外資銀行風(fēng)險監(jiān)管

1、外資銀行風(fēng)險監(jiān)管 一、國際外資銀行信用風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗 西方發(fā)達國家普遍擁有比較健全發(fā)達的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達國家銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的經(jīng)驗，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。 1、英國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進經(jīng)驗 （1）比率風(fēng)險監(jiān)管體系 1997年，英國銀行在1987年的銀行法案授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系”，所謂的比率風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機構(gòu)（FinancialServicesAuthority，F(xiàn)SA）

2、對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。 FSA參照COMELB指標(biāo)和COM指標(biāo)對銀行進行風(fēng)險初步測評。COMELB指標(biāo)包括資本、資產(chǎn)、市場風(fēng)險、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個方面；COM指標(biāo)包括控制、組織、管理三個方面。風(fēng)險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下

3、監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會計師報告、成立FSA的專家小組對銀行財政、信用領(lǐng)域進行檢查；向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級管理層進行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃等。在下一次風(fēng)險測評之前，F(xiàn)SA會對風(fēng)險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。 （2）習(xí)慣法 在立法方面，盡管在歐共體各國的中央銀行中，英格蘭銀行的獨立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英

4、國，法律常由“習(xí)慣法”替代，金融管理機構(gòu)與信貸機構(gòu)間的關(guān)系更多地使用“道義勸說”或“君子協(xié)定”原則來理順，而不是采取強制性的命令方式。70年代以來，英國已正式結(jié)束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對銀行實施管制，外國銀行機構(gòu)也不例外?！?979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強制性措施。目前英國管制外國銀行的法律依據(jù)主要有1987年銀行法、1971年競爭和信用管制條例等。 2、美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進經(jīng)驗 作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風(fēng)險管理體制上有其獨特之處。 （1）雙重評估體系 世界上大多數(shù)國

5、家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系（camel）”，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動性五個方面進行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進行評估，將重點放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險控制上。在美國通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評級和風(fēng)險評級是兩個并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險監(jiān)管的整體方法，二者之間有一

6、些區(qū)別。camels是對歷史形成的存量也就是運行結(jié)果進行評價，風(fēng)險監(jiān)管（評級）是對經(jīng)營過程的控制狀況進行分析、評價；前者出現(xiàn)的背景主要是針對信用風(fēng)險，后者主要針對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。 （2）var（valueatrisk）風(fēng)險測定方法 1995年12月美國金融機構(gòu)正式將jp摩根公司發(fā)明的var風(fēng)險測定方法作為銀行風(fēng)險測定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，var方法主要用以測定市場風(fēng)險，風(fēng)險監(jiān)管的實質(zhì)是重視對過程控制的評價。（3）爭取實現(xiàn)統(tǒng)一立法 在立法方面，當(dāng)前各國銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加

7、劇的銀行國際化分支運作，銀行界也在呼喚著實施統(tǒng)一的國際化資本法規(guī)，以維持一個健康的國際銀行操作環(huán)境。美國的立法機構(gòu)已經(jīng)單邊制定了兩個法規(guī)，即1978年的國際銀行法規(guī)（IBA）和1991年的外國銀行的強化監(jiān)控法規(guī)。國際銀行法規(guī)中對外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國銀行受到類似于美國國內(nèi)銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機構(gòu)間的競爭。 二、巴塞爾協(xié)議體系給國際外資銀行風(fēng)險監(jiān)管帶來的影響 1988年7月，巴塞爾委員會頒布的關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設(shè)定了資本充足率。通過對資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機關(guān)可以加強對商業(yè)

8、銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管，也對衍生工具市場的監(jiān)管有了量的標(biāo)準(zhǔn)。加上1997年9月頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險性監(jiān)管的基本規(guī)定。有效銀行監(jiān)管的核心原則指出監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、信貸風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、其他風(fēng)險管理和內(nèi)部控制監(jiān)管等。 2001年1月，巴塞爾委員會公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲銀行界在內(nèi)的國際銀行界對新資本協(xié)議表現(xiàn)出極大的關(guān)注。有關(guān)風(fēng)險的范圍在協(xié)議中不斷擴充：從信用風(fēng)險到市場風(fēng)險，進而又涵蓋了操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及名譽風(fēng)險等其他風(fēng)險。這是監(jiān)管當(dāng)局對日趨復(fù)雜的

9、國際金融環(huán)境的必要應(yīng)對，是走向全面而準(zhǔn)確監(jiān)管的步伐。 作為國際銀行界的監(jiān)管準(zhǔn)則，巴塞爾新資本協(xié)議針對風(fēng)險管理提出的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法為將來商業(yè)銀行進行風(fēng)險監(jiān)管指明了方向。內(nèi)部評級法比標(biāo)準(zhǔn)法更能敏感地反映信用風(fēng)險，但同時也意味著商業(yè)銀行要在資產(chǎn)組合層面實現(xiàn)風(fēng)險和收益的匹配，并相應(yīng)地進行經(jīng)濟資本配置。歐洲大型商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理將在新協(xié)議影響下面臨不同的選擇路徑。這種選擇也將對未來若干年內(nèi)我國銀行風(fēng)險管理機制的改革具有重要的借鑒意義。 概括而言，巴塞爾新資本協(xié)議的推出為國際銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管提供了統(tǒng)一的框架標(biāo)準(zhǔn)，為銀行業(yè)風(fēng)險有效監(jiān)管奠定了堅實的基礎(chǔ)。協(xié)議及其補充文件倡導(dǎo)的原則和方法對

10、銀行業(yè)的監(jiān)管方向有著深遠的影響，規(guī)范了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展，并成為國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)藍本和實踐框架。 三、國際外資銀行風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗對我國的啟示 第一，完善我國的外資銀行準(zhǔn)入制度，選擇資本雄厚，經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況良好，熟悉國際金融市場，具有豐富管理經(jīng)驗、良好經(jīng)營能力和風(fēng)險控制能力，具有先進的IT技術(shù)和國際網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢的外資銀行進入我國。高素質(zhì)的外資銀行大都資金雄厚，有利于維護我國金融市場的穩(wěn)定，管理先進、控制經(jīng)營風(fēng)險的能力強，能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營。且資信較好，能遵守法規(guī)，注重公平競爭，重視自身市場形象。有利于我國金融市場健康有序的發(fā)展。 第二，充分考慮中外資銀行的差別。我國正處于轉(zhuǎn)軌時期市場化

11、金融體系構(gòu)建進程，國有銀行、政策性銀行、股份制銀行、地方銀行以及外資銀行等在資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況和風(fēng)險管理能力各異。這就要求我們在相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的制定和監(jiān)管某些選擇方面，要根據(jù)各個銀行所處的具體情況，提出針對性強、靈活度大的方案，進行分類監(jiān)管。同時，在逐步融入國際金融大環(huán)境的中國銀行業(yè)，面臨的風(fēng)險也不再僅限于信用風(fēng)險，而是要迎接市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等來自各方的考驗。因此，在制定監(jiān)管指標(biāo)時應(yīng)具有預(yù)見性，充分考慮到現(xiàn)階段及今后一段時期內(nèi)銀行可能面臨的各種信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及其他風(fēng)險，為未來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化留有足夠空間，不至于使監(jiān)管法規(guī)陷入被動的境地。 第三，加強科學(xué)的外資銀行風(fēng)險評

12、估體系化研究。外部監(jiān)管與銀行內(nèi)部風(fēng)險管理相結(jié)合，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關(guān)系由對抗型向協(xié)作型的轉(zhuǎn)變，是銀行監(jiān)管的趨勢。銀行內(nèi)部風(fēng)險模型的建立不僅是銀行自身經(jīng)營的必要，也是確保監(jiān)管有效實施的重要保障。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系（camel）”外，考慮到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內(nèi)銀行的“camel”評價體系相區(qū)分，采用“roca”等級評估制，將重點放在風(fēng)險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量上，以加強風(fēng)險控制。 第四，完善與健全對外資銀行的監(jiān)管法規(guī)。參考國際監(jiān)管經(jīng)驗可以看到先進的監(jiān)管體制

13、離不開成熟的法規(guī)的配合。2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例初步確立了我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標(biāo)體系，然而，與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日等國相比，我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進一步完善。我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)專門性規(guī)范。面對開放時期可能的外資銀行數(shù)量激增，我國應(yīng)制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國FSA的監(jiān)管機構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。 【參考文獻】 1王衛(wèi)東：現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險管理M，中國經(jīng)濟出版社，2001. 2章彰：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理兼論巴塞爾新資本協(xié)議M，中國人民大學(xué)出版社，2002. 3田應(yīng)奎：現(xiàn)代金融有效監(jiān)管的國際比較M，中國言實出版社，2000. 4姜