小額貸款公司關(guān)于公司報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定

1、小額貸款公司關(guān)于公司報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定一、總則根據(jù)國(guó)家財(cái)稅政策和法律法規(guī)、公司法和公司章程，結(jié)合寶利金擔(dān)保投資有限公司的實(shí)際情況及行業(yè)特點(diǎn)，特制定本規(guī)定。二、報(bào)銷原則1、公司各類報(bào)銷均需憑真實(shí)、合法、有效的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，收據(jù)及白條均不得作為報(bào)銷依據(jù)。2、所有報(bào)銷業(yè)務(wù)均需按本規(guī)定辦理完審批手續(xù)后方可報(bào)銷。3、發(fā)票要求：記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，原始憑證數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，原始憑證其他內(nèi)容有錯(cuò)誤的，可由出具單位更正，并在更正處加蓋出具單位印章。4、對(duì)于單筆報(bào)銷金額超過(guò)1000元的費(fèi)用報(bào)銷，原則上需進(jìn)行事前審批。對(duì)于單位價(jià)值超過(guò)2000元的非費(fèi)用類報(bào)銷，報(bào)銷前原則上需簽訂合同。三、報(bào)銷的相

2、關(guān)規(guī)定1、可報(bào)銷的費(fèi)用類別包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、交通費(fèi)、汽車費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、出國(guó)費(fèi)用、房租水電、廣告宣傳費(fèi)、固定資產(chǎn)、軟件費(fèi)、許可費(fèi)等費(fèi)用；2、各個(gè)類別的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程公司將另行單獨(dú)制定；3、費(fèi)用報(bào)銷需填單據(jù)：3.1 費(fèi)用報(bào)銷單：辦理辦公費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、軟件費(fèi)、許可費(fèi)等的報(bào)銷單據(jù)，主要適應(yīng)于辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。報(bào)銷時(shí)出具相關(guān)批復(fù)或文件。3.2 差旅費(fèi)報(bào)銷單：辦理出差期間發(fā)生的住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、交通費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)。3.3 借款單：辦理個(gè)人借款時(shí)所需填制的單據(jù)。3.4 匯（付）款憑單：辦理資金支付或轉(zhuǎn)賬、電匯結(jié)算的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)；出具公司批準(zhǔn)文件或相關(guān)數(shù)據(jù)

3、。4、費(fèi)用報(bào)銷書寫要求：報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容和簽批一律用鋼筆書寫，不得用鉛筆和圓珠筆書寫。同時(shí)單據(jù)必須貼粘整齊、規(guī)范。大寫數(shù)字正確：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。報(bào)銷單據(jù)上不得涂改，數(shù)字有誤的必須重填。5、 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人需將發(fā)票與報(bào)銷單據(jù)用膠水粘貼，不得用訂書機(jī)和其他金屬件固定。6、 費(fèi)用報(bào)銷審批責(zé)任： 6.1 經(jīng)辦人員責(zé)任：對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性、真實(shí)性、票據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。6.2部門主管：負(fù)責(zé)審批各部門及業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、必要性和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和額度的審批。6.3 分管副總：各分管副總負(fù)責(zé)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性。審核發(fā)票的合法性，從財(cái)務(wù)角度平衡費(fèi)用的發(fā)

4、生和執(zhí)行董事會(huì)、稅務(wù)部門的法律法規(guī)。6.4 ceo：負(fù)責(zé)監(jiān)管公司整體計(jì)劃和預(yù)算。6.5 董事長(zhǎng)：平衡公司整體計(jì)劃和預(yù)算，使費(fèi)用發(fā)生合理。6.6 財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)部出納承擔(dān)報(bào)銷手續(xù)是否齊全和報(bào)銷金額是否正確的審核責(zé)任，對(duì)審批不合符要求和程序、簽字不符合要求的一律不得支付資金或辦理報(bào)銷手續(xù)。7、對(duì)有費(fèi)用歸口管理部門的費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)還需費(fèi)用歸口管理部門的簽字登記管理。8、任何人不得審批自己的費(fèi)用。9、公司若遇到緊急事務(wù)需進(jìn)行審批時(shí)，費(fèi)用可先進(jìn)行電話審批，特辦理報(bào)銷，事后再由審批人員補(bǔ)簽后入賬。10、員工經(jīng)辦的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，員工出差的應(yīng)在返回公司后的三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，辦理其他事項(xiàng)的應(yīng)在一周內(nèi)

5、辦理報(bào)銷手續(xù)。11、發(fā)票的有效期：一般發(fā)票的開(kāi)票日期與報(bào)銷時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，最長(zhǎng)不得超過(guò)90天。若為增值稅發(fā)票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票，最長(zhǎng)不得超過(guò)80天。四、費(fèi)用預(yù)算公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制，公司所以費(fèi)用的開(kāi)支都應(yīng)在預(yù)算范圍之內(nèi)，費(fèi)用預(yù)算審批流程如下：1、 公司每年年初制定年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；2、 公司各部門根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算及本月費(fèi)用的實(shí)際需求，在每月5日（公休日順延）上報(bào)當(dāng)月的費(fèi)用使用計(jì)劃表。月度費(fèi)用使用計(jì)劃表經(jīng)部門主管審核后，提交主管副總經(jīng)理審批后執(zhí)行，并送財(cái)務(wù)部備案。已使用費(fèi)用與當(dāng)月的費(fèi)用使用計(jì)劃的總和超出年度費(fèi)用的，應(yīng)報(bào)ceo及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、借款制度1、 員工原則上不允

6、許向公司借款。但對(duì)經(jīng)濟(jì)上有困難或剛畢業(yè)的員工，若因工作需要可臨時(shí)向公司借款。2、 借款額度的核定：2.1國(guó)內(nèi)出差每人原則上不超過(guò)300元/天（含機(jī)票、火車票等），出國(guó)每人原則上不超過(guò)1000元/天。2.2其他借款憑相關(guān)依據(jù)核定。3、員工借款的借款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)30天，借款后員工必須憑經(jīng)審批后的發(fā)票報(bào)銷款歸還借款，報(bào)銷時(shí)執(zhí)行“多退少補(bǔ)”的原則。4、員工對(duì)借款承擔(dān)全額個(gè)人償還責(zé)任，員工不得以公務(wù)或公差為由不履行還款義務(wù)。5、2000（含）元以內(nèi)的員工借款由部門主管審核、主管副總經(jīng)理審批；2000元以上，5000（含）元以下的員工借款還需ceo審批；超過(guò)5000元的借款由董事長(zhǎng)審批。對(duì)因借款無(wú)法收

7、回（到期一個(gè)月尚未歸還）對(duì)公司造成損失的，按“誰(shuí)審批，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行處理。公司審批人員需承擔(dān)一定的審批賠償責(zé)任。6、員工在公司有借款的個(gè)人，報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)歸還公司借款。借款時(shí)實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則。7、個(gè)別特殊崗位（如司機(jī)崗位）經(jīng)申請(qǐng)可采用備用金管理制度，填寫備用金申請(qǐng)表，備用金額度由主管副總經(jīng)理審核，ceo批準(zhǔn)。備用金范圍內(nèi)可直接報(bào)銷，不實(shí)行先還款。六、罰則1、各經(jīng)辦人對(duì)各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性、真實(shí)性、必要性承擔(dān)直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。任何人不得以欺詐、弄虛作假、冒充簽字審批等形式騙取公司各類財(cái)物、不得假公濟(jì)私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以騙取金額部分款項(xiàng)5倍以上罰款，并作開(kāi)除處理。對(duì)于構(gòu)成犯罪的

8、，將依法追究刑事責(zé)任。2、對(duì)經(jīng)審批過(guò)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，存在違規(guī)或給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，各審批人員須承擔(dān)審批失職責(zé)任。屬公司高層人員的違規(guī)報(bào)銷和失職事件由公司董事長(zhǎng)作出處理，其他人員由主管副總經(jīng)理作出處理，包括通報(bào)批評(píng)、罰款、賠償、辭退開(kāi)除等，對(duì)觸犯刑法的承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。3、公司出納應(yīng)對(duì)本規(guī)定的執(zhí)行負(fù)監(jiān)管責(zé)任，出現(xiàn)不稱職或把關(guān)不嚴(yán)的現(xiàn)象，由公司財(cái)務(wù)主管和主管副總經(jīng)理作出處理，包括罰款、賠償損失、調(diào)離崗位或開(kāi)除處理。七、其它1、若遇特殊情況的報(bào)銷，由公司主管副總經(jīng)理及ceo特批，重大事項(xiàng)還需經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批。2、本規(guī)定最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有，未盡事項(xiàng)由公司組織財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和補(bǔ)充。八、附件1、借款單2、備用金申請(qǐng)單借 款 單 所屬部門借款日期借款人借款事由借款金額人民幣：（大寫） 元；￥ 元借款期限 累計(jì)借款 金 額部門主管分管副總董事