2021年村級(jí)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查報(bào)告.doc

1、2021年村級(jí)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查報(bào)告根據(jù)縣_、_、財(cái)政局、民政局、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文民基字【_】_號(hào)文件要求，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)_個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:一、基本情況:鎮(zhèn)現(xiàn)有_個(gè)行政村，_個(gè)村民小組，農(nóng)村人口_人，耕地面積_畝。_年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入_億元，農(nóng)民人均純收入_元。現(xiàn)有村兩委干部_人(不含大學(xué)生村官)。二、財(cái)務(wù)狀況:根據(jù)安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:1、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù)、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至_月_日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，村_的主要資金來(lái)源是村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級(jí)總收

2、入_元，其中補(bǔ)助收入_元;其他收入_元;發(fā)包及上交收入_元;經(jīng)營(yíng)收入_元。各村的財(cái)務(wù)收入及時(shí)上交村級(jí)資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級(jí)總支出_元，其中管理費(fèi)用_元，其他支出_元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車費(fèi)、禮品、白條入賬等現(xiàn)象。2、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村_經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除_年以前鎮(zhèn)政府借用村_資金_元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。全鎮(zhèn)匯總的村_現(xiàn)有債務(wù)總額_元，其中包括原貴源村委會(huì)辦公樓欠賬_元;原貴川村委會(huì)辦公樓欠賬_元;村辦公樓欠賬_元;原小溪村委會(huì)辦公樓欠賬_元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬_元。3、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面

3、，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，_資金管理趨于規(guī)范化、制度化。4、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督作用。各村村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員由_人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財(cái)務(wù)，按照“一票據(jù)一公開(kāi)”，使村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。5、制度建設(shè)情況:近年來(lái)，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好村_三資管理制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)

4、務(wù)支出管理細(xì)則。如嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)開(kāi)支審批報(bào)賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購(gòu)買辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)制度，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實(shí)中，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組_的，一律都要及時(shí)交到村級(jí)_資金帳戶，嚴(yán)禁_資金體外循環(huán)。三、存在的問(wèn)題:1、大部分村_經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱。村兩委沒(méi)有

5、把應(yīng)有的_資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級(jí)補(bǔ)助資金難以維持村級(jí)_日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村_經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑，村級(jí)公益事業(yè)難以開(kāi)展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。2、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監(jiān)督_，但沒(méi)有定期開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)。以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內(nèi)容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對(duì)_發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開(kāi)還不全面。3、村_資產(chǎn)、資源臺(tái)賬管理不完善。部分村對(duì)屬于_的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村_資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不

6、能及時(shí)準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符。4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。（范本）有些村對(duì)村_的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標(biāo)、不召開(kāi)村民大會(huì)或村民代表會(huì)議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等、不全面;有的甚至沒(méi)有書面合同。四、下一步努力方向:1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育。_村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村_三資管理制度及其他關(guān)于村_財(cái)務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識(shí)。2、健全完善財(cái)務(wù)管理制度。完善村級(jí)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、管理費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)

7、管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì)議研究通過(guò)后_實(shí)施。3、加強(qiáng)村級(jí)_資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺(tái)賬，盤查固定資產(chǎn)，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定，做好資產(chǎn)、資源對(duì)外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時(shí)將_的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級(jí)資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)，嚴(yán)禁私存、挪用，設(shè)賬外賬、小金庫(kù)。4、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度，規(guī)范報(bào)銷單據(jù)及手續(xù)。各村應(yīng)及時(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動(dòng)，每季度按時(shí)結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷單據(jù)初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會(huì)計(jì)做賬。5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨_關(guān)于農(nóng)村_“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù)，_萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心_招投標(biāo)，_萬(wàn)元以下可由村級(jí)安排_(tái)簡(jiǎn)易招投標(biāo)。6、加強(qiáng)村財(cái)公開(kāi)、民主管理。村級(jí)_應(yīng)及時(shí)將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對(duì)每季度的資金收支明細(xì)表、會(huì)計(jì)科目余額表等財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，由村報(bào)賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣