中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度

1、中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審與監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組文件 中礦大監(jiān)察字20141號關(guān)于開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審和監(jiān)督工作的通知各學(xué)院、機(jī)關(guān)各部門、各直附屬單位：為認(rèn)真貫徹落實(shí)財政部和教育部關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的精神要求，根據(jù)中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審和監(jiān)督辦法（試行）（中礦大201332號），決定在學(xué)校及全校各二級單位、相關(guān)部門及直附屬單位開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度自評工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、評審對象1.學(xué)校2.二級學(xué)院3.相關(guān)職能部門（有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理職責(zé)的部門）4.后勤服務(wù)集團(tuán)5.直附屬單位二、評審方式本次評審將對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面評審，二

2、級學(xué)院、相關(guān)職能部門、后勤集團(tuán)及部分直附屬單位采取自評方式進(jìn)行。三、評審內(nèi)容主要依據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審和監(jiān)督辦法（試行）（中礦大201332號）規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評審，具體評審內(nèi)容如下：1.學(xué)校將根據(jù)教育部及學(xué)校有關(guān)文件對學(xué)校單位層面及業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面評審。2.二級學(xué)院、后勤服務(wù)集團(tuán)和直附屬單位主要評審本單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制機(jī)制和制度的完善、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員監(jiān)督等情況；本單位預(yù)算與收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)（修繕）項(xiàng)目、合同、科研經(jīng)費(fèi)或其他等方面監(jiān)管制度的建設(shè)和執(zhí)行情況；執(zhí)行學(xué)校內(nèi)控制度的情況。3.相關(guān)職能部門主要評價本部門負(fù)責(zé)的學(xué)校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)內(nèi)控機(jī)制

3、和制度的建設(shè)與執(zhí)行情況。四、工作要求1.內(nèi)控制度建設(shè)內(nèi)容參照二級單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控機(jī)制制度建設(shè)與執(zhí)行情況評審指南(附件2)。2. 2014年12月31日前各單位及有關(guān)部門進(jìn)行自評,并填寫中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度自評報告表(附件3)，于2015年1月5日前將自評報告表的電子檔及領(lǐng)導(dǎo)簽字的紙質(zhì)檔各一份報校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審與監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（行健樓a402室）。聯(lián)系人：劉堯、劉燕，電話：83590020，郵箱：jiweiban。特此通知附件：1.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度文件列表2.二級單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控機(jī)制制度建設(shè)與執(zhí)行情況評審指南3.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度自評報

4、告表中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審與監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組 2014年12月11日 中國礦業(yè)大學(xué)校長辦公室 2014年12月17日印發(fā) 附件1中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度文件列表（供各單位、部門自評參考）一、學(xué)校層面與經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的內(nèi)部控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制（中礦大201229號）2.中國礦業(yè)大學(xué)貫徹“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法（試行）（試行）（中礦委201210號）3.中國礦業(yè)大學(xué)關(guān)于學(xué)院“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法（試行）（中礦委201211號）4.中國礦業(yè)大學(xué)黨委全委會議事規(guī)則(中礦委201045號)5.中國礦業(yè)大學(xué)黨委常委會議事規(guī)則(中礦委201046號)6.中國礦

5、業(yè)大學(xué)校務(wù)會議議事規(guī)則(中礦委201047號)7.關(guān)于成立中國礦業(yè)大學(xué)財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(中礦大20057號)8.中國礦業(yè)大學(xué)“四條線”財務(wù)管理改革總體方案（中礦大199815號）9.后勤服務(wù)集團(tuán)財務(wù)管理辦法（中礦大后集字201113號）10.中國礦業(yè)大學(xué)原始記錄管理制度【無文件編號，內(nèi)部文件】11.財務(wù)工作規(guī)范與程序【無文件編號，內(nèi)部文件】12.中國礦業(yè)大學(xué)財務(wù)處理程序制度【無文件編號，內(nèi)部文件】13.中國礦業(yè)大學(xué)財務(wù)處計算機(jī)硬軟件與數(shù)據(jù)管理制度【無文件編號，內(nèi)部文件】14.中國礦業(yè)大學(xué)財務(wù)處電算化會計檔案管理制度【無文件編號，內(nèi)部文件】15.中國礦業(yè)大學(xué)內(nèi)部審計工作規(guī)定（中礦20002

6、6號）16.中國礦業(yè)大學(xué)關(guān)于認(rèn)真落實(shí)審計結(jié)果的暫行規(guī)定（中礦大20098號）17.中國礦業(yè)大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計實(shí)施辦法（中礦大20127號）18.中國礦業(yè)大學(xué)建設(shè)及修繕（裝飾)工程結(jié)算審計實(shí)施辦法（中礦大20127號）19.中國礦業(yè)大學(xué)建設(shè)及修繕（裝飾）工程委托審計實(shí)施辦法（中礦大20127號）20.中國礦業(yè)大學(xué)二級單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施辦法（中礦大201227號）21.中國礦業(yè)大學(xué)預(yù)算執(zhí)行與決算審計實(shí)施辦法（中礦大201326號）22.中國礦業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)審計暫行辦法（中礦大201319號）23.中國礦業(yè)大學(xué)出國（境）人員管理辦法（中礦大字201314號）24.關(guān)于進(jìn)一步

7、加強(qiáng)我校處級以上干部因公臨時出國（境）管理的暫行規(guī)定（中礦大字201326號）25.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制制度評審和監(jiān)督辦法（試行）（中礦大201332號）26.中國礦業(yè)大學(xué)“三公”經(jīng)費(fèi)信息公開辦法（試行）的通知（中礦委201432號）27.中國礦業(yè)大學(xué)“江蘇高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程”項(xiàng)目實(shí)施管理辦法（中礦大學(xué)科字20133號）二、學(xué)校層面經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度(一）預(yù)算業(yè)務(wù)控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)財務(wù)分級管理制度調(diào)整方案(中礦大200917號)2.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)教育部辦公廳關(guān)于實(shí)行部屬高校預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行掛鉤辦法的通知等兩個文件的通知(中礦大201117號) 3.中國礦業(yè)大學(xué)預(yù)算決算管理辦法（中

8、礦大201336號）4.中國礦業(yè)大學(xué)學(xué)生事務(wù)經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)院（系）管理的意見(中礦大學(xué)生字2000第26號)5.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法【無文件編號，公司內(nèi)部文件】6.中國礦業(yè)大學(xué)“江蘇高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程”專項(xiàng)資金管理暫行辦法（中礦大學(xué)科字20133號） (二）收支業(yè)務(wù)控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)校內(nèi)收費(fèi)管理辦法【無文件編號，內(nèi)部文件】2.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理辦法(中礦大辦字201041號)3.中國礦業(yè)大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法（中礦大20146號）4.中國礦業(yè)大學(xué)內(nèi)部稽核制度【無文件編號，內(nèi)部文件】5.關(guān)于設(shè)立“優(yōu)秀創(chuàng)新碩士獎學(xué)金”的通知（中礦大研字201

9、227號）6.關(guān)于調(diào)整我校研究生學(xué)業(yè)獎學(xué)金設(shè)置等的通知（中礦大研字201228號）7.中國礦業(yè)大學(xué)研究生學(xué)業(yè)獎學(xué)金管理暫行辦法（中礦大研字201410號）8.中國礦業(yè)大學(xué)研究生“三助”崗位管理暫行辦法（中礦大研字201411號）9.中國礦業(yè)大學(xué)學(xué)生獎學(xué)金管理?xiàng)l例(中礦大學(xué)生字200536號）10.中國礦業(yè)大學(xué)國家助學(xué)金實(shí)施辦法（中礦大學(xué)生字201428號）11.中國礦業(yè)大學(xué)勵志獎學(xué)金實(shí)施辦法（中礦大學(xué)生字200735號）12.中國礦業(yè)大學(xué)國家獎學(xué)金實(shí)施辦法（試行）（中礦大研字201224號）13.中國礦業(yè)大學(xué)“中國扶貧基金會.恒大集團(tuán)貧困大學(xué)生助學(xué)基金”實(shí)施辦法（中礦大學(xué)生字201114號）1

10、4.中國礦業(yè)大學(xué)曾憲梓教育基金會優(yōu)秀大學(xué)生獎勵計劃獎學(xué)金評審發(fā)放管理辦法（中礦大學(xué)生字201030號）15.中國礦業(yè)大學(xué)學(xué)生貸款實(shí)施細(xì)則（試行）（中礦大學(xué)生字2001第23號）16.中國礦業(yè)大學(xué)學(xué)費(fèi)減免實(shí)施辦法（試行）（中礦大學(xué)工字199634號）17.中國礦業(yè)大學(xué)國家獎學(xué)金實(shí)施辦法（中礦大學(xué)生字200736號）18.中國礦業(yè)大學(xué)國家助學(xué)貸款實(shí)施細(xì)則（試行）（中礦大學(xué)生字200644號）19.中國礦業(yè)大學(xué)畢業(yè)生學(xué)費(fèi)和國家助學(xué)貸款代償實(shí)施細(xì)則（試行）（中礦大學(xué)生字200910號）20.中國礦業(yè)大學(xué)“十五”“211工程”建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理辦法(中礦大200328號)21.中國礦業(yè)大學(xué)深化住房制度改革

11、實(shí)施辦法（中礦大后勤字200513號）22.加強(qiáng)代管經(jīng)費(fèi)管理的若干規(guī)定(中礦大財字199813號)23.中國礦業(yè)大學(xué)國庫集中支付管理辦法（中礦大財字201334號）24.中國礦業(yè)大學(xué)優(yōu)秀創(chuàng)新博士研究生獎學(xué)金實(shí)施辦法（中礦大研字20137號）25.中國礦業(yè)大學(xué)大學(xué)生發(fā)表學(xué)術(shù)論文及申請專利獎勵實(shí)施辦法（中礦大教字20127號）26.中國礦業(yè)大學(xué)“本科教學(xué)工程”國家級大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項(xiàng)目管理辦法（中礦大教字201210號）27.中國礦業(yè)大學(xué)本科生國外訪學(xué)金項(xiàng)目管理辦法（試行）（中礦大201322號）28.中國礦業(yè)大學(xué)校外實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)管理辦法（修訂稿）（中礦大201331號）29.中國礦業(yè)大學(xué)來華留

12、學(xué)獎學(xué)金項(xiàng)目管理辦法（試行）（中礦大字201320號）30.中國礦業(yè)大學(xué)曾憲梓教育基金會第五期“優(yōu)秀大學(xué)生獎勵計劃”獎學(xué)金評審發(fā)放管理辦法（中礦大學(xué)生字201334號）31.關(guān)于調(diào)整2012年度住房公積金繳存比例的通知（中礦大后勤字20127號）32.關(guān)于調(diào)整我校用電價格的通知（中礦大后勤字20129號）33.中國礦業(yè)大學(xué)業(yè)績津貼發(fā)放指導(dǎo)意見（中礦委201328號）34.中國礦業(yè)大學(xué)會議費(fèi)財務(wù)報銷規(guī)定（中礦大20146號）35.中國礦業(yè)大學(xué)培訓(xùn)費(fèi)財務(wù)報銷規(guī)定（中礦大20146號）(三）采購業(yè)務(wù)控制制度1.關(guān)于規(guī)范我?？萍纪稑?biāo)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知（中礦大科技字20127號）2.中國礦業(yè)大學(xué)后勤飲食

13、材料采購管理辦法（中礦大后勤字20128號）3.中國礦業(yè)大學(xué)評標(biāo)專家及評標(biāo)專家?guī)旃芾磙k法（試行）（中礦大20072號）4.中國礦業(yè)大學(xué)招標(biāo)工作紀(jì)律（中礦大20072號）5.中國礦業(yè)大學(xué)招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督辦法（中礦大200753號）6.關(guān)于成立中國礦業(yè)大學(xué)大型儀器設(shè)備共享平臺建設(shè)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組及開展大型儀器設(shè)備購置論證購置的通知（中礦大設(shè)備字20085號）7.中國礦業(yè)大學(xué)招投標(biāo)管理辦法（中礦大201026號）8.中國礦業(yè)大學(xué)圖書資料采購實(shí)施細(xì)則（中礦大201042號）9.關(guān)于調(diào)整中國礦業(yè)大學(xué)評標(biāo)專家費(fèi)用支付方式及標(biāo)準(zhǔn)的通知（中礦大201121號）10.中國礦業(yè)大學(xué)基建工程招標(biāo)管理辦法（試行）（中礦大基

14、建字201222號）11.中國礦業(yè)大學(xué)采購管理辦法（暫行）（中礦大財字2014 13 號）(四）資產(chǎn)控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)大額資金管理規(guī)定（中礦大財字200811號）2.中國礦業(yè)大學(xué)校園一卡通系統(tǒng)及校園卡管理辦法（試行）（中國礦大辦字200921號）3.中國礦業(yè)大學(xué)公用房管理辦法（中礦大20067號）4.中國礦業(yè)大學(xué)關(guān)于在校內(nèi)自籌資金新建(擴(kuò)建)房產(chǎn)的管理規(guī)定（中礦大國資字200612號）5.中國礦業(yè)大學(xué)公用房產(chǎn)有償使用管理辦法(試行) (中礦后勤字20112號)6.中國礦業(yè)大學(xué)出租經(jīng)營公有房屋管理辦法（中礦大國資字20081號）7.中國礦業(yè)大學(xué)國有資產(chǎn)處置工作規(guī)程（試行）（中礦大財字201

15、442號）8.中國礦業(yè)大學(xué)無形資產(chǎn)對外投資管理辦法（中礦大國資字200611號）9.中國礦業(yè)大學(xué)知識產(chǎn)權(quán)管理辦法【無文件編號，內(nèi)部文件】10.中國礦業(yè)大學(xué)科技成果管理辦法【無文件編號，內(nèi)部文件】11.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司工作條例【無文件編號，公司內(nèi)部文件】12.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司董事會工作條例【無文件編號，公司內(nèi)部文件】13.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司監(jiān)事會工作條例【無文件編號，內(nèi)部文件】14.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司總經(jīng)理工作條例【無文件編號，公司內(nèi)部文件】15.徐州中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務(wù)管理制度【無文件編號，公司內(nèi)部文件】16.徐州中國礦業(yè)

16、大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司關(guān)于加強(qiáng)對獨(dú)資.控股企業(yè)監(jiān)督管理的暫行規(guī)定（中礦大資經(jīng)司字20123號）17.資產(chǎn)公司全資控股企業(yè)經(jīng)營班子和領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核辦法（中礦大資經(jīng)司字201212號）18.中國礦業(yè)大學(xué)內(nèi)部牽制制度【無文件編號，內(nèi)部文件】19.中國礦業(yè)大學(xué)財會人員管理辦法【無文件編號，內(nèi)部文件】20.中國礦業(yè)大學(xué)會計工作交接制度【無文件編號，內(nèi)部文件】21.關(guān)于會計人員持證上崗.輪崗規(guī)定【無文件編號，內(nèi)部文件】22.關(guān)于界定我校有關(guān)職能單位國有資產(chǎn)管理職責(zé)的意見（中礦大200428號）23.中國礦業(yè)大學(xué)資產(chǎn)管理員管理辦法（中礦大201342號）24.中國礦業(yè)大學(xué)國有資產(chǎn)管理暫行辦法（中礦大2013

17、3號）25.中國礦業(yè)大學(xué)經(jīng)營性國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法（中礦大20134號）26.中國礦業(yè)大學(xué)大型儀器設(shè)備開放共享基金管理暫行辦法（中礦大財字201319號）27.中國礦業(yè)大學(xué)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記暫行管理辦法（中礦大201341號）28.中國礦業(yè)大學(xué)建設(shè)及修繕工程.儀器設(shè)備采購等項(xiàng)目質(zhì)保金管理規(guī)定（實(shí)行）（中礦大201340號）29.中國礦業(yè)大學(xué)教職工住房管理暫行辦法（中礦大后勤字20132號） (五）建設(shè)（修繕）項(xiàng)目控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)基建工程變更及簽證管理辦法（中礦大基建字201221號）2.中國礦業(yè)大學(xué)基本建設(shè)管理辦法（中礦大基建字201220號）3.中國礦業(yè)大學(xué)基建項(xiàng)目前期手續(xù)辦理流程【無

18、文件編號，內(nèi)部文件】4.中國礦業(yè)大學(xué)修繕（裝飾）工程項(xiàng)目管理實(shí)施辦法（中礦大后勤字20122號） (六）合同控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)合同管理辦法（暫行）（中礦大財字201414號）2.中國礦業(yè)大學(xué)采購合同管理細(xì)則（中礦大財字201414號附件）3.中國礦業(yè)大學(xué)合同備案管理細(xì)則（中礦大財字201414號附件）（七）科研經(jīng)費(fèi)控制制度1.中國礦業(yè)大學(xué)中央高?；究蒲袠I(yè)務(wù)費(fèi)管理辦法（試行）（中礦大科技字20103號）2.中國礦業(yè)大學(xué)青年科技基金項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則（中礦大科技字20106號）3.中國礦業(yè)大學(xué)理科專項(xiàng)基金管理實(shí)施細(xì)則（中礦大科技字20107號）4.中國礦業(yè)大學(xué)“重大項(xiàng)目培育專項(xiàng)”管理實(shí)施細(xì)則

19、（中礦大科技字20109號）5.中國礦業(yè)大學(xué)“杰出人才和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)培育專項(xiàng)” 管理實(shí)施細(xì)則（中礦大科技字201010號）6.中國礦業(yè)大學(xué)科技攀登計劃項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則（中礦大科技字201011號）7.中國礦業(yè)大學(xué)社會科學(xué)研究基金管理辦法（中礦大科技字201022號）8.中國礦業(yè)大學(xué)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)大學(xué)生創(chuàng)新項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則（中礦團(tuán)字201010號）9.中國礦業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法（中礦大201324號）10.中國礦業(yè)大學(xué)科研績效管理辦法（中礦大201324號）11.中國礦業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)外撥管理辦法（中礦大201324號）附件2二級單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控機(jī)制制度建設(shè)與執(zhí)行情況評審指南 （供參考）一、單位層面

20、內(nèi)部控制評審的主要內(nèi)容（一）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括是否建立健全議事決策、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制；對經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離。（二）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。（三）財務(wù)信息公開情況。是否按照財務(wù)信息公開規(guī)定進(jìn)行。（四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。二、經(jīng)濟(jì)活動層面內(nèi)部控制評審的主要內(nèi)容（一）預(yù)算管理情況。包括預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決

21、算編報是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時。（二）收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。（三）政府采購管理情況。包括是否制定中長期建設(shè)規(guī)劃和合理的采購計劃；是否按照采購預(yù)算及計劃組織政府采購活動；是否按照規(guī)定執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。（四）資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。（六）合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。三、內(nèi)部控制制度體系建設(shè)指南（一）內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)方面黨政聯(lián)席會議事規(guī)則經(jīng)濟(jì)責(zé)任制執(zhí)行“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的制度性規(guī)定財務(wù)“一支筆”審批制度（二）內(nèi)部管理制度建設(shè)方面1、預(yù)算管理制度建設(shè)方面預(yù)算管理辦法預(yù)算執(zhí)行績效考評辦法2、收支管理制度建設(shè)方面財務(wù)管