農(nóng)村信用社信貸檢查暫行辦法

1、縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸檢查暫行辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸操作行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范、化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高信貸管理水平和貸款質(zhì)量，提高經(jīng)營(yíng)效益，根據(jù)省聯(lián)社及省聯(lián)社臨沂辦事處有關(guān)信貸管理制度，結(jié)合縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)社）信貸管理現(xiàn)狀，制定本暫行辦法。第二條 信貸檢查部嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)有關(guān)信貸管理制度，對(duì)各信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（以下稱經(jīng)營(yíng)單位）信貸管理情況開展信貸檢查工作，并根據(jù)工作需要對(duì)部分客戶貸款使用情況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查。第二章 檢查種類與方式第三條 信貸檢查按檢查種類分為常規(guī)檢查、專項(xiàng)

2、檢查、突擊檢查三種。按檢查方式分為現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。（一）常規(guī)檢查。每季一次。次季度對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位上季度信貸制度執(zhí)行情況進(jìn)行輔導(dǎo)、檢查，有目的的選擇部分貸款，進(jìn)行貸款用途真實(shí)性和貸款風(fēng)險(xiǎn)性外核。年內(nèi)對(duì)所有被查單位至少一次全面檢查。（二）專項(xiàng)檢查。根據(jù)實(shí)際工作需要，開展新增不良貸款、應(yīng)收利息、不良貸款清收盤活真實(shí)性等方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查。（三）突擊檢查。即根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和客戶投訴反映的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題突擊重點(diǎn)檢查，確保效果。第三章 檢查內(nèi)容第四條 信貸檢查部要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)金融法律法規(guī)，并根據(jù)山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等信貸管理制度，圍繞各經(jīng)營(yíng)單位信貸業(yè)務(wù)操作、信貸制度執(zhí)行、信貸資金使用、信貸檔案

3、管理、債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)狀況、擔(dān)保合法性（或擔(dān)保物的可執(zhí)行性）等方面內(nèi)容，有計(jì)劃有步驟地扎實(shí)開展信貸檢查工作，加強(qiáng)對(duì)被查單位信貸管理制度執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督檢查，提高違規(guī)成本，有效遏制各類信貸違規(guī)問(wèn)題發(fā)生，促進(jìn)全縣信用社信貸管理水平不斷提升。第五條 信貸制度建立及執(zhí)行（一）貸款“三查”制度建立及執(zhí)行情況；是否成立貸款審查小組，人員組成是否符合規(guī)定，運(yùn)行是否規(guī)范等；（二）信用社主任是否按規(guī)定對(duì)副主任、信貸人員進(jìn)行書面差別授權(quán)，授權(quán)是否適當(dāng)，貸款責(zé)任簽訂是否合規(guī)；（三）是否嚴(yán)格按照農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款“3個(gè)100%”要求操作，對(duì)所有新增農(nóng)戶、個(gè)體工商戶核發(fā)貸款證，上柜臺(tái)辦理；（三）貸款利率執(zhí)行情況。是

4、否嚴(yán)格執(zhí)行利率定價(jià)管理規(guī)定；（四）“信貸業(yè)務(wù)專用章”是否按規(guī)定明確專職責(zé)任人管理使用。第六條 評(píng)級(jí)授信（一）信用等級(jí)評(píng)定小組建立、運(yùn)行情況；（二）是否按規(guī)定開展信用等級(jí)評(píng)定工作，信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果是否真實(shí)可靠，是否存在人為調(diào)整信用等級(jí)問(wèn)題；授信額度確定是否合理、合規(guī)、適當(dāng)；（三）農(nóng)戶、個(gè)體工商戶是否全部進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，并確定最高貸款限額（質(zhì)押貸款除外），嚴(yán)格按照“先評(píng)級(jí)、后授信、再用信”程序發(fā)放貸款；（四）是否存在違反規(guī)定對(duì)客戶多頭授信，對(duì)公司類客戶是否按程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，是否堅(jiān)持實(shí)施客戶統(tǒng)一授信，將客戶貸款、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票等表內(nèi)外業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理；（五）是否對(duì)關(guān)系人的授信業(yè)務(wù)實(shí)

5、行回避。第七條 貸款“三查”制度（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行a、b崗雙人調(diào)查制度，并形成書面調(diào)查報(bào)告，由調(diào)查責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)；（二）貸款調(diào)查中，是否按規(guī)定查詢借款人、擔(dān)保人相關(guān)信用記錄；（三）是否對(duì)借款主體與擔(dān)保主體合規(guī)合法性進(jìn)行審查，抵、質(zhì)物是否符合擔(dān)保法規(guī)定；（四）貸款審查小組運(yùn)行是否符合規(guī)定，是否實(shí)行“一人一票”，并由三分之二（含）以上成員簽字通過(guò)；是否存在違反審貸分離、獨(dú)立審查原則，授意他人或按他人授意審查貸款的問(wèn)題；（五）是否存在審查通過(guò)調(diào)查內(nèi)容不完整、資料不齊備、手續(xù)不齊全、調(diào)查操作不合規(guī)的貸款，或?qū)彶橥ㄟ^(guò)擔(dān)保主體不合規(guī)、違背信貸政策、原則、制度規(guī)定的新增貸款的；（六）是否存在審查、審批結(jié)果優(yōu)

6、于調(diào)查、審查確定的貸款額度、期限、利率、擔(dān)保等條件的問(wèn)題；（七）是否存在逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)問(wèn)題；審查、審批意見是否按規(guī)定簽署，并簽字負(fù)責(zé)。第八條 貸款發(fā)放（一）是否存在發(fā)放頂冒名、跨轄區(qū)、超權(quán)限、壘大戶、逆程序等嚴(yán)重違規(guī)貸款問(wèn)題；（二）貸款發(fā)放是否通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶，有無(wú)直接支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入他人賬戶問(wèn)題；（三）是否存在未辦妥抵（質(zhì)）押登記手續(xù)即發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款問(wèn)題；（四）各經(jīng)營(yíng)單位主任授權(quán)額度內(nèi)，新增（含收回再貸）農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款是否全部使用貸款證，貸款證貸款是否全部上柜臺(tái)辦理；（五）是否嚴(yán)格按規(guī)定比例簽訂貸款責(zé)任書，是否存在不按規(guī)定簽訂貸款責(zé)任書，甚至以反復(fù)辦理借

7、新還舊等手段，擴(kuò)大管理責(zé)任簽訂范圍，懸空貸款責(zé)任，逃避監(jiān)督的問(wèn)題。第九條 貸后管理（一）是否按規(guī)定時(shí)間和頻率進(jìn)行貸后檢查；是否實(shí)行換人貸后檢查制度，貸后檢查工作是否深入、細(xì)致；（二）是否發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定用途使用信貸資金或其他重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，或發(fā)現(xiàn)后未采取相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)的；（三）信貸檔案管理中，是否存在對(duì)他項(xiàng)權(quán)利證書、質(zhì)押品、有價(jià)證券、借款合同、擔(dān)保合同等保管不善，出現(xiàn)缺損、遺失，導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)或形成風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題；（四）是否存在對(duì)抵（質(zhì)）押品監(jiān)督管理不力，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加的情況；（五）是否存在貸后檢查弄虛作假，預(yù)簽貸后跟蹤檢查表，貸后檢查流于形式的問(wèn)題；（六）不良貸款管理及清收盤活工作情況。不良貸款下降是否

8、真實(shí)合規(guī)；（七）是否對(duì)表內(nèi)外各類不良貸款進(jìn)行盡職催收，是否積極采取有效措施保全不良貸款，減少損失；是否存在新增失去訴訟時(shí)效問(wèn)題等。第十條 貸款收回（一）貸款到期前是否按規(guī)定下發(fā)到期貸款通知書；（三）是否按規(guī)定催收貸款，及時(shí)簽發(fā)債務(wù)逾期通知書和擔(dān)保人履行責(zé)任通知書；（三）是否存在違規(guī)辦理貸款展期問(wèn)題；（四）辦理借新還舊貸款是否符合相關(guān)規(guī)定；（五）是否存在以貸收息、以貸還貸等違規(guī)現(xiàn)象；（六）是否存在違反規(guī)定多收或少收利息，擅自對(duì)貸款實(shí)行掛賬停息、豁免利息、減收利息問(wèn)題；（七）是否存在通過(guò)非借款人賬戶或經(jīng)信貸人員等內(nèi)部員工賬戶收回貸款本息現(xiàn)象。第十一條 信貸風(fēng)險(xiǎn)分類（一）是否按規(guī)定程序進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)

9、險(xiǎn)分類；（二）是否能夠及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，并按照有關(guān)規(guī)定登記風(fēng)險(xiǎn)分類臺(tái)賬；（三）信貸資產(chǎn)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確，分類偏離度是否超過(guò)規(guī)定；是否存在人為調(diào)整貸款形態(tài)問(wèn)題等。第十二條 檔案管理（一）是否按規(guī)定明確落實(shí)信貸檔案管理責(zé)任人；（二）是否存在檔案管理責(zé)任心不強(qiáng)，導(dǎo)致借款合同、擔(dān)保合同、借款憑證、他項(xiàng)權(quán)利證書、催收憑證、權(quán)屬證書等基礎(chǔ)檔案資料丟失、毀損的問(wèn)題；（三）是否對(duì)各類信貸檔案資料按規(guī)定進(jìn)行整理登記、裝訂成冊(cè)、入柜保管。第十三條 真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)性（一）真實(shí)性檢查。調(diào)閱被查單位相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、帳戶明細(xì)等檔案資料，檢查貸款資金流向，分析判斷貸款是否按照約定的用途使用。通過(guò)實(shí)地檢查，核實(shí)借款人、擔(dān)保

10、人地址、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、資產(chǎn)、負(fù)債、信用等級(jí)、授信額度；借款人、擔(dān)保人簽字、蓋章是否屬實(shí)；身份證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件是否與原件相符；企業(yè)貸款手續(xù)中董事會(huì)（股東會(huì)）決議簽字是否真實(shí)有效；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否合規(guī)合法。（二）風(fēng)險(xiǎn)性檢查。檢查借款人、擔(dān)保人的賬簿、報(bào)表，落實(shí)其土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、存貨及其他有效資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等情況，綜合評(píng)價(jià)借款人的償債能力，判斷擔(dān)保人作為第二還款來(lái)源對(duì)償還貸款的擔(dān)保能力。抵（質(zhì)）押貸款，要查看抵（質(zhì)）押物是否足值。檢查信用社是否存在操作風(fēng)險(xiǎn)以及信貸有關(guān)人員是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)借款人、擔(dān)保人拒絕提供相關(guān)檢查資料或提供虛假報(bào)表、賬簿、身份證明、

11、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其它證明材料的，檢查人員可要求貸款經(jīng)辦社采取提前收回貸款、取消其原授信額度、停止發(fā)放貸款等信貸制裁措施。第四章 檢查程序第十四條 信貸檢查程序主要分為實(shí)施檢查（包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查）、事實(shí)報(bào)告與評(píng)價(jià)、督導(dǎo)整改、問(wèn)題處理四個(gè)階段。（一）實(shí)施檢查。檢查人員開展各類信貸檢查工作前，要明確檢查目的，確定檢查重點(diǎn)和方法措施，并根據(jù)檢查方案，認(rèn)真開展檢查工作。要善于捕捉線索，深入、細(xì)致、有效開展檢查工作，要將檢查情況詳細(xì)記錄工作底稿，形成檢查事實(shí)確認(rèn)書，向被查單位反饋確認(rèn)。（二）事實(shí)報(bào)告與評(píng)價(jià)。檢查結(jié)束后，應(yīng)認(rèn)真整理檢查資料，撰寫檢查報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容至少包括：1、檢查工

12、作的組織及實(shí)施情況。2、對(duì)被查單位的客觀評(píng)價(jià)。3、被查業(yè)務(wù)總體狀況及抽查業(yè)務(wù)量情況。4、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要進(jìn)行歸類整理。明確列示每個(gè)項(xiàng)目存在問(wèn)題所涉及的業(yè)務(wù)筆數(shù)（或戶數(shù)）、金額，并列舉一至兩個(gè)要素完整、定性準(zhǔn)確、問(wèn)題突出的案例進(jìn)行說(shuō)明。5、原因分析，應(yīng)力求全面、客觀、深刻。6、處罰建議，要列明處罰依據(jù)。7、整改意見或建議。（三）督導(dǎo)整改。一是對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改采取現(xiàn)場(chǎng)整改和跟蹤督促整改相結(jié)合的方式，確保檢查效果。被查單位現(xiàn)場(chǎng)整改的，要現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)并簽字，不能現(xiàn)場(chǎng)整改的，對(duì)存在的問(wèn)題下發(fā)整改通知書；二是及時(shí)將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題反饋至相關(guān)部室；三是對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題及時(shí)下發(fā)通報(bào)，增強(qiáng)警示效果。（四）問(wèn)題處

13、理。依據(jù)山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法及縣農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處罰暫行辦法等規(guī)定，做出“信貸檢查問(wèn)題處理意見”，直接對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款；對(duì)需紀(jì)律處分的移交到聯(lián)社監(jiān)察部門處理，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，按規(guī)定程序依法追究刑事責(zé)任。第五章 責(zé)任追究第十五條 檢查人員要充分認(rèn)識(shí)信貸檢查工作重要性，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感，要以對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，明確工作職責(zé)，落實(shí)檢查責(zé)任，嚴(yán)禁敷衍塞責(zé)、應(yīng)付了事，確保檢查取得實(shí)效。第十六條 檢查人員要嚴(yán)格按程序規(guī)范操作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定性要準(zhǔn)確，整改建議要切實(shí)可行、便于操作。（一）要嚴(yán)格遵守檢查工作紀(jì)律，服從工作安排，就餐一律安排在單位伙房，中午嚴(yán)禁飲酒，否則

14、，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究責(zé)任；（二）要實(shí)事求是、客觀公正地反映相關(guān)問(wèn)題，如檢查過(guò)的業(yè)務(wù)在今后發(fā)現(xiàn)有查而不實(shí)、查出來(lái)未反映的，或擅自調(diào)整、修改、刪除檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題等情況的，將依照山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法追究檢查人員責(zé)任；（三）要尊重被檢查單位，加強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)，做到評(píng)價(jià)真實(shí)、公允，并接受被檢查單位的監(jiān)督；（四）檢查過(guò)程中要遵守保密原則，不得向外界散布、傳播有關(guān)被檢查單位重要信息和商業(yè)秘密；（五）要堅(jiān)持檢查與促糾并重的原則，對(duì)于一些操作性的違規(guī)問(wèn)題，能現(xiàn)場(chǎng)糾改的要責(zé)令被查單位立即糾改，對(duì)違規(guī)資金要現(xiàn)場(chǎng)督促收回，提高檢查工作成效。第十七條 各被檢查單位要積極配合信貸檢查部工作，對(duì)拒絕提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)資料，拖延、隱瞞不報(bào)、謊報(bào)情況甚至人為阻撓、刁難、打擊報(bào)復(fù)檢查人員的，按照山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法及縣農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處罰暫行辦法等規(guī)定，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。第十八條 信貸檢查部每半年要對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的信貸制度執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)情況形成評(píng)價(jià)報(bào)告，年底對(duì)