有關(guān)審計整改報告5篇

1、有關(guān)審計整改報告5篇 20x年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20x年“春風行動”專項資金的募集、用法、管理和績效及政策執(zhí)行等狀況進行了審計。下面就是我給大家?guī)淼膶徲嬚膱蟾?，盼望能關(guān)心到大家! 審計整改報告1 主任、各位副主任、各位委員： 我受市政府托付，向市人大常委會匯報市進展和改革局等10個部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)覺問題的落實整改狀況，請予審議。 一、高度重視，落實問題整改責任。 預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督是人大監(jiān)督政府預(yù)算的必要方式和有力手段。依據(jù)市人大對發(fā)改局等10個政府部門預(yù)算執(zhí)行狀況進行跟蹤審計監(jiān)督的要求，市政府高度重視審計發(fā)覺問題的落實整改工作。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示，要求

2、由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)討論，并要求市政府辦公室將整改任務(wù)落實到相關(guān)部門并督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財政等10部門負責人進行了專題討論，將問題整改責任分別落實到各責任部門，并由市財政和審計等部門予以指導(dǎo)。市發(fā)改等10個部門在收到審計報告后，也特地召集局本級及下屬單位的財務(wù)人員進行專會討論，仔細對比存在問題和不足抓好針對性地整改落實。通過審計問題的發(fā)覺及交辦，促進了各部門單位理財觀念的轉(zhuǎn)變，增加了執(zhí)行財政、財務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)的自覺性，也推動了部門預(yù)算編制執(zhí)行的規(guī)范化水平。 二、仔細討論，分類逐項進行整改。 此次人大對10個部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計共指出三大類11個問題。通過前期的主動整改

3、，目前都已得到了肯定程度的落實。 1、關(guān)于部門預(yù)決算信息和財務(wù)收支狀況推行公開力度不夠問題的整改。根據(jù)省委、省政府關(guān)于在全省縣以上行政機關(guān)全面推行政務(wù)公開制度的通知的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本次審計問題整改，目前市發(fā)改等10個部門已按季將財務(wù)報表予以公開，接受內(nèi)部干部職工的監(jiān)督。其中，市安監(jiān)局還擴展了公開的內(nèi)容，把財政預(yù)算、財政決算、公車支出、會議支出、電費支出、電話支出等內(nèi)容進行公開，每季度在單位例會上公開各項指標執(zhí)行進度。 2、關(guān)于部分行政事業(yè)單位政府選購觀念有待加強問題的整改。對于審計報告中提出的政府選購方面不夠規(guī)范問題的整改主要是立足于兩個方面。一是就該10個部門來看，均進行了對比自查，并明確了

4、在預(yù)算編制時統(tǒng)籌考慮年度政府選購物品，并標明物品規(guī)格、品質(zhì)等要素，按規(guī)定的程序辦妥手續(xù)后統(tǒng)一申報選購的整改落實要求。二是從市級層面看，由市選購辦進一步明確了政府選購工作的要求和流程，尤其是對單一來源選購實行了“經(jīng)市政府選購辦審核后，在浙江省政府選購網(wǎng)公示三天無異議后再實施”的方法加以規(guī)范。 3、關(guān)于行政事業(yè)單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對于上述問題，已由市財政部門依據(jù)“收入一個籠子，預(yù)算一個盤子，支出一個口子”的要求，將我市的行政事業(yè)單位的非稅收入和上級補助收入全部納入預(yù)算，實行了收支兩條線管理。同時，市財政部門依據(jù)省財政廳關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入

5、預(yù)算管理的通知的要求，對全市的預(yù)算外資金進行了分類管理，保證了我市預(yù)算外資金可用財力效應(yīng)的最大化。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)_和省市的相關(guān)規(guī)定，我市還主動開展了“小金庫”全面清查工作，進一步嚴厲?了財經(jīng)紀律，對全面規(guī)范財政支出，推動我市的非稅收入管理起到了很好的推動作用。 4、關(guān)于部門預(yù)算支配“一個盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計報告中指出的“部門預(yù)算支配“一個盤子”還不夠到位;年中預(yù)算追加金額較大;公用經(jīng)費存在普遍超預(yù)算執(zhí)行;專項支出不規(guī)范;會計核算滯后于部門預(yù)算執(zhí)行的要求?！钡认盗袉栴}，主要是近年省、x市要求“實行一般性支出零增長，且公用經(jīng)費預(yù)算壓縮5%” 的要求與我市原部門預(yù)算編制執(zhí)行相對不

6、夠完善所造成的，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經(jīng)費不足。這些狀況的消失有其特別性，但為了有效的解決這些問題，已由市財政部門通過調(diào)整和增設(shè)相關(guān)科目，把相關(guān)支出經(jīng)費列入年度部門預(yù)算支配，并實行年終清算，以此來掌握一般性支出和專項資金的擠占現(xiàn)象。如農(nóng)業(yè)局在項目支出問題整改中將項目前期費用從公用經(jīng)費支出中調(diào)整計入項目支出，以此反映了項目支出的完整性，訂正了專項結(jié)余的虛假性;林業(yè)局為了加強項目專項資金管理，制定了較嚴格的項目可行性工作目標及可行的用款方案，按時間進度、用款方案支配撥款。10個部門整改措施中基本根據(jù)“量入為出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴控“三公經(jīng)費”，厲行節(jié)約，杜絕不必要

7、的費用支出，切實降低行政管理成本的措施。 5、關(guān)于部門預(yù)算編制和會計核算不夠細化，業(yè)務(wù)流程存在脫節(jié)問題的整改。這一問題主要是由于預(yù)算編制和會計核算管理的用法軟件不統(tǒng)一所致。201X年我市爭取列入了全省國庫集中收付制度改革的試點單位，通過應(yīng)用國庫集中收付軟件，實現(xiàn)了國庫資金挺直撥付到供應(yīng)商品和勞務(wù)的單位和個人，從而提高了國庫資金收付的效率，縮短了資金在途的時間，有效避開了審計報告中所指的“科技專項資金撥入市科技局的部門會計賬中，簡單混淆專項資金和部門預(yù)算資金的用法”這些問題。會計核算與國庫支付軟件不相匹配問題，經(jīng)過軟件升級，已于國庫集中支付相連接。依據(jù)新會計法“單位負責人作為本單位會計行為的責任

8、主體”這一法律責任主體的規(guī)定，近幾年我們已陸續(xù)將會計業(yè)務(wù)歸還到部門單位進行核算，截至今年5月31日，對全市納入會計核算中心核算的123家單位中的83家已退回到原單位進行會計核算，較好地解決了單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)不全面的問題和固定資產(chǎn)的核算管理問題。市財政部門則通過核算中心工作職能的調(diào)整和國有固定資產(chǎn)管理軟件的用法，使核算中心既能按相關(guān)法規(guī)的要求轉(zhuǎn)變職能，又能使財政加強對國有資產(chǎn)的統(tǒng)一監(jiān)管。 6、關(guān)于部門預(yù)算管理制度有待健全和細化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺了x市財政專項資金管理方法、x市市級財政國庫集中支付會計核算暫行方法、x市財政支出績效評價實施方法、x市行政事業(yè)單位差旅費管理方法、x市非稅收入

9、管理方法等多項制度，對于進一步規(guī)范財政收支管理，提高財政資金用法績效，提高預(yù)算編制執(zhí)行的科學化、規(guī)范化水公平起到了主動的促進作用。但隨著經(jīng)濟的快速進展和政策的調(diào)整改變，財政管理上也面臨很多新狀況、新問題，對我市的財政管理工作提出了新的要求。因此，我市將依據(jù)_和省、x市深化預(yù)算改革的要求，并結(jié)合我市部門預(yù)算管理實際工作中消失的新狀況，不斷完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行的相關(guān)管理方法，加大對我市的市本級基本支出和項目資金管理的調(diào)研，穩(wěn)步推動兩者的制度建設(shè)。 三、注重長效，提升預(yù)算管理水平。 依據(jù)我市經(jīng)濟_進展的形勢和要求，不斷改進和完善部門預(yù)算管理的方式方法是提升政府財稅管理水平的重要內(nèi)容。在主動深化上述

10、10個部門預(yù)算執(zhí)行審計問題落實整改的同時，我們將從“生財、聚財、用財、理財、管財”五大職能入手，主動探究，不斷創(chuàng)新，不斷提高對部門財政資金的管理水平。一是不斷加強隊伍建設(shè)。一方面是主動推動財政系統(tǒng)“三位一體”組織機構(gòu)改革，強化預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等職能，完善一體化運作機制，為有效的財政管理供應(yīng)組織保障。同時，加強行政事業(yè)單位財務(wù)從業(yè)人員業(yè)務(wù)學問的訓(xùn)練培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素養(yǎng)。二是連續(xù)強化財政監(jiān)督機制建設(shè)。加強對重點資金、重點項目的監(jiān)督和財政工作重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，加快“金財工程”建設(shè)，提升信息數(shù)據(jù)分析和決策支持的保障水平。三是連續(xù)深化財政體制改革。推動今年市人大對25個政府部門

11、的預(yù)算跟蹤審計監(jiān)督及部門內(nèi)部財務(wù)公開工作。同時，進一步推動國庫集中支付制度的改革，推行“公務(wù)卡”，擴大資金直撥的掩蓋面，提高財政資金用法的效率;構(gòu)建公共支出績效評價機制，建立健全財政監(jiān)督管理體系。四是進一步嚴格預(yù)算執(zhí)行。以 “金財工程”推動為契機，嚴格根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定編制部門綜合預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出，對專項資金，注重資金用法效益，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用。建立和完善支出管理的相關(guān)制度，嚴厲?政府選購紀律，深挖節(jié)支潛力，從嚴掌握“三公經(jīng)費”，主動推動公務(wù)用車改革，堅決制止鋪張鋪張。 審計整改報告2 x縣支行： 我行x部20x年x月x日對你單位x業(yè)務(wù)進行了審計，發(fā)覺以下問題： 一、部分

12、協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。x協(xié)議中甲方簽字為王x，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶名為李x;x有限公司，授權(quán)書內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;x通訊器材經(jīng)營部，協(xié)議中未見法人x的身份證復(fù)印件;x物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈x，未供應(yīng)授權(quán)書;x房地產(chǎn)開發(fā)有限公司協(xié)議中費率涂改;x商貿(mào)有限公司協(xié)議對方加蓋財務(wù)章。 二、20x年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。 針對問題一，要求規(guī)范x協(xié)議，對缺少資料的要求客戶重新供應(yīng)，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規(guī)定的頻次對商戶進行回訪。 請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20x年x月x日前將整改結(jié)果上報我行x

13、部。 (審計整改通知發(fā)出單位印章) 年x月x日 審計整改報告3 一、五年來經(jīng)費收支狀況的審查看法 經(jīng)費審查委員會對本級財務(wù)工作報告進行了仔細的審議。認為，五年來工會財務(wù)工作適應(yīng)工會組織改革與進展的需要，不斷加強財務(wù)管理工作，針對各類新狀況、新問題，實行了多方面的有效措施。在工會經(jīng)費的收繳、管理和用法等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經(jīng)費做到了收支平衡，尚有結(jié)余。 經(jīng)審定，20x年至20x年，鄉(xiāng)總工會經(jīng)費收支狀況如下：總收入為元。包括：縣總工會撥入活動經(jīng)費元，鄉(xiāng)財政補助經(jīng)費元，會員會費收入元，其他收入元。 五年總支出為元。其中：上解縣總工會經(jīng)費元，職工活動費元

14、，其它支出元。截至20x年底，經(jīng)費結(jié)余為13131.89元。 經(jīng)審議，五年來鄉(xiāng)工會財務(wù)工作嚴格執(zhí)行各項財政法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，不斷加強內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)工作管理，并能主動組織經(jīng)費收入，將各項支出嚴格掌握在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會經(jīng)費方面做了大量工作，有效地削減了漏撥和欠撥經(jīng)費的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費數(shù)額逐年穩(wěn)步增長，保證了各項工作的開展。同時留意合理調(diào)配經(jīng)費，節(jié)約不必要的開支，儲備了肯定的經(jīng)費，為工會更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費收支帳務(wù)清晰、真實，財務(wù)核算工作符合規(guī)定。 為了更好實現(xiàn)今后五年工會工作目標，在已經(jīng)有了必

15、要經(jīng)費結(jié)余儲備的基礎(chǔ)上，我們認為：鄉(xiāng)總工會今后要適當擴大職工活動費和工會業(yè)務(wù)費的支出比例，關(guān)注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經(jīng)費的用法效益，為工會工作供應(yīng)牢靠的保證。堅持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚艱苦奮斗的工作作風，保證必要的經(jīng)費結(jié)余儲備，以防風險。 二、仔細履行職責，全面推動經(jīng)審監(jiān)督工作五年來，仔細貫徹x大精神，仔細履行職責，全面推動經(jīng)審監(jiān)督工作。強化組織建設(shè)，完善制度體系，主動開展業(yè)務(wù)培訓(xùn);依法獨立實施審查、審計，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強工會廉政建設(shè)，促進工會經(jīng)濟活動規(guī)范運作，在工會整體工作中發(fā)揮了主動作用，取得了顯著成績。 (一)加強制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機制 工會經(jīng)審委

16、員會是代表會員群眾對工會財務(wù)收支、用法和財產(chǎn)管理狀況進行審查監(jiān)督的組織。加強經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素養(yǎng)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來，經(jīng)費審查委員會加強了對基層工會經(jīng)審組織建設(shè)和隊伍建設(shè)，要求基層工會經(jīng)審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經(jīng)費審查委員會，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時做到準時增補委員，把政治素養(yǎng)高、作風正派、有專業(yè)學問的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。 注重制度建設(shè)，是促進經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。五年來，鄉(xiāng)工會經(jīng)審會注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務(wù)預(yù)決算“必審”制度;堅持經(jīng)審會定期向工會委員會報告工作制度;堅持經(jīng)審

17、會學習制度。促進了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。 (二)強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素養(yǎng) 隨著改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟的快速進展，針對工會干部和經(jīng)審干部變動較大的現(xiàn)狀，強化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)中突出國家法律、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析力量的提高，達到了對參與培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、道德訓(xùn)練和信息溝通的目的，使經(jīng)審干部明確了新時期工會經(jīng)審工作的精神，把握了工作要領(lǐng)。 (三)扎實做好經(jīng)審工作 實行基層工會經(jīng)審工作臺帳化管理，把臺帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作方案、會議內(nèi)容、審計工作、工會經(jīng)費計撥、問題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺帳上，實現(xiàn)了整體、動態(tài)的管理。 (四)深化調(diào)查討

18、論，提高經(jīng)審工作整體水平切實加強基層工會經(jīng)審工作狀況的調(diào)查討論，全面分析和把握經(jīng)審工作進展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式，了解工會經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問題。 經(jīng)過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費審查工作的關(guān)鍵;經(jīng)審干部的工作水平和素養(yǎng)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ);行政經(jīng)費的支持是做好工會工作的保證。 審計整改報告4 自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)x同志任x鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員仔細檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在 一、對于

19、在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了仔細細致的分析，存在的問題堅決予以訂正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明方案，并逐步按方案撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或挺直彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。 二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部掌握制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制

20、度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，格外是從嚴把握業(yè)務(wù)款待費的開支;固定資產(chǎn)已根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部掌握制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。 三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發(fā)生。 四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會討論決定，制定了租金征收方法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。 在主動整改的同時，仔細自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作： 一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學習財會基

21、礎(chǔ)學問，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng)。 二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定準時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。 三是加強財務(wù)管理。嚴格根據(jù)會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。 1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金用法效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。 2、加強支出管理。要建立和完善支出管理

22、有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴掌握購置費、款待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張鋪張。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。 3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。 4、健全完善內(nèi)部掌握制度。加強基礎(chǔ)管理和增加建立健全內(nèi)部掌握制度的認識，依據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟進展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉支配等有效的防范措施和治理對策。 四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外

23、資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必需用法省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必需依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避開了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。 審計整改報告5 依據(jù)你單位對我局進行的20x年度預(yù)算執(zhí)行狀況下發(fā)的審計報告(白審財報20x第5號)中指出的我單位在20x年度預(yù)算執(zhí)行狀況中存在的問題，我單位主動進行了整改，現(xiàn)將整改狀況報告如下： 一、關(guān)于部分排污費的預(yù)算支配及用法不符合規(guī)定的狀況。 整改狀況：下一步的預(yù)算經(jīng)費支配，我單位將嚴格根據(jù)排污費用法的相關(guān)規(guī)定進行支配，確保資金?？顚Ｓ?。 二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的狀況。 1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。 整改狀況：我局于20x年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節(jié)的工作接受7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。 2、