《金融機構反洗錢實用手冊》反洗錢內部控制制度（完整版）

1、金融機構反洗錢實用手冊 反洗錢內部控制制度一、反洗錢內部控制制度概述（一）概念反洗錢內部控制制度，是指金融機構根據(jù)其經營管理體制和自身經營特點，將國家反洗錢的相關法律法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定和要求，分解、細化落實到本單位相關的業(yè)務經營和管理中而制定和實施的一系列方法、措施和程序。（二）特征1.對象的特定性反洗錢內部控制的對象僅僅指反洗錢法律法規(guī)及行政規(guī)章所規(guī)定的義務主體，只對金融機構及其工作人員起到約束作用，因而其對象具有特定性。2.內容的廣泛性反洗錢內部控制制度涵蓋的內容較為廣泛，包括反洗錢內部規(guī)章制度、崗位責任制和反洗錢工作操作程序等，具體應包括反洗錢工作機構的設置，必要的反洗錢管理人員、技術

2、人員和交易報告員的配備，對內部反洗錢工作部門及工作人員的評估、考核、獎懲、培訓等制度。通過建立內容廣泛的內控制度，使金融機構反洗錢工作機制得以完善，從而更好地履行反洗錢義務。3.執(zhí)行的強制性反洗錢內部控制制度往往被作為金融機構內部管理中考核和評估、獎勵和懲罰的標準和依據(jù)，因此具有執(zhí)行上的強制性。由于反洗錢內部控制制度是對現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)和行政規(guī)章的分解和細化，在發(fā)生洗錢案件時，金融機構的反洗錢內部控制制度往往成為行政機關和司法機關判斷該金融機構及其工作人員是否承擔相應法律責任的參考因數(shù)。4.形式的完整性反洗錢內部控制制度從形式上講不能是單一的某個制度規(guī)定，而必須是一套完整的制度體系，既需要涉

3、及各個相關部門、崗位和人員，還需要覆蓋每一個業(yè)務環(huán)節(jié)和操作過程。該體系的健全，有賴于縱向及橫向配套制度建設的完備程度。只有構建完備的制度體系，才能更好地降低合規(guī)風險，做到合規(guī)經營。（三）反洗錢內部控制制度的要求反洗錢內部控制制度的設計和制定應達到以下三個方面的要求：1.金融機構應將反洗錢工作要求融入業(yè)務工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構整體風險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構信譽，防止本機構被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產生的法律風險、經濟損失以及對自身信譽的損害。2.反洗錢內部控制制度的制定和實施應能夠保證本金融機構通過客戶身份識別等基本

4、制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關和其他執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動。3.反洗錢內部控制制度應與金融機構的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，并具有根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展變化和經營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。二、反洗錢內部控制制度的建設金融機構反洗錢內部控制制度的建設，集中體現(xiàn)了金融機構對反洗錢工作的認識和執(zhí)行水準，也是監(jiān)管部門評價該金融機構反洗錢工作的一項重要依據(jù)。金融機構應當本著風險為本的原則建立和健全反洗錢內部控制制度。建立健全反洗錢內部控制制度的主要內容有：一是制定以客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度為基本的反洗

5、錢內控制度體系；二是建立防范洗錢風險責任制，上至單位最高領導、每個部門分管負責人，下至每項具體工作的直接責任人，分工明確，各司其職；三是建立嚴格的內部審計監(jiān)督和評價考核制度，將反洗錢工作作為績效考核的重要內容，并與獎懲緊密掛鉤；四是建立反洗錢培訓宣傳制度，切實加強對內部員工的培訓和對客戶及社會公眾的宣傳工作，不斷提高反洗錢意識和預防監(jiān)控水平；五是建立反洗錢的協(xié)查和保密制度，金融機構應當積極協(xié)助人民銀行開展反洗錢調查，配合有權機關做好賬戶的查詢、存款的凍結和扣劃非法資金等工作，形成打擊洗錢犯罪的合力。（一）客戶身份識別制度客戶身份識別制度是反洗錢內部控制制度的基本制度之一。金融機構在建立客戶身份

6、識別制度時，應將客戶身份識別的要求滲透到各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，使客戶身份識別制度更好地與業(yè)務操作規(guī)程結合起來?？蛻羯矸葑R別制度應當明確客戶身份識別的要求、方法、程序和措施，具體包括不同業(yè)務類別客戶身份識別的要求、客戶風險分類方法、一般客戶身份盡職調查措施、高風險客戶特別調查措施等方面的內容。為做好客戶身份識別工作，金融機構應逐步建立黑名單庫、白名單庫、政治敏感人物名單庫和高風險客戶識別系統(tǒng)等?？蛻羯矸葑R別是指金融機構在與客戶建立業(yè)務關系、業(yè)務關系存續(xù)期間或與其進行交易時，應當根據(jù)有效身份證件或其他身份證明文件，確認客戶的真實身份。同時，了解客戶的職業(yè)情況或經營背景、交易目的、交易性質以及

7、資金來源等?？蛻羯矸葑R別是金融機構做好反洗錢工作的基礎，持續(xù)的客戶身份識別政策、程序、措施，是金融機構預防洗錢犯罪的第一道安全防線。（二）大額和可疑交易報告制度大額和可疑交易報告是預防和控制洗錢風險的重要措施，是金融機構履行反洗錢職責的主要內容之一。大額交易報告是指金融機構對規(guī)定金額以上的資金交易應當依法報告?？梢山灰讏蟾媸侵附鹑跈C構按照國務院反洗錢行政主管部門規(guī)定的標準，向反洗錢監(jiān)測分析中心報告符合可疑特征的資金交易。金融機構在履行反洗錢義務的過程中，發(fā)現(xiàn)客戶交易的金額、頻率、流向、性質等有異常情形，經分析認為涉嫌洗錢的，應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報告。有理由認為與洗錢、恐怖主

8、義活動或其他違法犯罪有關的，應同時報告人民銀行當?shù)胤种C構和公安機關。金融機構應明確大額交易和可疑交易報告的工作流程、涉嫌恐怖融資可疑交易報告的情形與流程、涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測與報告流程等方面的內容。應當建立大額和可疑交易報送系統(tǒng)，實現(xiàn)“總對總”聯(lián)網對接報送。發(fā)揮反洗錢數(shù)據(jù)系統(tǒng)對監(jiān)測異常資金流動、挖掘可疑交易線索方面的功能，由系統(tǒng)自動進行信息匹配以及關聯(lián)分析，并提供預警信號，幫助反洗錢工作人員及時發(fā)現(xiàn)違法犯罪線索。（三）客戶身份資料和交易記錄保存制度客戶身份資料和交易記錄保存制度，是指金融機構按要求在規(guī)定期限內保存客戶的賬戶資料和交易記錄，對發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終制裁洗錢犯罪活動具有十分重要

9、的意義。金融機構建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，應當明確客戶身份資料和交易記錄保存的內容、期限、方式等具體要求。為實現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化、集中化管理，金融機構應當建立客戶身份資料管理系統(tǒng)，將經營活動過程中收集的客戶身份信息及相關身份證明文件儲存在系統(tǒng)中，有利于一線人員開展客戶身份識別工作，有利于反洗錢協(xié)查工作中查閱相關資料。（四）客戶洗錢風險等級分類制度金融機構應當按照客戶的特點或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，建立客戶洗錢風險等級分類制度，并在持續(xù)關注的基礎上，適時調整風險等級。在同等條件下，來自于反洗錢、反恐融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）客戶的風險等級應高于來

10、自于其他國家（地區(qū)）的客戶。（五）反洗錢宣傳培訓制度開展反洗錢宣傳培訓，是提高金融機構從業(yè)人員反洗錢素質的重要手段和內部控制制度本身的重要組成部分。金融機構應當按照預防、監(jiān)控洗錢的原則建立相應的宣傳培訓制度，明確反洗錢宣傳培訓的對象、內容、方式、評估以及檔案管理要求。應通過宣傳培訓活動，提高內部員工的反洗錢意識和能力，使其掌握反洗錢的技術、方法，知悉自身反洗錢職責、權限和義務，以全面落實反洗錢內控制度。（六）反洗錢協(xié)助調查制度反洗錢調查，是指人民銀行依法向有關的金融機構核實和查證特定可疑交易活動的行政行為。協(xié)助反洗錢調查，是指金融機構配合人民銀行及其省一級分支機構進行反洗錢調查，如實提供有關文

11、件和資料的行為。反洗錢協(xié)助調查制度對規(guī)范金融機構依法合規(guī)開展反洗錢協(xié)查工作具有重要的作用。金融機構應當建立反洗錢協(xié)助調查制度，明確反洗錢協(xié)查工作的組織管理、反洗錢協(xié)查的工作流程、協(xié)查賬戶的監(jiān)控與凍結措施、保密規(guī)定、反洗錢協(xié)查資料管理等方面的內容。金融機構可考慮建立洗錢案件線索檔案庫，進一步加強涉嫌洗錢可疑交易線索的收集和處理。檔案庫中的線索由兩部分組成：一是配合中國人民銀行反洗錢調查涉及的線索；二是金融機構向中國人民銀行當?shù)胤种C構報告的線索。（七）反洗錢保密制度反洗錢工作具有涉密性，因此金融機構及其工作人員在反洗錢工作過程中應當自覺履行反洗錢保密義務。金融機構及其工作人員對依法履行反洗錢義務

12、獲得的客戶身份資料和交易信息應當予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。金融機構及其工作人員應當對報告可疑交易、配合人民銀行調查可疑交易活動等有關反洗錢工作信息予以保密，非依法律規(guī)定，不得向客戶和其他人員提供。金融機構反洗錢保密制度應當明確反洗錢保密工作的組織管理、反洗錢保密文件和資料的保管、反洗錢泄密事件的處理以及反洗錢保密責任制等相關要求。（八）反洗錢部門聯(lián)系會議制度金融機構應建立反洗錢部門聯(lián)系會議制度，定期組織召開反洗錢工作會議，交流溝通反洗錢工作信息，分析本機構反洗錢工作形勢，研究解決反洗錢工作中遇到的問題，改進反洗錢工作措施。金融機構反洗錢部門聯(lián)系會議制度應當明確反洗錢部門

13、聯(lián)系會議的組織機構、主要職責、會議制度、工作規(guī)則以及會議議定事項的執(zhí)行要求等相關內容。（九）反洗錢監(jiān)督檢查制度反洗錢監(jiān)督檢查，是金融機構及時發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作中存在的問題，防范反洗錢操作風險的有效手段和保障措施。金融機構反洗錢合規(guī)管理部門和相關業(yè)務操作部門應定期對本部以及下屬分支機構貫徹執(zhí)行反洗錢內控制度情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行通報、跟蹤整改和責任認定。金融機構應當明確反洗錢檢查職責、檢查方式、檢查頻率、檢查內容、檢查要求、檢查報告制度等相關內容。（十）反洗錢內部控制評價制度金融機構內部控制評價是指對金融機構內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系列活動。金融機構應將反洗錢工作納入本機構內部控制體系進行管理，每年進行一次全面的評價。金融機構反洗錢合規(guī)管理部門、內部審計部門及其業(yè)務操作部門應對本機構相關部門以及轄屬分支機構的反洗錢內部控制制度建設、執(zhí)行情況進行檢查和評價。金融機構反洗錢內部控制評價制度，應當明確評價內容、評價標準、評價程序、評價方法、評價等級、評價報告、評價結果運用等內容。（十一）反洗錢崗位職責制度金融機構應制定反洗錢崗位職責制度，將各項反洗錢義務有效分解至各相關部門及其具體崗位，明確其反洗錢工作職責和工作任務，以保證本