下一步行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃

1、下一步行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制工作 計劃實施內(nèi)控 規(guī)范是推 進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的 積極實踐。下面由范文大全小編為大家搜集的下一步行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制工作 計劃，希望能幫助到您 !為貫徹落實財政部關于印 發(fā)行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制 規(guī)范 (試行 )的通知 ( 財會【20xx 】 21 號 ) 、北京市 財政局關于北京市 貫徹 的實施意見( 京財會【 20xx 】125 號) 文件要求，推 動順義 區(qū)行政事 業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事 業(yè)單位管理能力，加 強廉政風險防范， 現(xiàn)就順義區(qū)實施行政事 業(yè)單 位內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意 義(一 ) 實施內(nèi)控 規(guī)范是落 實十八

2、屆三中全會精神的重要舉措。關于全面深化改革若干重大問題的決定明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管 權、管事、管人， 讓人民監(jiān)督權力，把 權力關進制度的 籠子里，構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的 權力運行體系。 實施內(nèi)控 規(guī)范就是 發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量 權的空間和余地，有效建立健全 權力運行的制 約和監(jiān)督體系，推 動廉潔高效、人民滿意的服 務型政府的建 設。(二 ) 實施內(nèi)控 規(guī)范是促 進黨的群眾路 線教育實踐活動整改落 實的長效機制。解決四 風方面的突出 問題，檢驗群眾路 線活動的實際效果，關鍵是把握制度建 設工作重點。 實施內(nèi)控 規(guī)范

3、就是將各相關制度梳理整合， 統(tǒng)籌考 慮，不斷優(yōu)化、固化、 E 化( 信息化 )的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落 實，形成群眾路 線活動的長效機制。(三 ) 實施內(nèi)控 規(guī)范是推 進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和 現(xiàn)代國家治理的需要，客 觀要求財政工作必 須深化改革， 規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、 實施措施和 執(zhí)行程序， 實現(xiàn)對 行政事 業(yè)單位經(jīng)濟活動風險 的防范和管控，包括： 預算管理、收支管理、政府采 購管理、 資產(chǎn)管理、建 設項目管理以及合同管理等主要 經(jīng)濟活動的風險控制。實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障 單位業(yè)務穩(wěn) 健高效運行，確保財務記錄 、財務報告

4、信息和其他管理信息的及 時、可靠、完整。 實施內(nèi)控 規(guī)范必將 對提升財政管理的水平、提高 財政資金的使用效益、促 進財政管理的 規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促 進作用。二、原則和目標(一 ) 工作原則1.全面性原 則 。內(nèi)控 規(guī)范應當貫穿行政事 業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、 執(zhí)行和監(jiān)督，全 員參與、全 業(yè)務覆蓋、全 過程監(jiān)控，保 證控制范 圍的全面性。2.重要性原 則 。在全面控制的基 礎上，內(nèi)控 規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大 風險，針對本單位的重要 經(jīng)濟活動、可能存在重大 風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。3.制衡性原 則 。內(nèi)控 規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部 門管理、 職責分工、業(yè)務流程等方面形

5、成相互制 約和相互 監(jiān)督的有效機制，真正 發(fā)揮出制度管 權、管事、管人的作用。4.適應性原則 。內(nèi)控 規(guī)范應當符合國家有關 規(guī)定和 單位的實際情況，并隨著外部 環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修 訂和完善內(nèi)部控制體系。(二 ) 工作目標行政事業(yè)單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、 實施措施、完善程序，基本建立以防范 風險管控為核心，以控制手冊和 評價標準為主體，以 單位內(nèi)部管理 為基礎，以外部 監(jiān)管部門積極引導、中介機構有效服 務為支撐，全 員參與、全 業(yè)務覆蓋、全 過程監(jiān)控的內(nèi)部控制 實施體系，切 實增強單位的內(nèi)部管理水平和 權力運行機制，推 動廉潔高效、人民滿意

6、的服 務型政府的建 設。行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制目 標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。1.合理保 證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效 規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采 購、資產(chǎn)管理、建 設項目、合同控制等各 類經(jīng)濟活動。2.合理保 證單位資產(chǎn)安全和使用有效， 堅持所有 權與使用權相分離的原 則，確保 資產(chǎn)的安全完整和有效使用。3.合理保 證單位財務信息真 實完整， 強化財務信息分析和 結果運用， 為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。4.有效防范舞弊和 預防腐敗，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法， 強化內(nèi)部 監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的 長效機制。5.提高公共服 務的效率和效果。三、工作安排(一 )

7、 政策制定 階段 (20xx 年 10 月 )1.20xx 年 10 月底前， 財政局會 計科研究起草 順義區(qū)財政局關于 貫徹 的實施意見和 順義區(qū)財政局 貫徹實施工作方案 ( 討論稿 ) ，經(jīng)主管副局 長審閱 、報請局黨組批準后，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事 業(yè)單位制發(fā)實施意見。2.20xx 年 10 月，由區(qū) 財政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控 規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確 職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。(二 ) 宣傳培訓階段 (20xx 年 11 月 )20xx 年 11 月，召開 順義區(qū)行政事 業(yè)單位內(nèi)控 規(guī)范實施動員培訓大會，由 聯(lián)席領導小組

8、組長 部署全區(qū)內(nèi)控 規(guī)范貫徹落實工作，并聘 請市財政局會 計處領導進 行內(nèi)控規(guī)范工作指導講座。培訓范圍包括：全區(qū)行政事 業(yè)一級預算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務工作主管 領導、財務科長、內(nèi)控工作具體 負責人員，每單位 3 人;區(qū)財政局各科室科 長及 1 名工作人 員 ;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領導小組成員單位領導及相關工作人 員。各業(yè)務支出科室 負責通知本科室管口 單位參加培 訓，培訓開始之前 30 分鐘協(xié)助會計科對本科室管口 單位人員進行簽到并發(fā)放資料。會 計科將全區(qū)內(nèi)控 規(guī)范培訓人員具體情況統(tǒng)一向會 計處申報 20xx 年會計人員繼續(xù) 教育記錄 。(三 ) 組織實施階段 (20xx 年 12 月 -20xx

9、年 1 月底 )1.根據(jù)北京市行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制 規(guī)范貫徹實 施工作方案， 結合我區(qū)行政事 業(yè)單位管理 實際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬 實際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委 員會、北京市 順義區(qū)婦幼保健院、北京市 順義區(qū)農(nóng)委 3 家單位為我區(qū)內(nèi)控 試點工作 單位。2.加強專業(yè)技術指導，區(qū)行政事 業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調(diào)研、座 談、經(jīng)驗交流等多種方式與 實施單位溝通有關情況，研 討有關問題，配合 實施單位開展內(nèi)控建設工作。建立定期工作通 報會機制， 對我區(qū)內(nèi)控 規(guī)范貫徹實 施工作做出 統(tǒng)籌安排和具體部署。3.全區(qū)各行政事 業(yè)單位應當根據(jù)內(nèi)控 規(guī)范內(nèi)容，建立適合本

10、單位實際情況的內(nèi)部控制體系， 進一步提升 單位管控效能，有序推 進各項工作。一是成立內(nèi)控 領導小組健全實施機構。各 單位主要 負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任 領導小組組長，將其作 為 “一把手 ”工程，形成內(nèi)控 實施組織框架， 結合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關人 員，落實職責 分工，研究制定切 實可行的內(nèi)控 規(guī)范實施方案并加以 嚴格落實，認真開展內(nèi)控 規(guī)范宣傳、培訓和實施工作。考 慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各 單位應提前做好內(nèi)部控制管理人才 儲備工作。二是全面系 統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險 。首先要 針對意見反饋或訪談記錄 、調(diào)查問 卷進行匯總分析， 歸納內(nèi)部各 項管理要

11、求和 風險點 ;其次要全面梳理管理流程和 業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個 業(yè)務所面臨的內(nèi)外部 環(huán)境入手，運用多種手段 進行風險的定性和定量 評估。對已經(jīng)識別 的風險要進行定性分析、定量分析和 風險排查，確定風險等級，制定出相 應的應對措施和整體策略。三是建立健全 單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的 風險點、風險等級和風險應對策略， 組織相關人員修改完善工作流程和 經(jīng)濟業(yè)務 流程，提出 風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定 單位內(nèi)部控制 規(guī)范手冊。四是有效保 證內(nèi)部控制管理制度 貫徹執(zhí)行。明確各個部 門、崗位和相關工作人 員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理

12、制度的 執(zhí)行結果進行考核和 獎懲，重點 強調(diào)“一把手 ”的 執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制 執(zhí)行機制，及 時研究執(zhí)行中的 問題，完善 應對措施，及 時修改 單位內(nèi)部控制 規(guī)范手冊相關內(nèi)容。(四 ) 監(jiān)督檢查階 段 (20xx 年 2 月 )1.加強內(nèi)控制度的 監(jiān)督與評價。充分利用廉政 風險 防控機制和外部 審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由 單位審計部門或紀檢監(jiān) 察部門牽頭 定期開展本 單位內(nèi)部控制 規(guī)范監(jiān)督檢查和自我 評價工作， 認真整改， 進一步完善 單位內(nèi)部控制 規(guī)范手冊。每年至少開展一次自我 評價，并提交自我 評價報告。內(nèi)控 領導小組或單位辦公會應當專題對 自我評價報告進行研究， 責成相關部

13、 門進行整改。整改 結果應當作為自我評價報告的組成部分。2.實施單位要及 時向區(qū)財政局會 計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結工作經(jīng)驗，形成工作 結果。3.區(qū)財政局內(nèi)部控制 規(guī)范實施聯(lián)合工作 組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指 導、檢查、監(jiān)督、評價。4.區(qū)行政事 業(yè)單位內(nèi)控 規(guī)范實施聯(lián)席領導小組將及 時進行總結，查找不足，提出下一步工作意 見，確保內(nèi)控 規(guī)范 20xx 年在我區(qū)全面 順利實施。四、工作要求(一 ) 高度重視建立聯(lián)席工作機制，由區(qū) 財政局牽頭，會同區(qū) 編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū) 審計局成立行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制 規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。區(qū)財政局主管局 長擔任組長，其他成員單位各指定 1 名主管局 長擔任副組長，指定 1 名主管 業(yè)務科室科 長擔任領導小組成員，并指定 1 名工作人 員擔任聯(lián)絡員 。聯(lián) 席領導小組負責對 我區(qū)內(nèi)控 規(guī)范貫徹實施工作做出 統(tǒng)籌安排和具體部署，隨 時掌握有關情況和存在 問題，及時加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控 規(guī)范列入廉政風險防控、行政事 業(yè)單位考核和 審計檢查 范圍，提高有效 實施的執(zhí)行力。(二 ) 統(tǒng)籌協(xié)調(diào)根據(jù)市財政局對區(qū)縣財政局相關科室整體聯(lián)動開展內(nèi)控 規(guī)范貫徹實 施工作要求，參照市局管理模式， 結合我區(qū) 財政管理工作特點，我局專門成立內(nèi)控 規(guī)范實施協(xié)調(diào)工作小 組，由會計科、預算科、農(nóng)業(yè)科、社?？?、行政政法科、教科文