《金融機(jī)構(gòu)反洗錢實(shí)用手冊(cè)》反洗錢內(nèi)部控制制度（完整版）

1、金融機(jī)構(gòu)反洗錢實(shí)用手冊(cè) 反洗錢內(nèi)部控制制度一、反洗錢內(nèi)部控制制度概述（一）概念反洗錢內(nèi)部控制制度，是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)管理體制和自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，將國(guó)家反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定和要求，分解、細(xì)化落實(shí)到本單位相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中而制定和實(shí)施的一系列方法、措施和程序。（二）特征1.對(duì)象的特定性反洗錢內(nèi)部控制的對(duì)象僅僅指反洗錢法律法規(guī)及行政規(guī)章所規(guī)定的義務(wù)主體，只對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員起到約束作用，因而其對(duì)象具有特定性。2.內(nèi)容的廣泛性反洗錢內(nèi)部控制制度涵蓋的內(nèi)容較為廣泛，包括反洗錢內(nèi)部規(guī)章制度、崗位責(zé)任制和反洗錢工作操作程序等，具體應(yīng)包括反洗錢工作機(jī)構(gòu)的設(shè)置，必要的反洗錢管理人員、技術(shù)

2、人員和交易報(bào)告員的配備，對(duì)內(nèi)部反洗錢工作部門及工作人員的評(píng)估、考核、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)等制度。通過建立內(nèi)容廣泛的內(nèi)控制度，使金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作機(jī)制得以完善，從而更好地履行反洗錢義務(wù)。3.執(zhí)行的強(qiáng)制性反洗錢內(nèi)部控制制度往往被作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理中考核和評(píng)估、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，因此具有執(zhí)行上的強(qiáng)制性。由于反洗錢內(nèi)部控制制度是對(duì)現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)和行政規(guī)章的分解和細(xì)化，在發(fā)生洗錢案件時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)判斷該金融機(jī)構(gòu)及其工作人員是否承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的參考因數(shù)。4.形式的完整性反洗錢內(nèi)部控制制度從形式上講不能是單一的某個(gè)制度規(guī)定，而必須是一套完整的制度體系，既需要涉

3、及各個(gè)相關(guān)部門、崗位和人員，還需要覆蓋每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作過程。該體系的健全，有賴于縱向及橫向配套制度建設(shè)的完備程度。只有構(gòu)建完備的制度體系，才能更好地降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（三）反洗錢內(nèi)部控制制度的要求反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和制定應(yīng)達(dá)到以下三個(gè)方面的要求：1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求融入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分，成為全體員工自覺維護(hù)自身機(jī)構(gòu)信譽(yù)，防止本機(jī)構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動(dòng)卷入洗錢活動(dòng)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失以及對(duì)自身信譽(yù)的損害。2.反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施應(yīng)能夠保證本金融機(jī)構(gòu)通過客戶身份識(shí)別等基本

4、制度，有效發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機(jī)關(guān)和其他執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動(dòng)。3.反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。二、反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)，集中體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行水準(zhǔn)，也是監(jiān)管部門評(píng)價(jià)該金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的一項(xiàng)重要依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)本著風(fēng)險(xiǎn)為本的原則建立和健全反洗錢內(nèi)部控制制度。建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容有：一是制定以客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度為基本的反洗

5、錢內(nèi)控制度體系；二是建立防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，上至單位最高領(lǐng)導(dǎo)、每個(gè)部門分管負(fù)責(zé)人，下至每項(xiàng)具體工作的直接責(zé)任人，分工明確，各司其職；三是建立嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)考核制度，將反洗錢工作作為績(jī)效考核的重要內(nèi)容，并與獎(jiǎng)懲緊密掛鉤；四是建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的培訓(xùn)和對(duì)客戶及社會(huì)公眾的宣傳工作，不斷提高反洗錢意識(shí)和預(yù)防監(jiān)控水平；五是建立反洗錢的協(xié)查和保密制度，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助人民銀行開展反洗錢調(diào)查，配合有權(quán)機(jī)關(guān)做好賬戶的查詢、存款的凍結(jié)和扣劃非法資金等工作，形成打擊洗錢犯罪的合力。（一）客戶身份識(shí)別制度客戶身份識(shí)別制度是反洗錢內(nèi)部控制制度的基本制度之一。金融機(jī)構(gòu)在建立客戶身份

6、識(shí)別制度時(shí)，應(yīng)將客戶身份識(shí)別的要求滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，使客戶身份識(shí)別制度更好地與業(yè)務(wù)操作規(guī)程結(jié)合起來?？蛻羯矸葑R(shí)別制度應(yīng)當(dāng)明確客戶身份識(shí)別的要求、方法、程序和措施，具體包括不同業(yè)務(wù)類別客戶身份識(shí)別的要求、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類方法、一般客戶身份盡職調(diào)查措施、高風(fēng)險(xiǎn)客戶特別調(diào)查措施等方面的內(nèi)容。為做好客戶身份識(shí)別工作，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立黑名單庫(kù)、白名單庫(kù)、政治敏感人物名單庫(kù)和高風(fēng)險(xiǎn)客戶識(shí)別系統(tǒng)等?？蛻羯矸葑R(shí)別是指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效身份證件或其他身份證明文件，確認(rèn)客戶的真實(shí)身份。同時(shí)，了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營(yíng)背景、交易目的、交易性質(zhì)以及

7、資金來源等。客戶身份識(shí)別是金融機(jī)構(gòu)做好反洗錢工作的基礎(chǔ)，持續(xù)的客戶身份識(shí)別政策、程序、措施，是金融機(jī)構(gòu)預(yù)防洗錢犯罪的第一道安全防線。（二）大額和可疑交易報(bào)告制度大額和可疑交易報(bào)告是預(yù)防和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，是金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)的主要內(nèi)容之一。大額交易報(bào)告是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)定金額以上的資金交易應(yīng)當(dāng)依法報(bào)告。可疑交易報(bào)告是指金融機(jī)構(gòu)按照國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，向反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告符合可疑特征的資金交易。金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)客戶交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認(rèn)為涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交可疑交易報(bào)告。有理由認(rèn)為與洗錢、恐怖主

8、義活動(dòng)或其他違法犯罪有關(guān)的，應(yīng)同時(shí)報(bào)告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和公安機(jī)關(guān)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確大額交易和可疑交易報(bào)告的工作流程、涉嫌恐怖融資可疑交易報(bào)告的情形與流程、涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測(cè)與報(bào)告流程等方面的內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)建立大額和可疑交易報(bào)送系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“總對(duì)總”聯(lián)網(wǎng)對(duì)接報(bào)送。發(fā)揮反洗錢數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)監(jiān)測(cè)異常資金流動(dòng)、挖掘可疑交易線索方面的功能，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行信息匹配以及關(guān)聯(lián)分析，并提供預(yù)警信號(hào)，幫助反洗錢工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法犯罪線索。（三）客戶身份資料和交易記錄保存制度客戶身份資料和交易記錄保存制度，是指金融機(jī)構(gòu)按要求在規(guī)定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終制裁洗錢犯罪活動(dòng)具有十分重要

9、的意義。金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，應(yīng)當(dāng)明確客戶身份資料和交易記錄保存的內(nèi)容、期限、方式等具體要求。為實(shí)現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化、集中化管理，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份資料管理系統(tǒng)，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中收集的客戶身份信息及相關(guān)身份證明文件儲(chǔ)存在系統(tǒng)中，有利于一線人員開展客戶身份識(shí)別工作，有利于反洗錢協(xié)查工作中查閱相關(guān)資料。（四）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，建立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類制度，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在同等條件下，來自于反洗錢、反恐融資監(jiān)管薄弱國(guó)家（地區(qū)）客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)高于來

10、自于其他國(guó)家（地區(qū)）的客戶。（五）反洗錢宣傳培訓(xùn)制度開展反洗錢宣傳培訓(xùn)，是提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員反洗錢素質(zhì)的重要手段和內(nèi)部控制制度本身的重要組成部分。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)防、監(jiān)控洗錢的原則建立相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)制度，明確反洗錢宣傳培訓(xùn)的對(duì)象、內(nèi)容、方式、評(píng)估以及檔案管理要求。應(yīng)通過宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，提高內(nèi)部員工的反洗錢意識(shí)和能力，使其掌握反洗錢的技術(shù)、方法，知悉自身反洗錢職責(zé)、權(quán)限和義務(wù)，以全面落實(shí)反洗錢內(nèi)控制度。（六）反洗錢協(xié)助調(diào)查制度反洗錢調(diào)查，是指人民銀行依法向有關(guān)的金融機(jī)構(gòu)核實(shí)和查證特定可疑交易活動(dòng)的行政行為。協(xié)助反洗錢調(diào)查，是指金融機(jī)構(gòu)配合人民銀行及其省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢調(diào)查，如實(shí)提供有關(guān)文

11、件和資料的行為。反洗錢協(xié)助調(diào)查制度對(duì)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)開展反洗錢協(xié)查工作具有重要的作用。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立反洗錢協(xié)助調(diào)查制度，明確反洗錢協(xié)查工作的組織管理、反洗錢協(xié)查的工作流程、協(xié)查賬戶的監(jiān)控與凍結(jié)措施、保密規(guī)定、反洗錢協(xié)查資料管理等方面的內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)可考慮建立洗錢案件線索檔案庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)涉嫌洗錢可疑交易線索的收集和處理。檔案庫(kù)中的線索由兩部分組成：一是配合中國(guó)人民銀行反洗錢調(diào)查涉及的線索；二是金融機(jī)構(gòu)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告的線索。（七）反洗錢保密制度反洗錢工作具有涉密性，因此金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在反洗錢工作過程中應(yīng)當(dāng)自覺履行反洗錢保密義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)及其工作人員對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)

12、獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告可疑交易、配合人民銀行調(diào)查可疑交易活動(dòng)等有關(guān)反洗錢工作信息予以保密，非依法律規(guī)定，不得向客戶和其他人員提供。金融機(jī)構(gòu)反洗錢保密制度應(yīng)當(dāng)明確反洗錢保密工作的組織管理、反洗錢保密文件和資料的保管、反洗錢泄密事件的處理以及反洗錢保密責(zé)任制等相關(guān)要求。（八）反洗錢部門聯(lián)系會(huì)議制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立反洗錢部門聯(lián)系會(huì)議制度，定期組織召開反洗錢工作會(huì)議，交流溝通反洗錢工作信息，分析本機(jī)構(gòu)反洗錢工作形勢(shì)，研究解決反洗錢工作中遇到的問題，改進(jìn)反洗錢工作措施。金融機(jī)構(gòu)反洗錢部門聯(lián)系會(huì)議制度應(yīng)當(dāng)明確反洗錢部門

13、聯(lián)系會(huì)議的組織機(jī)構(gòu)、主要職責(zé)、會(huì)議制度、工作規(guī)則以及會(huì)議議定事項(xiàng)的執(zhí)行要求等相關(guān)內(nèi)容。（九）反洗錢監(jiān)督檢查制度反洗錢監(jiān)督檢查，是金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作中存在的問題，防范反洗錢操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和保障措施。金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)操作部門應(yīng)定期對(duì)本部以及下屬分支機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行通報(bào)、跟蹤整改和責(zé)任認(rèn)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確反洗錢檢查職責(zé)、檢查方式、檢查頻率、檢查內(nèi)容、檢查要求、檢查報(bào)告制度等相關(guān)內(nèi)容。（十）反洗錢內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系列活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作納入本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系進(jìn)行管理，每年進(jìn)行一次全面的評(píng)價(jià)。金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門及其業(yè)務(wù)操作部門應(yīng)對(duì)本機(jī)構(gòu)相關(guān)部門以及轄屬分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，應(yīng)當(dāng)明確評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)等級(jí)、評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容。（十一）反洗錢崗位職責(zé)制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定反洗錢崗位職責(zé)制度，將各項(xiàng)反洗錢義務(wù)有效分解至各相關(guān)部門及其具體崗位，明確其反洗錢工作職責(zé)和工作任務(wù)，以保證本