未將不符單據(jù)代為保管聽(tīng)候處理，也未將單據(jù)退回15.銀行間償付的規(guī)定中，除開(kāi)證行應(yīng)發(fā)出償付授權(quán)書(shū)給償行外，還應(yīng)按以下哪些規(guī)定辦理償付業(yè)務(wù)。( ABCD )A.開(kāi)證行不應(yīng)要求索償行向償付行提供與信用條款相符的證明B.開(kāi)證行承提自身的最終償付責(zé)任C.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)延遲償付的利息D.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)最后支付償付行的費(fèi)用五、問(wèn)答題（每題6分，共36分）1、什么叫背書(shū)，背書(shū)的種類有哪些？p28背書(shū)指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。背書(shū)以背書(shū)的目的為標(biāo)準(zhǔn)，可分為轉(zhuǎn)讓背

30、書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)兩類。2、什么是承兌，承兌的種類有哪些？p32、33承兌是承諾到期兌付的意思，按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，后者為銀行信譽(yù)保證兌付。3、試述票據(jù)的主要行為？p28出票,背書(shū),提示,承兌,付款,退票,追索等4、行使追索權(quán)的三個(gè)條件是什么？p36（1）必須在法定期限內(nèi)。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定為合理時(shí)間內(nèi)向付款人提示匯票，未經(jīng)提示，持票人不能對(duì)其前手追索。（2）在法定期限內(nèi)。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定為退票日后的次日，將退票事實(shí)通知前手，后者再通知前手，直到出票人。（3）外國(guó)匯票遭到退票，必須在法定期限內(nèi)。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定 為退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，由持票人請(qǐng)公證人作成拒絕證書(shū)。5、比較匯票、本

31、票與支票的不同。P43、57支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1 本票是約定(約定本人付款)證券；匯票是委托(委托他人付款)證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。2 我國(guó)的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。3 付款期限不同。本票付款期為1個(gè)月，逾期兌付銀行不予受理；我國(guó)匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬(wàn)能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)、其開(kāi)戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書(shū)人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到

32、期日已過(guò)持票入沒(méi)有要求兌付的如何處理，銀行結(jié)算辦法沒(méi)有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補(bǔ)充規(guī)定。如中國(guó)工商銀行規(guī)定超過(guò)承兌期日1個(gè)月持票人沒(méi)有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天(背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。4 匯票和支票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個(gè)人）和收款人兩個(gè)基本當(dāng)事人。5 支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個(gè)人，不存在所謂的資金關(guān)系。6 支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前

33、是出票人，在承兌后是承兌人。7 遠(yuǎn)期匯票需要承兌，支票一般為即期無(wú)需承兌，本票也無(wú)需承兌。8 匯票的出票人擔(dān)保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔(dān)保付款；支票出票人擔(dān)保支票付款；本票的出票人自負(fù)付款責(zé)任。9 支票、本票持有人只對(duì)出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對(duì)出票人、背書(shū)人、承兌人都有追索權(quán)。10匯票有復(fù)本，而本票、支票則沒(méi)有。11支票、本票沒(méi)有拒絕承兌證書(shū)，而匯票則有。6簡(jiǎn)述匯票的種類。P41根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，我國(guó)的匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。其承兌人屬于工商企業(yè)還是銀行，商業(yè)匯票可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。1、跟單托收的交單條件有哪幾種？簡(jiǎn)述其內(nèi)容？P1282、試述信用證

34、的特點(diǎn)。特點(diǎn)：信用證是一種銀行信用。信用證支付方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用作出付款的保證，銀行處于第一付款人的地位，開(kāi)證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。 信用證是一種獨(dú)立的文件。信用證的開(kāi)立是以買賣合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約，開(kāi)證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只能按信用證的規(guī)定辦事。 信用證是一種單據(jù)的買賣。在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。開(kāi)證行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，實(shí)行“嚴(yán)格符合的原則”，不僅做

35、到單、證一致，還要做到單、單一致。3.跟單信用證的性質(zhì)及作用是什么？通俗地說(shuō)，信用證是一種支付手段或結(jié)算工具，是開(kāi)證行對(duì)受益人的有條件的付款承諾的書(shū)面文件。其性質(zhì)是一種支付手段或結(jié)算工具。其特點(diǎn)是：信用證是銀行信用；是一種獨(dú)立于合同之外的、單獨(dú)的單據(jù)買賣，即只要受益人按照信用證的規(guī)定行事，提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，那么開(kāi)證行將獨(dú)立地、直接地承擔(dān)對(duì)受益人的付款責(zé)任。其作用就是：信用證把支付方式由進(jìn)口商履行支付責(zé)任的商業(yè)信用，轉(zhuǎn)換為由銀行履行付款責(zé)任的銀行信用，從而保證了出口商安全迅速地收到貨款，進(jìn)口商按時(shí)收到單據(jù)。4.可撤銷信用證與不可撤銷信用證各有什么特點(diǎn)？p1811 不可撤消的信用證(Lrr

36、evocable L/C)不可撤消的信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù).開(kāi)證行就必須履行付款的義務(wù).2 可撤消的信用證(Revocable L/C)開(kāi)證行開(kāi)出可撤消的信用證后,不必征得受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意,有權(quán)隨時(shí)撤消和修改信用證.這種信用證對(duì)收益人的收款沒(méi)有保障,對(duì)出口人極為不利,因此實(shí)際業(yè)務(wù)中,受益人一般不接受這種信用證.信用證中應(yīng)清楚地表明是可撤消的或不可撤消的.不做該種表明的信用證均視作不可撤消信用證.5、什么是背對(duì)背信用證？它與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別何在？p221可轉(zhuǎn)讓信用證是指：信用證上注有Tra

37、nsferable，受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人）使用?？赊D(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓行），向第二受益人開(kāi)出新證，新證由原開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任。原證條款不變，但其中信用證金額、商品單價(jià)可以減少，有效期和裝運(yùn)期可以提前，投保比例可以增加，申請(qǐng)人可以變成原受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即第二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給新的受益人。 在使用過(guò)程中，當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交單后，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票，以取得原證和新證之間的差額。背對(duì)背信用證（Back to Back

38、Credit）是指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)立一張內(nèi)容相似的信用證。背對(duì)背信用證通常由中間商申請(qǐng)開(kāi)上給實(shí)際供貨商。背對(duì)背信用證的使用方式與可轉(zhuǎn)讓信用證相似，所不同的是原證開(kāi)證行并未授權(quán)受益人轉(zhuǎn)讓，因而也不對(duì)新證負(fù)責(zé)。背對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的。6承兌交單及具體做法。承兌交單(Documents against Acceptance,簡(jiǎn)寫(xiě) D/A )是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是

39、進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。承兌交單是國(guó)際貿(mào)易常用的一種付款方法。出口商通過(guò)托收銀行指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后，向進(jìn)口 商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。出口商將面對(duì)進(jìn)口商不如期結(jié)數(shù)之風(fēng)險(xiǎn)。步驟程序涉及人士1.確認(rèn)銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進(jìn)口商2.出口商將貨品運(yùn)給進(jìn)口商。出口商3.出口商向托收銀行提交所需文件，包括匯票及運(yùn)輸單據(jù)，要求承兌及付款。出口商4.托收銀行將文件送交進(jìn)口商所在國(guó)家的代收銀行。托收銀行5.代收銀行向進(jìn)口商提出示文件，要求承兌匯票。代收銀行6.進(jìn)口商承兌匯票，以取得提貨文件。進(jìn)

40、口商7.代收銀行保留匯票至到期日買方付款為止，然后將款項(xiàng)送交托收銀行。代收銀行8.托收銀行付款給出口商。托收銀行1簡(jiǎn)述信用證審單方法。P392單據(jù)與信用證對(duì)照審核單據(jù)與信用證對(duì)照審核法，亦稱“縱橫審核法”。第一道程序是依據(jù)信用證規(guī)定的條款與諸單據(jù)所列內(nèi)容，兩者對(duì)照，一句一字的予以審核，做到單據(jù)與信用證完全相符，這種審核方法稱“縱向?qū)徍朔ā保涣硪坏莱绦蚴怯芍T單據(jù)中選擇一份主要的單據(jù)，亦稱大單據(jù)，例如：商業(yè)發(fā)票或匯票。以商業(yè)發(fā)票與其他單據(jù)相對(duì)照地予以審核，做到一份主單據(jù)與其他單據(jù)所列內(nèi)容完全一樣，而且完全相符，此種審核方法稱“橫向?qū)徍朔ā?，亦稱“一單對(duì)照多單審核法”，旨在做到單據(jù)有效。兩道工序?qū)徍?/p>

41、法有的集團(tuán)或跨國(guó)公司，制單業(yè)務(wù)是由各主管部門辦理，而后集中于一處由專家予以審核單據(jù)。各部門繕制單據(jù)必須是制、審相結(jié)合，保證無(wú)差錯(cuò)。此種程序稱“一繕一審”和“綜合復(fù)審”相結(jié)合的方法。二者相結(jié)合的方法不是簡(jiǎn)易的重復(fù)，而是抓住扼要內(nèi)容，一審再審；一般相關(guān)內(nèi)容可作統(tǒng)計(jì)審核，即可完成。即期裝船審核單據(jù)法海上航運(yùn)業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)，是以計(jì)劃、裝卸、起航、航程及日期予以安排的。把航次的安排、運(yùn)輸?shù)耐掏逻M(jìn)度及審核單據(jù)的進(jìn)度相結(jié)合，以每航次的裝貨時(shí)間安排審核單據(jù)。這種審核單據(jù)的方法特點(diǎn)是化整為零，以繕制、審核和改單程序合為一體。若一家公司有多筆契約貨物須裝運(yùn)，只能依裝貨的先后緩急為序，其中選擇即期裝船為主線，集中全力予

42、以審核單據(jù)，旨在保證單據(jù)的質(zhì)量，做成有效的單據(jù)。2審核信用證應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？1）首先與簽署的合同是否相同，與洽談的內(nèi)容是否一致。2）其次是否符合我國(guó)的出口貿(mào)易政策，上述的要求和單證是否可以辦到。3）再次，托運(yùn)、制單、交單的時(shí)間是否來(lái)得及，不會(huì)延誤。4）還要和你準(zhǔn)備交單的銀行咨詢一下，是否可以接受議付。因?yàn)橐恍┱械矫绹?guó)經(jīng)濟(jì)制裁的國(guó)家開(kāi)來(lái)的信用證有些銀行不接受議付。通知行有責(zé)任確認(rèn)信用證的真?zhèn)?，在議付行沒(méi)有義務(wù)接受你的議付請(qǐng)求。別忙了半天，沒(méi)法議付就杯具了。5）至于“軟條款”有一個(gè)共同點(diǎn)，就是沒(méi)有得到開(kāi)證人或者開(kāi)證人委托的（除第三方公總機(jī)構(gòu)）代理人簽字同意，你沒(méi)有辦法順利議付。3、發(fā)票的作用是什

43、么？總的來(lái)說(shuō)，發(fā)票有兩個(gè)方面的作用。其一發(fā)票是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全的重要手段，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的原始憑證；其二發(fā)票是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，是維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的重要工具。4、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與海運(yùn)提單的主要區(qū)別。P3031）提單具有三項(xiàng)作用而海運(yùn)單僅有其中的兩項(xiàng)作用。提單是承運(yùn)人收到托運(yùn)人貨物的收據(jù)；是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間運(yùn)輸合同契約的證明；是收貨人在貨物到達(dá)地提取貨物的物權(quán)憑證。作為物權(quán)憑證，海運(yùn)提單是可以轉(zhuǎn)讓的運(yùn)輸單據(jù)。而海運(yùn)單具有海運(yùn)提單的第一項(xiàng)、第二項(xiàng)兩項(xiàng)作用，但它不是物權(quán)憑證，不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（2）提單有正反兩面內(nèi)容而海運(yùn)單僅有正面內(nèi)容提單的背面一般印有各種條款，受國(guó)際規(guī)則海牙規(guī)則、

44、海牙/維斯比規(guī)則、漢堡規(guī)則等制約。提單中托運(yùn)人是運(yùn)輸契約的關(guān)系人，有權(quán)對(duì)承運(yùn)人提出任何主張。但是不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單背面一般沒(méi)有任何條款，海運(yùn)單中的托運(yùn)人無(wú)權(quán)對(duì)承運(yùn)人提出任何主張。5、銀行審核信用證的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些？審核工作的注意事項(xiàng)是什么？因?yàn)殂y行（通知行）不是受益人，所以無(wú)需關(guān)心信用證的具體條款，主要是看清楚開(kāi)證行的信息，即開(kāi)證行是哪個(gè)國(guó)家的哪家銀行，并通過(guò)密押確認(rèn)信用證的真實(shí)與否，看該信用證是否要求通知行保兌？如果要求通知行予以保兌，那么就要對(duì)是否保兌直接答復(fù)開(kāi)證行，并告知受益人；將該信用證及時(shí)通知受益人。6、什么是不符點(diǎn)單據(jù)？開(kāi)證銀行對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)如何處理？就是與信用證里所說(shuō)的條件不符合，可

45、以拒付，如果開(kāi)證人同意也可以承兌，不過(guò)有的銀行會(huì)扣款1、試比較保函與備用L/C的不同？(一)保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無(wú)此區(qū)分 保函作為人的擔(dān)保的一種,它與它所憑以開(kāi)立的基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系是從屬性抑或是獨(dú)立的關(guān)系呢?據(jù)此，保函在性質(zhì)上有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分。傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎(chǔ)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在、變化、滅失、擔(dān)保人的責(zé)任是屬于第二性的付款責(zé)任，只有當(dāng)保函的申請(qǐng)人違約，并且不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任。而申請(qǐng)人是否違約，是要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履行情況來(lái)作出判斷的，但這種判斷顯然不

46、是件簡(jiǎn)單的事，經(jīng)常要經(jīng)過(guò)仲裁或訴訟才能解決其中的是非曲直。所以當(dāng)從屬性保函項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，擔(dān)保人要根據(jù)基礎(chǔ)合同的條款以及實(shí)際履行情況來(lái)確定是否予以支付。各國(guó)國(guó)內(nèi)交易使用的保函基本上是從屬性質(zhì)的保函。 獨(dú)立性保函則不同，它雖是依據(jù)基礎(chǔ)合同開(kāi)立，但一經(jīng)開(kāi)立，便具有獨(dú)立的效力，是自足文件，擔(dān)保人對(duì)受舉益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款。 獨(dú)立性保函一般都要明確擔(dān)保人的責(zé)任是不可撤銷的、無(wú)條件的和見(jiàn)索即付的。保函一經(jīng)開(kāi)出，未經(jīng)受益人同意，不能修改或解除其所承擔(dān)的保函項(xiàng)下的義務(wù);保函項(xiàng)下的賠付只取決于保函本身，而不取決于保函以外的交易事項(xiàng)，銀行收到受益人的索賠要求后應(yīng)立即予以賠付規(guī)定的金額。見(jiàn)索即付保函就是獨(dú)立性保函的典型代表。 獨(dú)立性保函是二戰(zhàn)后為適應(yīng)當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要，由銀行和商業(yè)實(shí)踐的發(fā)展而逐步確立起來(lái)的，并成為國(guó)際擔(dān)保的主流和趨勢(shì)，原因主要在于：第一，從屬性保函的發(fā)生索賠時(shí)，擔(dān)保銀行須調(diào)查基礎(chǔ)合同履行的真實(shí)情況，這是其人員和專業(yè)技術(shù)能力所不能及的，且會(huì)因此被卷入到合同糾紛甚至訴訟中。銀行為自身利益考慮，絕不愿意卷入到復(fù)雜的合同糾紛中，使銀行